Управление кредитным риском в коммерческом банке

    В случае, когда непосредственное количественное измерение предполагаемых убытков  или их вероятностей невозможно, применяется  косвенный подход. При этом рассматривают  какие-либо показатели (факторы риска), влияющие на убытки и доступные для  практического измерения.

    Различают аналитический, экспертный, статистический и комбинированный методы оценки кредитного риска.

    Аналитический метод оценки риска непогашения  кредита основан на применении установленного Банком России порядка расчета. Кредиты  подразделяют на 4 группы риска в  зависимости от сроков просрочки  платежа по основному долгу или  его переоформления и характера  обеспечения. По каждой группе установлен коэффициент риска. Поскольку критерии оценки риска формализованы, то величина риска рассчитывается без особого труда. Но полученный результат дает слабое представление о возможных потерях. Метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка.

    Работа  банка, связанная с управлением  кредитным риском, должна носить комплексный  характер, охватывать всю организацию  и содержание кредитной деятельности банка. При этом под управлением  кредитным риском понимается комплекс мер, направленных на снижение вероятности  невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

    Перечислим  основные мероприятия по управлению кредитным риском.

    1. Формирование политики управления  рисками. Такая политика должна  включать в себя меры по  предотвращению ряда неблагоприятных  ситуаций и смягчению последствий  тех из них, которые невозможно  исключить полностью. Кредитный  комитет банка должен рассматривать  только кредитные заявки, отвечающие  установленной политике управления  рисками.

    2. Разработка рекомендаций, регламентирующих  процедуру заключения кредитного  договора. Они должны определять  состав документации, сопровождающей  кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их  классификацию по надежности, основанную  на кредитной истории, состоянии  банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению  экспертного анализа кредитуемого  проекта, проверке информации  службой безопасности, оформлению  кредитного договора.

    Необходимы  подробно описанные регламенты проведения и контроля кредитной операции, утверждение  перечня лиц, принимающих решения  по кредитованию, разграничение их обязанностей и ответственности; разработка бланков документов.

    3. Разработка внутренней системы  лимитов, обеспечивающей диверсификацию  кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и  прочим существенным факторам.

    Введение  запретов и ограничений по категориям кредитов, не соответствующим стандартам кредитной политики.

    Кредитным организациям необходимо также определить лимиты по кредитам для выполнения нормативов банковской деятельности, установленным Банком России.

    4. Сбор информации о кредитном  риске и применение системы  его оценки, включающие:

• разработку системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска;
• определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом;
• проведение общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика;
• разработку стандартов банка в отношении качества кредитов и соблюдение требований, устанавливаемых регулирующими органами;
• классификацию выданных кредитов по степени риска.

    5. Создание системы мониторинга  кредитного риска в режиме  реального времени с применением  специальных компьютерных программ  учета и анализа данных.

    Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными  кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Она является обязательным элементом управления. Ее основными целями являются: осуществление  оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка  планирования и проведения кредитных  операций.

    Текущее наблюдение включает проверку:

• соответствия кредита стандартам качества;
• правильности заполнения всех документов;
• выполнения заемщиком сроков выплат;
• целевого использования кредита;
• сохранности залога.

    Система мониторинга предполагает также  ретроспективный анализ кредитной  деятельности и управления кредитным  риском, который позволяет выявить  просчеты, составить рекомендации и  оптимизировать управление риском в  будущем, дать оценку эффективности  управления.

    6. Мероприятия по уменьшению риска,  то есть по уменьшению величины  возможных убытков и их влияния  на платежеспособность банка.

    7. Работа с проблемными кредитами.  Каждый такой кредит требует  индивидуального подхода, но в  целом для организации этой  работы можно предложить следующие  мероприятия:

• создание специального подразделения (или группы специалистов) по работе с проблемными кредитами;
• проведение переговоров с заемщиками по поиску решений, способных увеличить вероятность возврата долга;
• разработка политики и условий списания непогашенных кредитов;
• организация и проведение претензионно-исковой работы в отношении недобросовестных заемщиков.

    3. Проблемы в управлении  кредитным риском  в коммерческом  банке 
 

    Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

    Из-за потенциально опасных для кредитной  организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

    Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

• управление совокупным риском кредитного портфеля;
• управление организацией кредитного процесса и операциями;
• управление неработающим кредитным портфелем;
• оценка политики управления кредитными рисками;
• оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;
• оценка классификации и реклассификации активов;
• оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

    Управление  совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит  от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

• лимит на общую сумму выданных кредитов;
• географические лимиты;
• концентрация кредитов;
• распределение по категориям клиентов;
• виды кредитов;
• сроки кредитов;
• кредитное ценообразование;
• особенности ценовой политики кредитной организации;
• кредитное администрирование и делегирование полномочий;
• процедуры по оценке качества ссуд;
• максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;
• организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;
• особенности определения групп риска;
• работа с проблемными кредитами;
• финансовая информация и кредитная история;
• методологическая база кредитного процесса;
• взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.

    Анализ  рисков организации кредитного процесса и кредитных операций должен включать:

• методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;
• критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;
• залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

      процесс мониторинга и отслеживания  кредитов, включая ответственных  лиц, критерии соответствия и  средства контроля;

• методику работы с проблемными кредитами;
• анализ информационных технологий, потоков и кадров.

    Анализ  рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие  аспекты:

• кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
• причины ухудшения качества кредитного портфеля;
• существенную информацию по неработающим кредитам;
• достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;
• влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;
• принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

    Анализ  и оценка политики управления кредитными рисками включает:

• анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
• анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;
• уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;
• уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
• достаточность резервов по переоценке кредитов;
• способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;
• чрезмерная концентрация кредитов;
• соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;
• адекватность и эффективность процедур кредитования.

    Заключение 
 

    Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях, которые направлены на унификацию национальных подходов к управлению кредитными рисками. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками. Помимо классического кредитования, возрастающая конкуренция заставляет поставщиков заключать договоры с отсрочкой платежа, таким образом, расширяя клиентскую базу. Торговые и производственные компании часто оказываются в роли кредитора, однако это требует дополнительных оборотных средств, что со временем может стать проблемой для расширения бизнеса.

    Основная  задача, стоящая перед банковскими  структурами - минимизация кредитных  рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов  оценки кредитных рисков. Хотя современный  методический инструментарий направлен  на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная  ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также  основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать  методологические изъяны. Поэтому перед  банковскими аналитиками стоит  сложная задача по определению того, какую методику и в какое время  целесообразно применять для  оценки кредитных рисков.