Виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками в России

                                   Содержание  С.

     Введение 3 

1.Теоретические основы кредитования 

1.1Сущность банковского кредитования. Принципы и функции  4

     Кредитования  

1.2Этапы кредитования. Виды кредитов  6

2.Анализ кредитования  

2.1Кредиты, предоставляемые  Сбербанком  12

2.2Кредитный риск: отраслевой анализ, валютный анализ  16

3.Перспективы развития  кредита  

3.1Кредитование малого и среднего бизнеса - перспективное   20

     направление кредитной политики банка

3.2Кредитная поддержка  производства  23

Заключение   26 

Список использованных источников  27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Вслед за деньгами изобретение  кредита является гениальным открытием человечества. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия, объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства, правительства и отдельные граждане.

Развитие в России рыночной экономии, дальнейший экономический  рост, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего  развития системы банковского кредита. Поэтому изучение темы, связанной с банковским кредитом и его особенностями в нашей стране, является, на мой взгляд, достаточно актуальным.

Целью данной курсовой работы является изучение видов кредитов, предоставляемых коммерческими банками.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи: рассмотреть сущность кредитования; выяснить принципы и функции кредитования; изучить основные этапы кредитования и виды кредитов; произвести анализ кредитования; выявить перспективы развития кредита.

В последние годы правительство  России неоднократно заявляло о том, что одним из приоритетных направлений  российской государственной политики является поддержка малого бизнеса. Финансы могут потребоваться и на расширение имеющегося бизнеса и для того, чтобы открыть свое дело и стать предпринимателем.  Об основных принципах и нюансах кредитования юридических лиц рассказывается в данной курсовой работе.

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1Сущность банковского кредитования. Принципы и функции кредитования

Само слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять». Доверие представляется в передаче каких-либо ценностей, при отсутствии немедленного встречного предоставления.

Правовой основой регулирования  кредитных операций банков является ГК, законы РФ о банковской деятельности, нормативные акты ЦБ РФ. Гражданский кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст. 819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее.

Принципы кредитования –  это основополагающие условия, на которых  выдается кредит заемщику: срочность, платность, возвратность.

Если клиент способен нарушить один из них, то кредитная сделка не состоится.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный  срок, который оговаривается в  договоре. Срочность кредита означает его возврат.  Существует несколько способов указания срока погашения кредита:

• возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленный период времени;
• возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка;
• возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;
• указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата.

Кредитование производится на платной основе. Принцип платности  означает, что деньги, даваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить. Процент за кредит – цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, - это «дешевые» деньги, под высокий процент – «дорогие» деньги. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального Банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Принцип возвратности банковских ссуд заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого кредита.

Возвратность кредита  представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических  отношений. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита в  перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в  функции замещения наличных денег  кредитными операциями заключается  в создании на его основе платежных  средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

 

2. Виды кредитов. Этапы кредитования

Вид кредита – это отображение  совокупности свойств, характерных  для той или иной конкретной кредитной  сделки в экономическом и организационном отношениях.

В России кредиты делятся  по видам в зависимости от:

1. срока оплаты ссуды:

• краткосрочные - до шести месяцев;

• среднесрочные - от шести месяцев до одного года;
• долгосрочные - свыше одного года;

2. объекта кредитования:

• приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле;
• затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве;

3. отраслевой направленности: в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.;

4. обеспеченности:

• прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности;

• косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные;

5. платности за использование:

• платные - заемщик платит процент;
• бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента.

В мировой практике используются и другие критерии классификации  видов кредита, например, кредит для  юридических лиц и физических лиц.

Также существует несколько  упрощенный способ классифицировать кредиты:

Государственный кредит - именно государство через центральный  банк или казначейскую систему производит кредитование необходимых направлений. В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки  недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой недвижимости - как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. Ипотечный кредит может быть также использован на другие цели - например, на ремонт квартиры.

Межбанковский кредит - форма  взаимного кредитования финансовыми  учреждениями друг друга, зачастую упрощена.

Международный кредит - наиболее поздняя форма, функционирует на международном уровне. Участниками  подобных отношений могут быть как  отдельные юридические лица, так  и правительства соответствующих  государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Международный кредит, с одной стороны, стимулирует  развитие производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, с другой - обостряет противоречия на рынке, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом. Налоговый кредит носит временный характер. По истечении установленного срока налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.

Потребительский кредит или  целевое кредитование физических лиц  в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели  при розничной продаже товаров  в рассрочку, как правило, товаров  длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению.

Предприятия среднего и малого бизнеса, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляя хозяйственную  деятельность, сталкиваются с необходимостью финансирования текущей деятельности и, в частности, пополнением оборотных  средств. Одним из источников пополнения оборотных средств является банковский кредит.

Получению кредита предшествует длительный процесс, включающий преддоговорные отношения предприятия с банком. Чем больше сумма кредита, тем  большее время может понадобиться банку на изучение потенциального заемщика, согласование условий предоставления кредита и подготовку заемщиком необходимых документов и информации.

Кредитование юридических  лиц состоит из 4 этапов:

• Первый этап: предварительный. На данном этапе происходит встреча потенциального заемщика с кредитным инспектором.

Задача кредитного инспектора заключается в определении того, на сколько запрашиваемый кредит соответствует кредитной политике банка (у каждого банка есть свой документ: регламент, меморандум, положение - где прописаны основные условия кредитования по целям, суммам и срокам кредита).

Кроме того, кредитный инспектор  консультирует потенциального заемщика по пакету документов, который необходимо предоставить в банк для получения  кредита:

1. заявление;
2. свидетельство о государственной регистрации;
3. копии устава и учредительных документов;
4. отчеты о прибылях и убытках;
5. бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
6. бизнес-план кредитного объекта.

• Второй этап: анализ кредитоспособности заемщика. На данном этапе, на основании предоставленных бухгалтерских документов кредитный инспектор проверяет структуру баланса, способность заемщика восстановить платежеспособность и определяет рейтинг заемщика. Кроме того, если у заемщика уже имеется кредитная история, то это значительно убыстряет оценку кредитоспособности.

Если кредитование связано  с риском, то кредитный инспектор  может использовать информацию из СМИ  или выехать по месту расположения заемщика.

Кредитный инспектор составляет свое письменное заключение о возможности  кредитования заемщика. С представленными  документами заемщика работает как  служба безопасности, так и юридическая  служба банка. Они также составляют свое письменное заключение.

• Третий этап: структурирование ссуды (заключение кредитного договора). На этом этапе прежде всего банк и заемщик оговаривают процентную ставку за кредит. Также составляется кредитное досье.  На плату за кредит влияет ряд факторов:

1. риск кредитования (срок и сумма);

2. инфляция;
3. ставка рефинансирования;
4. общеэкономическая ситуация в стране;
5. ставки конкурирующих банков;
6. цена привлеченных ресурсов;
7. взаимоотношения банка и клиента.

Согласно Положению Банка  России №54-П, кредит может быть предоставлен следующими способами: