Сущность и виды пластиковых карт, российские и зарубежные платежные системы

К недостаткам относится  в первую очередь слабая защищенность интернета от несанкционированного доступа. Несмотря на стремление разработчиков  интернет-решений создавать и  совершенствовать систему защиты передаваемых сообщений, многочисленные потенциальные опасности продолжают появляться. Причины: недостатки операционных систем, программ коммуникации и браузеров, человеческий фактор. Поддержание уровня защиты на надлежащем уровне требует значительных материальных затрат, которые могут себе позволить в основном крупные банки, рассчитывающие на значительные доходы от предоставления подобных услуг.

Системы «Телефон-Банк» (Телефонный банкинг (phone-banking), телебанкинг, Телефон-Клиент, SMS-banking)

Как правило, системы Телефон-Банк имеют ограниченный набор функций по сравнению с системами «Клиент-Банк»:

• информация об остатках на счетах;
• информация о суммах поступлений в пользу клиента;
• ввод заявок на предоставление факсимильной копии выписки по счету;
• ввод заявок о проведении платежей, заказ наличности;
• ввод заявок на передачу факсимильной копии платежного поручения;
• ввод заявки на исполнение подготовленного по шаблону поручения на перевод средств;

Передача информации от клиента в банк может производиться  различными способами в зависимости от реализации системы:

• Общение клиента с оператором телефонного обслуживания (Call Center).
• С использованием кнопочного телефона (Touch Tone Telephone) и голосового меню (средств компьютеризованной телефонной связи (технологии IVR (Interactive Voice Response)), Speech to Text, Text to Speech).
• Посредством передачи SMS сообщений (SMS-banking) Все указанные функции становятся доступными только после персональной идентификации клиента банком на основе системы персональной идентификации. На сегодняшний день наиболее совершенной и безопасной является система на базе биометрических идентификационных карт.

  Услуги по ДБО регулируются следующими положениями       Центрального Банка России

• Положение от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»
• Положение от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».
• Положения от 24.04.2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» (п. 2.8 «Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов и других программно-технических комплексов»);
• Положения от 23.06.1998 г. № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»;
• Положения от 12.03.1998 г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России».
• Временное положение от 10.02.1998 г. № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями»

Кроме того, необходимо учитывать требования:

• Федерального закона от 06.04.2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи»;
• Стандарта Банка России СТО БР ИББС-1.0-2006 "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации;
• Письма Банка России от 03.04.2004 № 16-Т «О рекомендациях по информационному содержанию и организации web-сайтов кредитных организаций в сети Интернет» (вместо него 128-Т от 23.10.2009);
• Письма Банка России от 30.08.2006 № 115-Т «Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)»;
• Письма Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)»;
• Письма Банка России от 07.12.2007 № 197-Т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании»;
• Письма Банка России от 31.03.2008 № 36-Т «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга»;
• Письма Банка России от 30.01.2009 № 11-Т «О рекомендациях для кредитных организаций по дополнительным мерам информационной безопасности при использовании систем интернет-банкинга»
• Письма Банка России от 26.10.2010 № 141-Т «О Рекомендациях по подходам кредитных организаций к выбору провайдеров и взаимодействию с ними при осуществлении дистанционного банковского обслуживания»

3 Баланс коммерческого банка и базовые понятия анализа финансовой деятельности банка

 

Баланс коммерческого банка  — это бухгалтерский баланс, в  котором отражается состояние собственных, привлеченных и одолженных средств банка, их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.[3, c. 256]

Банковские балансы являются коммерческой информацией и отвечают ее основным требованиям: оперативности, конкретности, значимости. В процессе построения банковских балансов используются принципы группировки операций по экономически однородным признакам.

Счета номенклатуры баланса банков подразделяются на балансовые и забалансовые.

Балансовые счета бывают пассивными и активными. Средства на пассивных  счетах являются ресурсами банка  для кредитования и осуществления других банковских операций. Задолженность на активных счетах показывает использование (направление) этих ресурсов.

На пассивных счетах отражаются фонды банка, средства предприятий, организаций и физических лиц, доходы государственного бюджета, депозиты, средства в расчетах, прибыль банка, кредиторская задолженность, другие пассивы и привлеченные средства, включая суммы рефинансирования, полученные от других банков. [8, c. 36]

На активных счетах учитываются  наличные деньги в кассах банка, кратко - и долгосрочные кредиты, расходы государственного бюджета, расходы на капитальные вложения, дебиторская задолженность, а также другие активные средства.

На забалансовых счетах отражается движение ценностей и документов, поступающих в учреждения банков на хранение, инкассо или комиссию. Сюда относятся также знаки оплаты государственной пошлины, бланки строгой отчетности, бланки акций, акции по доверенности и на хранение, а также другие документы и ценности.

Для группировки статей баланса  по степени ликвидности выделяют следующие активы:

- кассовые (наличность, корреспондентский  счетв НБУ), средства на счетах  в других коммерческих банках; статьи этого раздела отражают  «первичные резервы» с точки  зрения ликвидности;

- вложения средств в ценные бумаги, коммерческие векселя, долгосрочные ценные бумаги правительственных организаций, местных органов власти и т.п.; часть этих активов может быть оперативно обращена в денежные средства с небольшим риском потерь и представляет собой «вторичные резервы». К числу таких активов относят выписанные кредитоспособными заемщиками краткосрочные коммерческие векселя, которые реализуются на денежном рынке, и краткосрочные государственные ценные бумаги;

- кредиты, выданные предприятиям, организациям, индивидуальным заемщикам (арендаторам, крестьянским хозяйствам и т.д.), другим коммерческим банкам; эти активы баланса относятся к малоликвидным вложениям, поскольку для банков существует риск возможного несвоевременного погашения таких кредитов;

- капиталовложения — инвестирование средств в движимое и недвижимое имущество, создание филиалов, совместных предприятий и т.п.

С точки зрения экономической сущности банковских операций, статьи баланса  группируются следующим образом: [10, c. 447]

- операции с клиентами, в том числе все виды операций по предоставлению ссуд и привлечению ресурсов;

- межбанковские операции, которые  в активе и пассиве охватывают  все операции с банками, в  том числе кратко- и долгосрочные. В активе среди них преобладают  ликвидные статьи;

- другие банковские операции, куда входят вложения средств в ценные бумаги, в том числе в краткосрочные ликвидные бумаги.

3.2. АНАЛИЗ  БАНКА  ООО «Совкомбанк», г. Владимир  НА ОСНОВЕ ЕГО БАЛАНСА

Коммерческий банк ООО  «Совкомбанк», г. Владимира зарегистрирован 10 июня 2002 года с уставным капиталом в 15 миллионов рублей, лицензия ЦБ выдана 9 декабря 2002 года. В феврале 2005 года банк получил валютную лицензию.

Почтовый адрес: г. Владимир, ул. Верхняя  Дуброва, д.26-ж 

Телефон: +7 (4922) 44-41-88

Сайт: www.sovcombank.ru

Сегодня ООО «Совкомбанк» - один из наиболее динамично развивающихся, финансово устойчивых банков области  суставным капиталом 100 371 тыс. рублей, сохранивший устойчивый круг постоянных клиентов и участников, не допускающий  перебоев в расчетах.

Постоянными деловыми партнерами банка и его филиалов являются такие уважаемые предприятия и организации Сахалинской области, как финансово-промышленная группа «ВТБ», многочисленные предприятия малого и среднего бизнеса. Банк активно сотрудничает не только с промышленностью, но и с сельским хозяйством.

ООО «Совкомбанк» является членом Санкт-Петербургской валютной биржи.

 Договорные отношения  по вкладам остаются неизменными,  выдачи вкладов гражданам осуществляются  по первому требованию даже  в условиях финансового кризиса.

Учитывая тенденцию  к укрупнению капиталов банков, а  также требования Банка России к  величине уставного капитала, Совет  банка решил привлечь нового партнера, не понаслышке знакомого с банковским бизнесом. В феврале 2008 г. произошло  вхождение ОАО «Росбанк» Банк в состав участников ООО «Совкомбанк» с контрольным пакетом в уставном капитале ООО «Совкомбанк».

Вхождение ОАО «Росбанк»  в состав участников ООО «Совкомбанк» открывает новые возможности  для привлечения крупных инвестиций в целях кредитования реального сектора экономики.

Кредитные ресурсы Банка  формируются за счет:

- собственных средств  Банка (за исключением стоимости  приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в  уставном капитале банков и  других юридических лиц и иных  средств);

- средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов;

- вкладов физических  лиц, привлеченных на определенный  срок и до востребования;

- кредитов, полученных  в других банках;

- иных привлеченных  средств.

В соответствии с Уставом ООО «Совкомбанк» осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

- размещение привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков -корреспондентов, по их  банковским счетам;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля - продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

- привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских  гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Для того, чтобы оценить  структуру обязательств ООО «Совкомбанк» и оценить ее изменения в динамике за период 2010-2011гг. составим расчетные таблицы 1 – 3 и проанализируем их значения.

 

Таблица 1 - Анализ обязательств ООО «Совкомбанк» за период 2009-2010гг.

№ пп	Показатели	2009	2010	Отклонение
				+/- (гр.4-гр.3)	%, (гр.4:гр.3) *100
1	2	3	4	5	6
1	Средства кредитных организаций	125000	130000	5000	104,0
2	удельный вес	0,18	0,16	-0,02	85,7
3	Средства клиентов	306249	390707	84458	127,6
4	удельный вес	0,45	0,47	0,02	105,1
5	Вклады физических лиц	240684	294279	53595	122,3
6	удельный вес	0,35	0,36	0,01	100,7
7	Обязательства по уплате процентов	4319	5732	1413	132,7
8	удельный вес	0,01	0,01	0,00	109,3
9	Прочие обязательства	3029	4133	1104	136,4
10	удельный вес	0,04	0,05	0,01	112,4
11	РВП	240	212	-28	88,3
12	удельный вес	0,0	0,0	0,0	72,8
13	Всего обязательств	679521	825063	145542	121,4
14	Итого	100	100	-	-