Управление привлеченными средствами коммерческих банков

Значительную  часть ресурсов современные банки  приобретают на конкурентной основе на рынке, поэтому состояние денежного  рынка, возможность получения межбанковских  кредитов оказывают непосредственное влияние на формирование ресурсной  базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг  с обратным выкупом, кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать  ценные бумаги для обеспечения ликвидности  либо выдачи кредитов перспективным  заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния  и развития рынка ценных бумаг.

Большое значение для пассивных операций банков имеет  состояние банковской системы, проблемы в деятельности самих банков, несовершенство банковского законодательства, а  также высокая значимость ряда банков от состояния федерального и местных  бюджетов.

На операции по привлечению ресурсов коммерческими  банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России. Центральный  банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков – политику кредитной экспансии, либо уменьшения пассивов банков – политику кредитной  рестрикции.

Первостепенное  значение имеет система рефинансирования Центральным банком коммерческих банков. Изменение объемов и условий  выдачи централизованных кредитов оказывает  прямое воздействие на пассивные  операции банков, а изменение ставки рефинансирования – опосредованное. Понижение ставки рефинансирования способствует увеличению кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Центральным банком, вызывая расширение депозитов. Кроме того, поскольку заемщики могут отнести на себестоимость затраты по выплате процентов за кредит в зависимости от ставки рефинансирования, ее понижение влечет за собой снижение ставок по кредитам и, соответственно, по депозитам. При увеличении ставки рефинансирования происходит повышение стоимости денежных средств, привлекаемы банками в виде кредитов Центрального банка, вследствие чего коммерческие банки могут предлагать их в качестве кредитов своим клиентам по относительно более высоким процентным ставкам. Вслед за ростом процентных ставок по размещенным средствам повышаются и процентные ставки по привлеченным ресурсам, в том числе и по депозитам клиентов.

Важнейшим инструментом воздействия Банка России на привлечение  ресурсов коммерческими банками  является также изменение норм обязательного  резервирования. Проводя политику кредитной  экспансии, Центральный банк производит сокращение нормы обязательных резервов, что позволяет банкам увеличивать  депозитные ресурсы. Кроме того, Банк России не платит коммерческим банкам за ресурсы, перечисленные в фонд обязательных резервов, поэтому при  том же уровне доходности могут повышать процентные ставки по депозитам, делая  тем самым банковские вклады более  привлекательным видом помещения  средств. Наоборот, при осуществлении  политики кредитной рестрикции Центральный  банк увеличивает нормы резервирования, снижая тем самым возможности  коммерческих банков привлекать ресурсы.

Операции  на открытом рынке являются инструментом, чаще всего используемым Центральными банками для управления привлеченными  ресурсами. Центральные банки владеют  крупными пакетами ценных бумаг, особенно государственных, а также крупнейшими  запасами валюты. Поэтому Центральный  банк может выступать в качестве продавца или покупателя, как на фондовом, так и на валютном рынке. Проводя политику кредитной рестрикции, Центральный банк продает ценные бумаги, а также валюту коммерческим банкам либо их клиентам, вследствие чего уменьшаются свободные резервы  коммерческих банков и сокращаются  их эмиссионные возможности по созданию новых депозитов. При проведении политики кредитной экспансии Центральный банк, наоборот, покупает ценные бумаги и валюту у коммерческих банков [15].

Кроме того, Банк России оказывает воздействие на формирование ресурсной базы банков, издавая нормативные документы, в соответствии с которыми должны производиться пассивные операции банков.

Таким образом  можно сделать следующие выводы:

1. Привлеченные средства банка формируются за счет депозитных операций с целью привлечения средств, а также эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов.
2. В мировой банковской практике на долю собственных средств приходится в среднем около 10% общей суммы средств, имеющихся у банков, а на долю привлеченных – около 90%.
3. Привлеченные средства могут выступать в форме: денежных средств, ценных бумаг различной степени ликвидности, товарно-материальных ценностей и нематериальных активов.
4. Привлеченные средства выполняют две функции мобилизующую (аккумулирующую) и оперативную.
5. На формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка России

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Управление привлеченными средствами  коммерческих банков

 

2.1. Государственное  регулирование привлеченными средствами  коммерческих банков

 

Управление  банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с  привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей структуры  источников денежных средств в тесной увязке с их размещением. Управление ресурсами коммерческих банков можно  условно подразделить на два уровня – уровень государства и уровень  самого коммерческого банка. При  этом на каждом уровне управления используются как экономические, так и организационные  методы. На уровне государства управление ресурсами коммерческих банков происходит через разные учреждения, в основном через Центральный банк России с  использованием различных инструментов. Предоставление Центральным банком России кредитов коммерческим банкам непосредственно влияет на величину их пассивов. При этом важное значение имеет процентная политика, проводимая Центральным банком России при межбанковском  кредитовании. Ведь установленная ЦБ официальная учетная ставка выступает  фактором регулирования спроса на межбанковский  кредит. Другим инструментом, который  использует Центральный банк России, являются операции на открытом рынке. Операции Центрального банка России по купле-продаже государственных  ценных бумаг увеличивают или  снижают величину пассивов коммерческих банков. Следовательно, операции на открытом рынке служат, прежде всего, для регулирования  спроса и предложения [6, c.147].

Указанные и  другие инструменты ЦБ в сфере  регулирования ресурсов коммерческих банков могут быть эффективными только в условиях тесной увязки их с налоговой  политикой, действующим законодательством. Например, высокие ставки налогообложения  прибыли уменьшают денежные средства, остающиеся в распоряжении коммерческого  банка для выплаты дивидендов и собственного развития, а, следовательно, негативно влияют на формирование не только собственного капитала, но и на операции по привлечению вкладов и депозитов.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами  принадлежит самим коммерческим банкам. При этом им необходимо выполнять  требования Центрального банка России о соблюдении коммерческими банками  установленных экономических нормативов, а также проводить сбалансированную пассивную и активную политику.

Основная  задача, стоящая перед современным  коммерческим банком состоит в умении управлять своими пассивными операциями. Для решения этой задачи разрабатываются  новые формы и методы привлечения  сбережений частных вкладчиков, то есть смена дорогого источника кредитования (МБК) на более дешевый с одновременным  повышением качественных показателей  и ликвидности.

Проблема  управления ресурсами, привлеченными  коммерческими банками, имеет не только количественную, о и качественную сторону. Привлекать ресурсы без  проработки вопроса об их размещении немыслимо. Перед коммерческими  банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых  Центральным банком России требований по ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком тесной взаимоувязки пассивных  операций с активными [8, с.125].

Коммерческий  банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Чрезмерное наличие привлеченных средств усиливает  риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого  банка, а также возможность попадания  его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может  позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так  и на проведение коммерческим банком кредитной политики в целом.

Следовательно, основная цель коммерческого банка  – выбрать такую структуру  банковского капитала, которая при  наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации коммерческого банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях. Управление привлеченными ресурсами включает такие направления, как:

1. Планирование пассивных операций – разработку депозитной политики банка и других внутрибанковских документов, регламентирующих пассивные операции;
2. Анализ ресурсной базы (ключевая задача анализа – правильно спрогнозировать сроки нахождения в банке привлеченных ресурсов);
3. Организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов;
4. Контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка [13].

Процесс планирования включает составление перспективных  и текущих планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по формированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их выполнения, а также представление о конечных результатах деятельности и конкретных параметрах риска, которые может  взять на себя банк по пассивным  операциям. Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения  временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк на депозиты, является депозитная политика банка. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка  по привлечению банковских ресурсов. Депозитная политика коммерческого  банка должна соответствовать стратегическим целям банка.

Анализ направлен  на оценку деятельности банка в целом  и по отдельным подразделениям и  направлениям на основе сравнения фактически сложившейся структуры ресурсов с прогнозными данными, данными  за прошлые годы и с результатами, достигнутыми другими банками. Материалы  анализа позволяют выявить положительные  и отрицательные тенденции в  развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и принятии решений [14].

Особенностью  регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также адекватность пассивных операций  коммерческого банка проводимой Центральным банком денежно-кредитной политике.

Контроль  в банковской деятельности,  в  том числе деятельности по привлечению  ресурсов, подразделяется на внешний  и внутренний. Органы банковского  надзора и внешние аудиторы уделяют  внимание ресурсной политике банка  и адекватности, проводимых банком операций состоянию его ресурсной  базы. Внутрибанковский контроль взаимосвязи  с внешним контролем и включает проверку соблюдения законодательных  и нормативных актов, предписаний  контролирующих органов, а также  внутрибанковских инструкций и правил.

Обязательным  условием рационального функционирования системы управления является достоверная, своевременная информация по вопросам, связанным с привлечением ресурсов и потребностями клиентов [9, с.103].

Для регулирования  привлеченных средств Центральный  банк разрабатывает следующие нормативы:

- достаточности  собственных средств (капитала) банка

 

 

 

- ликвидности  банков:

а) норматив мгновенной ликвидности 

 

 

б) норматив текущей  ликвидности

 

 

в) норматив долгосрочной ликвидности

 

 

 

г) максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

 

 

- максимального  размера крупных кредитных рисков

 

 

 

2.2. Основные  направления управления процессом  привлечения ресурсов 

 

Основными направлениями  управления процессом привлечения  средств являются:

1. Управление  привлечением средств на сберегательные  депозиты. В современных условиях  данное направление актуально  не только для специализированных (сберегательных), но и для универсальных  кредитных организаций. С позиции  финансового менеджмента основной  особенностью сберегательных депозитов  являются более высокие затраты  по их привлечению по сравнению  с другими источниками. Следует  отметить и исключительно высокий  уровень конкуренции на данном  сегменте рынка, в том числе  из-за выхода на него небанковских  организаций.

Основными методами финансового менеджмента по данному  направлению можно выделить такие, как:

- Оперативное  регулирование процентной ставки  по депозитам;

- Дифференциация  процентной ставки по различным  видам депозитных счетов, направленная  на обеспечение наиболее выгодной  для банка общей структуры  средств, привлеченных по данному  источнику;

- Внутренний  финансовый контроль за состоянием  долгосрочных депозитных счетов.

2. Управление  привлечением средств на депозитные  счета юридических лиц. В современных  условиях роль данного источника  привлечения средств существенно  возросла, прежде всего, из-за  нежелания клиентов использовать  традиционную форму хранения  временно свободных ресурсов  на расчетных счетах. Требования  финансового менеджмента определяют  необходимость постоянного повышения  доходности любых форм капитала  предприятия, что не обеспечивается  указанными выше счетами.

Основными методами финансового менеджмента по данному  направлению можно выделить такие, как:

- Финансовое  планирование поступления средств  на рассматриваемые счета с  учетом специфики конкретного  клиента (например, сезонный характер  производства, традиционные сроки  отгрузки продукции и т.п.);