Современная платежная система Российской Федерации

Банк России также регламентирует и осуществляет надзор за функционированием  систем расчетов вне Банка России.

 

1.3 Правовое обеспечение платежной  системы

Чтобы платежная  система работала эффективно, она  должна опираться на правила, регулирующие права и обязанности сторон, участвующих  в платежном процессе, при нормальных операционных условиях и во время  сбоя расчетного процесса.

Банком России в целях  регулирования системы расчетов посредством банковских карт и в  соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», на основании  закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»  разработано положение «О порядке  эмиссии кредитными организациями  банковских карт и осуществлении  расчетов по операциям, совершаемым  с их использованием». Эмиссия банковских карт и расчеты с их использованием позволяют сокращать объемы наличных денег в обращении в Российской Федерации.

В действующем  российском законодательстве нет свода  правил, регулирующих платежи и расчеты, распределение рисков и ответственность  кредитных организаций и их клиентов, как при электронном переводе денежных средств, так и при «бумажном». В Гражданском кодексе Российской Федерации (часть II) этому вопросу посвящены две главы: глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты». Других законодательных актов федеральных органов власти по этому вопросу не принято. Основным органом, регулирующим и регламентирующим расчетные отношения в различных системах расчетов, является Банк России, который закрепляет и устанавливает определенные стандарты при проведении расчетных операций в нормативных актах Банка России. В результате недостаточности нормативной базы по функционированию платежной системы потенциальная вероятность потерь при переводе денежных средств оказывается достаточно высокой.

 

2.Условия  применения различных форм безналичных

расчетов

2.1 Принципы организации безналичных  расчетов

Принципы  организации расчетов – основополагающие начала их проведения.

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы, как основного элемента любого современного общества

Сложность и важность расчетных  взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Второй принцип организации  расчетов - осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика необходимая предпосылка таких расчетов.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и, в обязательном порядке       в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип — поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа         залог  четкого  безусловного  выполнения   обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного    требования-поручения,    платежного    требования,    переводного векселя).

Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств, Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочий день), определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части ГК РФ (ст.190-195).

Важнейший принцип организации  безналичных расчетов - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов с соблюдением установленных положении о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности  в проведении контроля со стороны предприятий и банков. Каждое предприятие является одновременно покупателем и продавцом. Выступая покупателем (сырья, материалов и других материальных ресурсов для осуществления производства), оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств перед кредиторами в соответствии с договорами с тем, чтобы обеспечить нормальные хозяйственные связи со своими контрагентами.

С изложенным принципом взаимного  контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Взаимные претензии  между плательщиком и получателем  средств рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Наибольшее  количество претензий и исков, предъявляемых  в связи с неисполнением обязательств по договорам, связано с ненадлежащим исполнением или неисполнением условий расчетов за товар.

Подытоживая изложение  двух последних взаимосвязанных  между собой принципов организации безналичных расчетов, следует отметить, что пока еще не налажена целостная система контроля за сферой расчетов со стороны органов, призванных его осуществлять: коммерческих банков и ЦБ РФ, Минфина РФ, Госналогслужбы РФ, Федеральной службы налоговой полиции РФ, прокуратуры, арбитражных, третейских судов. Во многом это связано со становлением новых условий деятельности самих этих органов применительно к рыночной экономике, а также недостатками в создании соответствующей законодательной базы.

2.2 Расчеты  платежными поручениями

Платежное поручение¹ является поручением клиента обслуживающей его кредитной организации о перечислении (переводе) определенной  суммы денежных средств с его расчетного (текущего) счета на счет другого лица в этой же или иной кредитной организации.

Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется  кредитной организацией при наличии  достаточной суммы денежных средств  на счете клиента, если иное не предусмотрено  договором между кредитной организацией и клиентом.

Платежное поручение составляется в установленном  формате и в соответствии с  установленными стандартами.         

В платежном  поручении предусмотрено указание следующих реквизитов: наименование и номер платежного инструмента,  дата его выписки, идентификационный  код  налогоплательщика (ИНН) – плательщика  и получателя денежных средств, их наименование и номера счетов в кредитных организациях, наименование этих кредитных организаций  и место их нахождения, банковский идентификационный код (БИК) и номера корреспондентских счетов кредитных  организаций, вид платежа, сумма  платежа (цифрами и прописью).

Сумма прописью записывается с начала строки с заглавной  буквы. Значение реквизита «вид платежа» указывается прописью: почтой, телеграфом, электронно. БИК указывается для подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций в соответствии со «Справочником БИК Российской Федерации».

Платежными  поручениями могут производиться  расчеты по товарным и нетоварным (финансовым) операциям, при перечислении денежных средств  в порядке предварительной  оплаты за товары и услуги. Документооборот при расчетах платежными поручениями представлен в приложении Б.

 

2.3 Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика  платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель  средств (взыскатель) представляет в  банк указанные расчетные документы  при реестре переданных на инкассо  расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут  включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.

 

Платежное требование² является платежным инструментом, содержащим требование поставщика и других получателей средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через кредитную организацию. Эта форма расчетов предполагает осуществление платежа только с согласия (акцепта) плательщика. Плательщик вправе отказаться (полностью или частично) от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотивов отказа, а также в случае несоответствия применяемой формы расчетов форме расчетов, предусмотренной в договоре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта.

Без акцепта плательщика  расчеты платежными требованиями  осуществляются в случаях, если это:

· установлено законодательством;

· предусмотрено в договоре между поставщиком и плательщиком.

Платежные требования сдаются поставщиком  в свою обслуживающую кредитную  организацию после отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг. Поступившие платежные требования в кредитную организацию плательщика  оплачиваются в порядке предварительного или последующего акцепта. В первом случае платежные требования помещаются кредитной организацией в картотеку  и оплачиваются на следующий день после истечения срока акцепта. Срок акцепта – три рабочих  дня, не считая дня поступления в  кредитную организацию. Во втором случае платежные требования оплачиваются в день их поступления в кредитную организацию, а  плательщик в течение трех дней имеет право заявить отказ  от акцепта.

Реквизиты платежных требований заполняются таким же образом, как  и реквизиты в платежных поручениях с учетом следующих особенностей.  
В поле «Условия оплаты» поставщик указывает «без акцепта» или «с акцептом». При безакцептном списании денежных средств в поле делается ссылка на  законодательный документ или договор с указанием даты и номера его заключения. В поле «Срок для акцепта» получатель денежных средств указывает количество дней для акцепта в случае, если платеж производится при условии акцепта  платежного требования плательщиком, а также дату отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов. Документооборот при расчетах платежными требованиями представлен в приложении Д.

Инкассо – это банковская операция, посредством  которой кредитная организация  по поручению своего клиента  в  бесспорном порядке получает причитающиеся  ему денежные средства от других лиц  на основе инкассового поручения (распоряжения).Инкассовое поручение³ (распоряжение) оформляется на бланке  платежного требования. Взыскание денежных средств в бесспорном порядке осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством и по исполнительным документам.

 

2.4 Расчеты аккредитивами

Аккредитив⁴ – это  поручение кредитной организации покупателя кредитной организации поставщика произвести платеж поставщику за товары и услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком документов, оговоренных условиями аккредитива.

Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливаются  
в договоре между поставщиком и покупателем.

Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий банк (банк-эмитент) заявление, в котором обязан указать:

· номер договора, по которому открывается аккредитив;

· срок действия аккредитива;

· наименование поставщика;

· наименование банка, исполняющего аккредитив;

· место исполнения аккредитива;

· полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

· вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

· для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);

· сумма аккредитива;

· способ реализации аккредитива.

Аккредитив  предназначен для расчетов только с  одним поставщиком. Срок действия и  порядок расчетов по аккредитиву  устанавливаются в договоре между  поставщиком и покупателем.