Управление кредитным риском в коммерческом банке

    • субъекты управления;

    • идентификация риска;

    • оценка степени риска;

    • мониторинг риска.

    Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных  элементах данного построения системы.

    Субъекты  управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры  банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

    • руководство банка, отвечающее за стратегию  и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

    • комитеты, принимающие решения о  степени определенных видов фундаментальных  рисков, которые может принять  на себя банк;

    • подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

    • функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с  направлениями деятельности этих подразделений;

    • аналитические подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений  по банковским рискам;

    • службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических  показателей, сигнализирующих о  возможности возникновения рисковой ситуации;

    • юридический отдел, контролирующий правовые риски.

    Идентификация риска заключается в выявлении  областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

    Идентификация риска предполагает не только выявление  зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных  с этими зонами.

    Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

    Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

    Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение  факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского  риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

    Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень  риска. В количественном анализе  можно выделить условно несколько  блоков:

    • выбор критериев оценки степени  риска;

    • определение допустимого для  банка уровня отдельных видов  риска;

    • определение фактической степени  риска на основе отдельных методов;

    • оценка возможности увеличения или  снижения риска в дальнейшем.

    Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

    Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность  заимствовать средства, способность  заработать средства для погашения  долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной  базе и стандартам).

    Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

    • процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным  операциям на финансовый результат  деятельности банка, длительность окупаемости  операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов  и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

    • операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

    • риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности  и востребованности.

    Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка  на предстоящий период. Эти стандарты  определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

    • долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

    • соотношение кредитов и депозитов; уровень показателей качества кредитного портфеля; долю просроченных и пролонгированных ссуд; долю МБК в ресурсах банка;

    • уровень показателей ликвидности  баланса и достаточности капитальной  базы;

    • стандартные требования к заемщикам  банка (по длительности участия в  данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

    Мониторинг  риска — это процесс регулярного  анализа показателей риска применительно  к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска  при сохранении необходимого уровня прибыльности.

    Процесс мониторинга риска включает в  себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение  системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

    Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями  банка, его специализированными  комитетами, подразделениями внутреннего  контроля, аудита и анализа, казначейством  или другим сводным управлением  банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка  отвечают за управление коммерческими  рисками, а комитеты и сводные  подразделения — фундаментальными рисками.

    Круг  контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и  пассивов, их сегментов, стандарты для  контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

    Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить  на четыре группы:

    1) методы предотвращения рисков;

    2) методы перевода рисков;

    3) методы распределения рисков;

    4) методы поглощения рисков.

    К методам регулирования риска  можно отнести:

    • создание резервов на покрытие убытков  в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

    • порядок покрытия потерь собственным  капиталом банка;

    • определение шкалы различных  типов маржи (процентной, залоговой  и т.д.), основанной на степени риска;

    • контроль за качеством кредитного портфеля;

    • отслеживание критических показателей  в разрезе видов риска;

    • диверсификация операций с учетом факторов риска;

    • операции с производными финансовыми  инструментами;

    • мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

    • ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

    • установление лимитов на рисковые операции;

    • продажа активов;

    • хеджирование индивидуальных рисков.

    Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет  сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

    • комплексность, т.е. единая структура  системы управления для всех видов  риска;

    • дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

    • единство информационной базы;

    • координация управления различными видами рисков.

    Для построения эффективной системы  управления банковскими рисками  необходимо:

    1) с учетом вышеуказанных принципов  построения системы управления  сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

    2) установить принципы определения,  оценки и диагностики риска  в качестве основы при постановке  приоритетных стратегий и задач  и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц,  имеющих отношение к банку;

    3) использовать данные принципы  в качестве базы для создания  важнейших процедур управленческого  контроля, в том числе при создании  схемы организационной структуры,  подготовке документов о делегировании  полномочий, а также технических  заданий;

    4) определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и  оценки результатов деятельности  в соответствии с принципами  управления риском и системы  контроля, использовать данные процедуры  в качестве факторов совершенствования  процесса управления;

    5) ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует  разработать механизм мониторинга  и обратной связи в целях  обеспечения высокого качества  процедур, оценки и проверки их  соблюдения. 

    2.2. Современные подходы  управления кредитным  риском 
 

    В процессе управления рисками необходимо решить следующие главные задачи:

• выявить факторы того или иного риска;
• оценить масштабы предполагаемого ущерба;
• найти способы предупреждения или источники возмещения ущерба.

    Существующие  методы и подходы управления риском включают этапы распознавания риска, его количественной оценки, регулирования, контроля.

    Идентификация (распознавание) риска - это выявление  вероятности убытков, их причин, факторов и обстоятельств возникновения.

    Детальный анализ причин возникновения потерь является залогом успеха в управлении риском. Поэтому на первоначальном этапе важно выявить неблагоприятные  варианты развития, характеризующие  конкретный риск, определить источники  и объемы информации, позволяющие  снизить неопределенность в отношении  факторов риска, методы ее сбора и  обработки. В качестве источников информации по кредитному риску рассматривают  бухгалтерскую и статистическую отчетность, оперативные данные, экспертные оценки, прогнозы, нормативно-правовые сведения.

    Для измерения кредитного риска может  применяться подход, основанный на применении сценариев, предполагающий:

• описание возможных сценариев развития событий, связанных с риском;
• выявление вероятности каждого из этих сценариев;
• выявление последствий реализации этих сценариев.

    Такой подход предполагает наличие достаточно надежной информации обо всех сценариях  и вероятностях убытков, возникающих  при их реализации.