Инкассо

    2.4 Преимущества и  недостатки инкассовой  формы расчетов 
 

Преимущества  инкассирования для  экспортера:

1. Представляющий банк может иметь больший вес или большее влияние на иностранного покупателя и может изыскать платеж с трассата, если торговля осуществлялась в соответствии с условиями открытого счета.
2. У экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя.
3. Инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов.
4. При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P).
5. Переводной вексель после акцепта и простой вексель после выпуска и доставки являются обязательными для трассата. Поэтому срочные переводные и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя.

 

Недостатки  инкассирования для  экспортера:

1. При документарном инкассо возможны некоторые риски для экспортера, так как зарубежный покупатель может отказаться оплатить или акцептовать вексель по предъявлении ему этого документа. Следовательно, экспортер вынужден либо отказаться от этой партии, либо складировать товары или отправить их обратно. Очень часто экспортеры не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный банк или агента обеспечить защиту этих товаров.
2. Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и экспортер может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка может быть вызвана тем, что в некоторых странах принято задерживать представление документов к платежу или акцепту, пока товары не доставлены в эту страну.
3. При возникновении задержек или трудностей (например, при складировании товаров в порту назначения, пока покупатель не примет поставку) расходы несет экспортер.
4. Экспортер разрешает кредит по срочным векселям и поэтому должен фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует возможность получить финансирование в банке под инкассо (путем банковского аванса или учета векселя), но только за счет экспортера.

 

Преимущества  инкассирования для  импортера:

1. При чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит.
2. При документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов (однако при инкассо D/P покупатель может получить требование оплатить товары до того, как они будут доставлены в его страну).
3. При инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям.

 

Недостатки  инкассирования для  импортера:

1. Против него может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Анализ использования документарного инкассо на примере Королевского ОСБ Среднерусского банка Сбербанка Российской Федерации 
 
 

     3.1 Краткая характеристика деятельности предприятия 
 

    Отделение Среднерусского банка Сбербанка  России является филиалом Сберегательного Банка РФ и осуществляет банковскую деятельность на территории Центрального региона. Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России. Отделение Банка наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени СБ РФ, имеет отдельный баланс, который входит в баланс СБ РФ и собственный рублевый счет. Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка РФ и в его интересах. Отделение банка в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными актами СБ РФ, Уставом СБ РФ.

    Целью деятельности отделения банка является:

• Привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;
• Осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;
• Обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

    Отделение банка гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие отделения банка обязаны хранить служебную тайну и тайну по операциям, счетам и вкладам отделения банка и его клиентов. Выдача справок по операциям, счетам, вкладам, наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и другие ценности, находящиеся в отделении банка, производятся в соответствии с действующим законодательством и Уставом СБ РФ. Отделение банка освобождается от обслуживания клиентов в первые три рабочих дня нового года в связи с единовременной работой по причислению процентов по вкладам. Отделение банка независимо от органов государственной власти и управления при принятии им решений, связанных с проведением банковских операций.

    Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств  отделения банка является прибыль. Прибыль определяется по итогам работы за год, исходя из фактических сумм доходов и расходов.

    Отделение банка может выполнять следующие  банковские операции и услуги:

• Прием, выдачу вкладов и других сбережений;
• Прием платежей от клиентов;
• Долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
• Продажу, покупку и управление государственными и другими ценными бумагами;
• Предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;
• Оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;
• Приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);
• Осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;
• Ведение счетов клиентов;
• Выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг и иные операции с ними;
• Проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком РФ порядке;
• Привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);
• Другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.

    За  оказание банковских услуг с клиентов взимается комиссионное вознаграждение. Ставки комиссионного вознаграждения за банковские услуги, оказываемые  населению, утверждаются Советом директоров СБ РФ. Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого с юридических лиц, определяется отделением банка на договорной основе или по специально разрабатываемым тарифам. Отделению банка запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов рисков, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. 

    3.2 Совершение операций по документарному инкассо 

    При осуществлении инкассовых операций банки и их клиенты руководствуются:

• «Унифицированными правилами по инкассо», разработанными и утвержденными Международной Торговой Палатой в редакции 1995 года, Публикация №522.
• Правилами совершения Сбербанком России документарных операций по экспорту и импорту товаров и услуг.

    Осуществляя инкассовые операции банк и инкассирующие банки не имеют каких-либо обязательств по проверке документов и не принимают на себя никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, юридическое значение любых документов, а также не несут никакой ответственности за соответствие содержащихся в письме-поручении доверителя данных условиям внешнеторгового контракта. 

    3.3 Документарное инкассо в расчетах по экспорту 
 

    При обращении клиентов банка в Отдел  по обслуживанию юридических лиц  и бюджетов о приеме документов на инкассо специалист вышеуказанного отдела консультируется относительно выбора инкассирующего банка, а также размера тарифов комиссионного вознаграждения инкассирующего банка.

    Банк  принимает поручение только при  условии предоставления клиентом комплекса  документов, включающего в себя:

• Письмо-поручение доверителя с перечнем приложенных документов по экспортному инкассо;
• Копию экспортного контракта, составленного на основании Типовых платежных условий контракта с расчетами в форме документарного инкассо;
• Копии дополнительных соглашений к контракту (если имеются);

    Банк  принимает от клиентов (доверителей) документы на инкассо вместе с  сопроводительным письмом-поручением, которое оформляется доверителем  в установленной форме.

    При оформлении письма-поручения доверителем  указываются реквизиты с учетом следующих положений:

• Наименование и полный адрес плательщика, по которому должны быть предоставлены документы. Наименование и адрес плательщика должны соответствовать данным контракта.
• Перечень прилагаемых к письму документов, подлежащих выдаче плательщику. Отдельно указываются количество оригиналов коносаментов и количество копий.
• Наименование валюты платежа. Если документы выражены в валюте иной, чем валюта платежа должен быть указан курс пересчета или способ его определения.
• Условия и сроки оплаты инкассируемых документов (подлежат ли документы выдаче плательщику против акцепта или против платежа или на иных условиях), а также инструкций на случай отказа плательщика от акцепта или платежа.
• Порядок и условия оплаты расходов и комиссий, связанных с инкассированием, а также инструкций на случай отказа плательщика от оплаты комиссий.
• Наименование иностранного инкассирующего банка. Если иностранный банк не является банком-корреспондентом СБ РФ, то инкассовые поручения принимаются лишь в том случае, когда нет специальных указаний, запрещающих работу с этим иностранным банком. Если во внешнеторговом контракте не указан иностранный инкассирующий банк, выбор его производится непосредственно клиентом по согласованию с банком.
• Платежные реквизиты доверителя: номер подразделения банка, в котором клиент находится на расчетно-кассовом обслуживании, и номер счета для зачисления экспортной выручки.

    Со  стороны доверителя письмо-поручение  должно быть подписано руководителем  и главным бухгалтером, образцы  подписей которых содержатся в банковской картотеке, а также заверено печатью организации, образец которой также содержится в картотеке. Письмо-поручение доверителя заполняется в 2-х экземплярах.

    Сотрудник банка, получив письмо-поручение  доверителя и комплект документов должен проверить:

• Правильность заполнения письма-поручения доверителя;
• Наличие всех необходимых реквизитов, которые проставляются клиентом в соответствии с условиями контракта;
• Соответствие условий поставки предусмотренному в перечне документов отгрузочному документу;
• Наличие указанных в письме-поручении документов, чтобы удостовериться, что полученные документы по внешним признакам соответствуют тем, которые в нем перечислены.