Управление привлеченными средствами коммерческих банков

 

Оглавление

 

Введение…………………………………………………………………………...............3

1. Привлеченные  средства коммерческого банка…………………………………….…5

1.1.Сущность  и функции привлеченных средств……………………….........................5

1.2.Факторы,  влияющие на размер привлеченных  средств……………………….…....9

2. Управление  привлеченными средствами коммерческих  банков……………..........13

2.1. Государственное регулирование привлеченными средствами коммерческих банков………………………………………………………………………………….….13

2.2. Основные направления управлением процессом привлечения ресурсов………………………………………………………………………………......17

2.3. Методы управления привлеченными средствами банка………………………....20

Выводы и  заключение………………………………………………...............................23

Библиографический список……………………………………………………………..25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В наше время  коммерческим банкам невозможно существовать, опираясь только на собственные средства, поэтому возникает необходимость  использовать заемные ресурсы, так  называемые – привлеченные средства. Они являются важнейшим элементом  банковской деятельности, определяющим характер и объем доходных операций банка. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, и удовлетворяют  потребность населения в потребительском  кредите. Привлеченные средства определяются как совокупность финансовых ресурсов, а также иных ценностей, переданных банку на различных не противоречащих закону основаниях и используемых в  процессе собственной финансово-хозяйственной  деятельности. В мировой банковской практике на долю собственных средств  приходится в среднем около 10% общей  суммы средств, имеющихся у банков, а на долю привлеченных – около 90%.

Актуальность данной темы заключается в том, что управление привлеченными ресурсами играет важную роль в коммерческой деятельности банка, поскольку сначала происходит формирование привлеченных средств банка, а затем на основе сформированного портфеля банковских ресурсов проводятся активные операции банков.

Проблема исследования темы заключается в сложности и многогранности процесса управления привлеченными средствами банков и обусловливается множественностью подходов к нему.

Цель курсовой работы  - изучить и проанализировать процесс привлечения средств коммерческими банками, а также управление привлеченными ресурсами.

В соответствии с поставленной целью в данной работе необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть сущность и определить функции привлеченных средств;

2. Проанализировать факторы, влияющие  на размер привлеченных средств;

3. Изучить структуру привлеченных  средств коммерческих банков;

4. Рассмотреть основные направления  управлением процессом привлечения  ресурсов;

5. Определить методы и инструменты  управления привлеченными средствами  банка.

Объектом данного исследования является процесс управления пассивными операциями в коммерческих банках.

Предметом исследования является управление привлеченными средствами коммерческих банков.

В курсовой работе были применены разнообразные методы исследования, основным из которых был избран системный структурный подход к анализу предмета исследования, что позволяет в совершенстве изучить проблему и достичь поставленной цели.

При написании  работы было использовано множество  различной литературы, включая законодательные  документы и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, учебные пособия, статистические, информационные и методические материалы, официальные  сайты банков и лекции по дисциплинам  «Финансовый банковский менеджмент»  и «Банковские операции».

Методологической основой исследования послужили действующие нормативные документы, регулирующие банковскую деятельность российских коммерческих банков. В работе использовались такие общетеоретические методы как моделирование, анализ и синтез, методы группировки и сравнения, сравнительно-исторический подход, системно-структурный подход.

Курсовая  работа структурно состоит из введения, двух глав, которые разделены на несколько параграфов, объединенных общей идеей данного исследования, заключения и списка используемой литературы.

 

 

 

1. Привлеченные средства как важный  источник ресурсов коммерческих  организаций

 

1.1. Сущность  и функции привлеченных средств

 

Успешное  функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной  базы. Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками  пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К  банковским ресурсам относятся собственные  средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется банком для осуществления активных операций, то есть размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. В целом по коммерческим банкам России на долю собственных средств приходится в среднем 12-20% общей суммы средств, имеющихся у банков, а на долю привлеченных – 80-88%. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности  срока привлеченные ресурсы включают срочные депозиты, привлеченным банком, и межбанковские кредиты. Текущие  пассивы формируются остатками  средств на расчетных, текущих и  корреспондентских счетах.

Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от конъюнктуры  денежного рынка. Однако этому источнику  формирования банковских ресурсов присущи  некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при  привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени  от клиентов (вкладчиков), а не самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке  кредитных ресурсов заставляет их принимать  меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов [7, c.148].

В современных  условиях коммерческие банки для  оперативного привлечения дополнительных денежных средств используют возможности  межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок. Кредиты центральных банков предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. Еще одним методом привлечения средств является соглашение об обратном выкупе (репо). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных ценных бумаг. Когда фирма хочет заложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она покупает у банка ценные бумаги на условиях обратного выкупа. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечения временно свободных средств [2, с.63].

Специфической особенностью функционирования кредитной  организации как финансового  института является необходимость  постоянного привлечения денежных средств из различных источников постоянного привлечения денежных средств из различных источников постоянного и разового характера. В отличие от других хозяйствующих  субъектов, использующих заемные средства в основном для воплощения временного недостатка собственных оборотных  средств или реализации капиталоемких  инвестиционных программ, банк выступает  на рынке ссудных капиталов в  качестве распорядителя, то есть финансового  посредника. Реализуя указанную функцию, он аккумулирует временно свободные  финансовые ресурсы государства, юридических  и физических лиц, которые не дополняют, а многократно увеличивают его собственный капитал, следовательно, и суммарную финансовую мощность банка. Таким образом, конкурентные позиции кредитной организации прямо зависят от ее способности привлечь максимально возможные денежные средства на соответствующих сегментах рынка. Эта стратегическая цель определяет важность данного направления финансовой деятельности банка, соответственно и прикладных задач финансового менеджмента. Структура привлеченных средств банка включает в себя:

1. Задолженность кредитным организациям: Центральному банку (обеспеченная и необеспеченная, включая овердрафт), коммерческим банкам, международным финансовым организациям, иным финансовым институтам (страховым компаниям, сберегательным учреждениям и другим);
2. Средства клиентов и партнеров банка: сберегательные депозиты до востребования (включая лицевые и чековые счета физических лиц), сберегательные срочные депозиты, расчетные счета юридических лиц, срочные депозиты юридических лиц, счета банков-корреспондентов;
3. Средства, привлеченные в процессе эмиссии долговых ценных бумаг: облигационные займы, вексельные займы, сберегательные (депозитные) сертификаты;
4. Кредиторская задолженность банка: текущая (фактически накапливаемые, но еще невыплаченные проценты по займам, ссудам и вкладам, а также коммерческий кредит от поставщиков ресурсов), просроченная [1].

Привлеченные  средства могут выступать в форме: денежных средств (ссуды, депозиты, средства на расчетных и иных счетах и другое), ценных бумаг различной ликвидности, в том числе переданных банку  в трастовое управление, товарно-материальных ценностей и нематериальных активов (например, полученных и еще не оплаченных материальных и информационных ресурсов).

По степени  надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства можно  разделить в следующей последовательности:

1. Депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;
2. Срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;
3. остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков – корреспондентов [4, с.96].

По степени  ликвидности они расположен в  данном перечне в обратной последовательности.

Среди депозитов  юридических лиц самым крупным  источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической  сути эти счета являются депозитами до востребования. Депозиты до востребования  предназначены для текущих расчетов. На тих счетах оседают временно свободные  средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков – корреспондентов  по совершении операций, связанных  с обслуживанием их деятельности. На расчетных счетах юридических  лиц отражаются: поступающая в  их адрес от контрагентов выручка  от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы  кредитов, полученных от банков, а также  отражается расходование этих средств: на платежи поставщиков, уплату налогов  в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплату заработной платы рабочим  и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и  другое.

Устойчивую  величину временно свободных средств  юридические лица могут разместить в банке на счетах срочных депозитов. Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью  получения по ним дохода. Срочные  депозиты не используются для осуществления  текущих платежей. Уровень дохода по срочному определяется процентной ставкой, величина которой варьируется  банком в зависимости от срока  депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится  в прямой зависимости от величины самого депозита.

К разновидностям срочных депозитов юридических  и физических лиц относятся банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми  обязательствами банка. Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение  по истечении установленного срока  суммы вклада и обусловленных  в сертификате процентов в  банке, выдавшем сертификат. Банковские сертификаты выполняют функцию  средства накопления.

Привлеченные  средства выполняют две функции  мобилизующую (аккумулирующую) и оперативную. Мобилизующая или аккумулирующая связана  с необходимостью постоянного увеличения финансовой мощности банка (полный капитал  кредитной организации, используемый ею с учетом обязательных резервов в процессе уставной деятельности как  сумма собственного и привлеченного  капиталов). Оперативная функция  связана с необходимостью срочного выполнения временного недостатка средств  для поддержания нормативного уровня текущей ликвидности или проведение конкретной финансовой операции (реализуется  чаще всего в процессе привлечения  средств на рынке краткосрочных  межбанковских ссуд) [5, с.256].

 

1.2. Факторы,  влияющие на размер привлеченных  средств

 

В процессе управления банковскими ресурсами важное место  занимает анализ факторов, влияющих на ресурсную базу. На формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка  оказывают влияние такие внешние  факторы, как общая экономическая  ситуация в стране и регионе, состояние  денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная  политика Банка России. Экономическая  ситуация в стране может оказывать  как отрицательное воздействие  на привлечение ресурсов банками, так  и положительное. Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных  финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банки активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам [3, с.168].