Инкассо

    В случае обнаружения каких-либо несоответствий или неточностей письмо-поручение и комплект документов возвращаются доверителю на переоформление. В инкассовое поручение, выставленное на условиях предоставления плательщику коммерческого кредита с оформлением срочных тратт, включается инструкция инкассирующему банку по распоряжению акцептованными траттами. При сроке платежа до 1 года может быть дано указание хранить акцептованные тратты и предъявлять их плательщику для оплаты в момент наступления сроков платежа. При сроке платежа более 1 года, а также при указании в тратте местом платежа СБ РФ, может быть дано поручение о возврате акцептованных тратт СБ РФ.

    Оформленное надлежащим образом инкассовое поручение  направляется в инкассирующий банк международной курьерской службой. На каждое инкассовое поручение оформляется отдельное досье. Регистрация данного инкассового поручения производится в журнале учета документарного инкассо в расчетах по импорту в день его составления. Осуществляется контроль своевременности и правильности акцепта и оплаты отосланных на инкассо документов. По всем отосланным инкассовым поручениям исчисляется контрольный срок получения авизо иностранного предоставляющего банка о выполнении инкассового поручения из расчета двойного пробега документов плюс 10 рабочих дней для работы иностранного банка. При получении сообщения об отказе иностранного банка в оплате инкассо направляется запрос доверителю в отношении дальнейших действий с документами, выставленными на инкассо. 

3.4 Документарное инкассо в расчетах по импорту 

    Банк, в качестве инкассирующего/представляющего банка, выполняя инкассовые поручения иностранных банков, выдает клиентам-импортерам коммерческие документы против получения от них акцепта и/или платежа либо на других условиях, а также получает от этих организаций акцепт и/или платеж по финансовым документам. При выполнении инкассовых поручений иностранных банков Сбербанк руководствуется содержащимися в них инструкциями, а также Унифицированными правилами. Сотрудник банка проверяет инкассовое поручение, полноту и точность содержащихся в нем инструкций, а также наличие коммерческих и других документов (оригиналов, дубликатов), указанных в инкассовом поручении. Составляется письмо на имя плательщика с информацией о поступлении в его пользу комплекта товарных и других документов на оплату или акцепт и направляет его в адрес клиента по факсу или по почте. Коммерческие и инкассовые документы, поступившие при инкассовом поручении, выдаются банком плательщику лично или пересылаются по почте только после осуществления последним платежа или акцепта при представлении им копии импортного контракта и Паспорта сделки, в которых имеется четкое указание на инкассовую форму расчетов. Инкассо с указанием срока оплаты оплачивается не позднее, чем в день наступления срока платежа. Акцепт тратт или других платежных документов совершается плательщиком в срок, указанный в инкассовом поручении. Если последний срок, обозначенный в инкассовом поручении, приходится на нерабочий день, оплата или акцепт документов могут быть совершены в первый следующий за ним рабочий день. При акцепте на оборотной стороне тратты должны присутствовать подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия плательщика, заверенные печатью предприятия, а также указана дата акцепта. Руководитель предприятия проставляет надпись на английском языке “accepted”. Сотрудник банка проверяет правильность оформления представленного плательщиком заявления на перевод, а также соответствие наименования иностранного банка, номера и суммы инкассо и других данных, указанных в заявлении на перевод, данным, содержащимся в инкассовом поручении. Инкассовые поручения выполняются лишь в той валюте, которая указана в инкассовом поручении иностранного банка. Частичные платежи по документарным инкассо принимаются от плательщиков только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

    Банк  выдает документы в собственность  плательщику только после получения  от него платежного поручения на всю  сумму платежа. Если в инкассовом поручении содержится указание об инкассировании процентов, которые не включены в сумму векселя или иных финансовых документов, а плательщик отказывается их уплатить, банк может передать инкассовые документы против платежа или акцепта, в зависимости от случая, без инкассирования таких процентов, если только в инкассовом поручении не содержится прямого указания о недопустимости отказа от поручения процентов. Если документы включают вексель или другой финансовый документ, содержащий безусловную и определенную процентную ставку, считается, что сумма процентов оплачивается дополнительно к основной сумме, указанной в финансовом документе. Отказ от оплаты невозможен без прямого разрешения на это в инкассовом поручении. На каждом поступившем инкассовом поручении указывается срок для оплаты (акцепта) инкассированных документов (как правило 30 дней). По инкассо со сроком оплаты по предъявлении или без указания срока документы выдаются клиентам лично или пересылаются по почте без проставления в инкассовом поручении даты платежа. В случае полного или частичного отказа от оплаты или акцепта инкассо клиент представляет в банк письмо с указанием причин отказа. В случае неполучения Сбербанком инструкций от клиента в течении 30 дней от даты извещения, при условии возмещения банку расходов на международную курьерскую службу, документы могут быть возвращены банку, от которого было получено инкассовое поручение. 

    3.5 Анализ документарных  операций 
 

    Документарные операции в Королевском ОСБ №2570 начали осуществляться с 1993 года в связи  с вхождением России в рыночную экономику  и необходимостью внедрения новых  форм расчетов между российскими предприятиями на внутреннем рынке, а также между российскими фирмами и их партнерами за рубежом.

    Банк  предлагает своим клиентам проведение операций по документарным аккредитивам, документарному инкассо и гарантиям. Таблица иллюстрирует количество проведенных документарных операций с 2000 года по 1 мая 2009 года.

Таблица 1

Документарные операции, проводимые банком в 2000-2009гг. 

Год	Документарный аккредитив	Документарное инкассо	Гарантия
2000	4	0	0
2001	8	1	0
2002	9	3	0
2003	12	2	1
2004	15	2	1
2005	14	3	2
2006	21	3	1
2007	25	5	1
2008	29	7	1
на 1.05.2009	25	7	0

    Сразу следует отметить, что, как это  видно из таблицы, наибольшая доля документарных  операций совершается по аккредитивам. Доля документарного инкассо вместе с гарантиями за последние годы едва достигает 28%. Это значит, что подавляющее большинство доходов банка от документарных операций являются следствием операций по документарным аккредитивам.

    Данный  дисбаланс связан со следующими факторами: во-первых, операция по документарному аккредитиву более выгодна банку, т.к. предполагает более широкое участие и тесное сотрудничество банка и контрагентов по внешнеторговому контракту, чем, скажем по операциям с документарным инкассо.

    Во-вторых, накладывает свой отпечаток специфика  деятельности банка, его расположение в районе с большим числом предприятий наукоемкой промышленности, экспортирующих свою продукцию за рубеж. А так как аккредитивная форма расчетов более выгодна экспортеру, этим и определяется ее преобладание. Незначительное количество операций с гарантиями связано с тем, что данный вид операций только начинает получать распространение в практике российских банков. 

Таблица 2

Операции  по документарному инкассо в 2000-2009гг. 
 

Год Количество инкассовых операций % к пред.году Сумма операций (долл.США) % к пред.году 2000 1   3200   2001 1 0 3600 12.5 2002 3 200 8750 143.5 2003 2 -33.3 9250 5.7 2004 2 0 12500 35.1 2005 3 50 15453 23.6 2006 3 0 21800 41 2007 5 66.6 37940 74 2008 7 40 43120 13.7 на 1.05.2009 7 0 44100 2.3

    Операции по документарному инкассо получили не самое широкое распространение, по сравнению с документарными аккредитивами, но их количество и сумма операций возрастают от года к году. В соответствии с прогнозными данными планируется увеличить количество проводимых инкассовых операций на 50% по сравнению с 2008 годом. Следует отметить, что за пять месяцев 2009 года сумма инкассовых операций уже на 2,3% превысила уровень 2008 года. 
 

Таблица 3

Комиссия, полученная в результате совершения операций по     документарному инкассо в 2000-2009гг. 
 

Год	Сумма операций, долл.	Комиссия банка,долл.	% к пред.году
2000	3200	40
2001	3600	45	12.5
2002	8750	109.4	14.3
2003	9250	115.6	5.9
2004	12500	156.6	35.1
2005	15453	193.4	23.6
2006	21800	272.5	41.1
2007	37940	474.7	74
2008	43120	539	13.7
на 1.05.2009	44100	551.3	2.3

    На  рисунке 2 наглядно показано распределение  общей суммы банковской комиссии, в зависимости от формы расчета. 

Рис.2. Распределение комиссии, полученной банком в результате совершения документарных операций в 2008г. 

    Авторитет самого Сбербанка работает на клиентов. Поскольку объем операций по документарному инкассо постоянно возрастает, у  зарубежных коллег формируется положительное  мнение о работе Сбербанка в документарном бизнесе. Крупные иностранные банки открывают лимиты риска на осуществление документарных операций. Если условия торгового контракта предусматривают расчет в форме инкассо, то банк готов выполнить все инструкции по отправке документов в иностранные банки, обеспечить контроль за их сохранением и ведением переписки до получения платежа или акцепта по инкассо. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

    Расчеты по инкассо, осуществляемые согласно Унифицированным  правилам, выгодны как для банков, так и для сторон по сделке. У банков при выполнении распоряжений клиентов не возникает необходимости открывать дополнительный счет или аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар, а также отгрузочные и товарораспорядительные документы. Поставщик будет уверен, что до момента получения денег его товар будет находиться в его распоряжении. К сожалению, такая форма безналичных расчетов, как инкассо редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит вследствие запутанности и несовершенства российского законодательства, регулирующего данные отношения, а также низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского законодательства. Это связано с недостаточно развитыми рыночными отношениями в стране; отсутствием достаточной конвертируемости рубля; недостаточным количеством российских банков первоклассной надежности; невысоким профессионализмом работников во многих банках; нехватки у кредитных организаций средств для автоматизации расчетов и применения новейших банковских технологий. Но перемены к лучшему очевидны. Многие российские коммерческие банки запланировали серьезное увеличение количества проводимых документарных операций. Это связано, прежде всего, с освоением новых форм расчетов по документарному инкассо, а также с увеличением числа выпускаемых гарантий.