ФИНАНСОВАЯ  АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

   РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 

Кафедра

«Банки и банковский менеджмент» 

Курсовая  работа

 

на тему:

  «Забалансовые операции банков и перспективы их развития»

 
 
 
 
 
 

Студент  группы:

Банковское  дело №1 
 

Научный руководитель: 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010 год

    Содержание 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

     В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации», коммерческие банки могут  выпускать, покупать, продавать и  хранить ценные бумаги, а также  осуществлять иные операции с ними.

    Операции  с ценными бумагами являются одним из основных направлений деятельности кредитной организации.

    Все банковские операции делятся на:

    • ликвидные и неликвидные;

    • операции в рублевом и валютном выражении;

    • регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

    • балансовые и забалансовые.

    Рассмотрим  последнюю категорию подробнее, тем более что сейчас объем  забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

    Термином  «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе забалансовых счетов. Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят внебалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

    Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную или пассивную операцию при возникновении определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

    Забалансовые операции - не новое явление в мировой банковской деятельности. Кредитные учреждения и раньше проводили их отдельные виды, например трастовые (доверительные) операции, форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно незначителен и не определял лицо банковской системы. Положение резко изменилось в начале 80-х гг.

    Актуальность  темы: забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у американских банков. Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:

    • страхование и перераспределение  рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;

    • расширение доступа к кредитным  ресурсам и снижение стоимости заимствований;

    • получение дополнительной прибыли  и повышение доходности активов;

    • сохранение требуемого органами банковского  надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

    • управление активами и пассивами;

    • проведение спекулятивных операций. 
 
 
 
 

Забалансовые операции 

      Эти операции не проходят по счетам банка  до определенного момента и  не  отражаются в его балансе. Во многих случаях банк здесь выступает как агент,  брокер,  не затрачивая собственных средств, а продавая  свою репутацию,  предоставляя гарантию и страховку от риска.

      Договорные  обязательства банка можно разделить  на две крупные группы: договорные и условные обязательства и комиссионные услуги.

     1. Договорные и  условные обязательства - это обещание банка произвести в будущем какие-то действия  по  просьбе клиента. Условные обязательства связаны с предоставлением средств, в случае наступления непредвиденного события. Банк  принимает  на себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.

     - Обязательства по торговым  сделкам.  Типичный  представитель -  коммерческий  аккредитив. Банк,  открывающий аккредитив, гарантирует клиенту выплату третьей стороне установленной суммы при выполнении определенных условий. Коммерческий аккредитив - это условное обязательство,  тат как по нему не может  быть произведен платеж  без предоставления соответствующих документов.

     - Финансовые  гарантии. Гарантия  - обещание банка подкрепить действующее обязательство  третьей  стороны  и  выполнить его, если  сторона не сможет выполнить его сама. Наличие гарантии облегчает получение кредита и,  если она предоставлена солидным учреждением, может существенно снизить стоимость этого кредита для заемщика. Рассмотрим два вида финансовых  гарантий: аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.

      По  аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент  обязуется выплатить определенную сумму  контракта  бенефициару  только в том случае, если клиент сам не сможет это сделать. Аккредитивы могут применяться для гарантирования поставки в срок товаров,  выполнения сделок с опционом. Однако основная сфера применения  аккредитивов -  гарантирование  выпуска долговых обязательств,  имеющих твердый срок погашения. Заем должен быть  погашен из  средств, полученных от  реализации проекта. За открытие аккредитива банк взимает единовременную комиссию.

      Обязательства по банковским ссудам. Речь идет о формальных ( или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в котором банк выражает  намерение  ссудить  клиенту  определенную сумму  денег  по  согласованной  ставке,  обычно привязанной к ставке денежного рынка. За договоренность уплачивается комиссия и  клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пределах лимита,  обусловленного соглашением. Помимо комиссионного вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение компенсационного остатка на текущем счете. Основная  отрицательная сторона  подобных  соглашений  заключается  в  принятии банком риска по кредиту, когда заем будет реально получен.

      Указанные выше формы связаны с  существенным  риском  для банка. Особенно опасная  ситуация может наступить тогда,  когда большое число заемщиков  одновременно потребуют от банка выдачи кредитов по заключенным договорам.

     2.Секьюритизация активов. Речь идет  о продаже на  рынке части активов банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме ценных бумаг,  обеспеченных этими активами и погашаемых из средств,  поступающих от заемщиков. Другая форма такой продажи - передача части ссуд,  первоначально выданных банком другим кредитным учреждениям.

      Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшить ликвидность, сняв  часть  рисковых  активов со своего баланса. Мелкие неликвидные ссуды,  идентичные по характеру,  срокам и  доходности, объединяются  в один пакет,  и на их основе выпускаются ценные бумаги,  которые продаются конечным инвесторам. Это позволяет банку,  во-первых,  улучшить ликвидность и снизить процентный и кредитный риск,  связанный с  этими  активами,  и, во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслуживать займы,  инкассировать проценты и платежи по  основному  долгу.

      Секьюритизация  представляет весьма сложную процедуру, в которой задействованы различные финансовые и нефинансовые участники: банк-инициатор кредитной сделки,  трастовое учреждение, инвестиционный банк, страховая компания, конечный инвестор. Этот процесс состоит из следующих этапов:

     а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды;

     б) Трастовый  филиал банка  или независимая траст-компания  покупает у банка дебиторские  счета по этим ссудам и   выпускает под них ценные бумаги;

     в) Инвестиционный банк  обязуется   разместить  переходные ценные  бумаги. Он   "пакетирует"   однородные  ссуды,  создавая обеспечение ценных бумаг,  и размещает выпуск  среди конечных инвесторов;

     г) Страховая компания обеспечивает  полное  или  частичное страхование  выпуска ценных бумаг, получая  комиссию;

     д) Инвестор покупает ценные  бумаги,  внося деньги филиалу банка или трасту, и приобретает право на получение процентов и возмещение общей стоимости бумаг по истечении их срока;

     е) Заемщики  банка  вносят  суммы в погашение долга и  процентов по займам;

     ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходных бумаг;

     и) По наступлении срока инвесторы  предъявляют ценные бумаги к  выкупу.

     В результате банк-инициатор снимает  ссуды,  предоставленные клиентам,  со своего баланса,  но,  как  правило, продолжает обслуживать  сделку,  инкассируя платежи и проценты по ссудам и внося их в фонд погашения переходных ценных бумаг.

     3.Программы управления  кассовыми   активами. Эта   группа услуг связана с продажей банками разного рода услуг, связанных с расчетами за комиссию без использования активов, находящихся на балансе банка, и без принятия на себя договорных или условных обязательств.

     Суть этого  вида  услуг   заключается  в сочетании методов  прогнозирования и управления  денежными потоками,  возникающими  в ходе  производственной  и сбытовой деятельности компаний,  с контролем за состоянием банковского счета и инвестированием сумм, высвобождающихся из оборота. С помощью программ по управлению кассовыми остатками банки помогают компании ускорить инкассацию денежных сумм,  контролировать расходы,  иметь точную информацию, где находится свободная денежная наличность, какова ее  величина  и как выгодно использовать эти средства. Программа направлена прежде всего на ускорение обработки  денежных переводов, поступающих в пользу компании.

      Для ускорения инкассо  платежных  документов  применяется система  почтовых  ящиков. Банк  открывает  на почте абонементный ящик для клиента  и течение  дня  через  определенные  интервал времени посылает служащих для получения прибывающей корреспонденции. После доставки платежных документов в  банк  отправляют их самым  коротким  маршрутом в адрес плательщиков,  зачисляют суммы на счет клиента и регистрируют каждый поступивший  депозит.

     Ускоренная обработка документов  и быстрое  сосредоточение  поступлений на  едином  счете  позволяет сократить долю неприбыльных кассовых резервов в активах корпораций. 
 
 
 

    Производные ценные бумаги как  объект забалансовых банковских операций 

    В структуре современного рынка ценных бумаг важное значение имеет срочный  рынок, или рынок производных ценных бумаг. Название производных ценных бумаг связано с тем, что выполнение обязательств по ним предполагает проведение операций с другими ценными бумагами, товарами или валютой, которые составляют их базисный актив. В теории и практике эти ценные бумаги часто называют деривативами.