Совершенствование депозитной политики КБ

     Согласно  ст. 1128 ГК РФ права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад  или находящиеся на любом другом счете физического лица в банке, могут быть завещаны гражданином посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет. В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

     «Положение  о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», утвержденное ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П [4]. Положением устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам - юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.

     «Положение  о порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств  банками», утвержденное ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П в редакции от 26.11.2007 [5], определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации.

     В данном положении [5] урегулирован порядок случаев возвратов срочного либо другого вклада (иного, чем вклад до востребования) вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по такому вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам «до востребования», если договором не предусмотрен иной размер процентов.

     Если  клиент - вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении  его срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении  предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются клиенту - вкладчику  по его требованию по истечении каждого  квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу), если иное не предусмотрено договором  банковского вклада.

     Согласно  положению «банк не вправе оказывать  предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами  банка, т.е. устанавливать иные условия  привлечения денежных средств (более  высокая процентная ставка, более  частый период капитализации (причисления) процентов), которые размещаются  клиентами банка на одинаковых условиях (сумма, срок и др.)».

     В то же время положение разрешает  банку в одностороннем порядке  менять размер процентной ставки на вклады (на денежные средства, учитываемые  на соответствующем банковском счете) со сроком «до востребования», если иное не предусмотрено договором  банковского вклада (договором банковского  счета).

     При переносе банком в соответствии с  условиями договора остатков средств  с одного балансового счета по учету привлеченных денежных средств  на другой балансовый счет по учету  этих же средств (например, в случае изменения срока вклада (депозита)), ведущийся в этом же банке, проценты начисляются на остатки средств  по каждому балансовому счету (прежнему и новому) исходя из фактического числа  календарных дней учета средств  на каждом из этих счетов.

     В Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. от 14.05.2008 г.) [7]  приводится перечень видов банковских счетов, классифицируемых на основании субъектного состава их владельцев и назначения счетов. Этот перечень включает:

     - текущие, расчетные, бюджетные,  корреспондентские счета;

     - корреспондентские субсчета;

     - счета доверительного управления;

     - специальные банковские счета;

     - депозитные счета судов, подразделений  службы судебных приставов, правоохранительных  органов, нотариусов.

     Указанные счета банки открывают клиентам в валюте Российской Федерации и  иностранных валютах.

     Текущие счета открываются физическим лицам  для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской  деятельностью или частной практикой.

     Однако, практика применения Инструкции [7] показывает, что остается еще вопрос, требующий тщательного рассмотрения и решения. Например, согласно п. 1.1 Инструкции открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). В соответствии с п. 1.5 должностные лица банка проводят идентификацию клиента в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

     В отношении установления правоспособности юридических лиц особых сложностей у банков не возникает, она проводится на основании предоставлении документов перечисленных в ст. 49 ГК РФ [1]. Иная ситуация складывается с физическими лицами. Ассоциация российских банков считает, что банки не могут выполнить данное требование, поскольку в соответствии со ст. 29 ГК РФ и гл. 31 ГПК признание гражданина недееспособным или ограничение его дееспособности может осуществляться только судом, и предлагает посредством внесения изменений в п. 1.5 Инструкции ограничиться только проведением идентификации клиента. Основным документом, предъявляемым физическим лицом для открытия счета, является паспорт гражданина Российской Федерации или иной документ, удостоверяющий личность (общегражданский заграничный паспорт, паспорт моряка, удостоверение личности военнослужащего, военный билет и др.). Поэтому установить, имеет ли клиент психические расстройства, не позволяющие ему понимать значение своих действий и руководить ими, то есть определить дееспособность клиента на основе анализа документа, удостоверяющего личность, не представляется возможным.

     В 1992 г. Банком России был принят нормативный  акт - Положение «О сберегательных и  депозитных сертификатах кредитных  организаций» (утв. письмом Банка  России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20) [6]. В соответствии с указанным актом сертификат признавался ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

     Положением  были утверждены форма сертификата  как ценной бумаги и его обязательные реквизиты. Так как в 1992 г. ни специальных  требований по лицензированию банков, привлекающих средства граждан во вклады, ни тем более системы страхования  вкладов не было, то Положением определялись требования к банкам, которые получали право выпускать сертификаты. В  частности, банки должны были осуществлять банковскую деятельность не менее двух лет (позднее это требование стало  условием для получения лицензии на привлечение средств граждан  во вклады); опубликовать годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и  убытках), подтвержденную аудиторской  фирмой; соблюдать банковское законодательство и нормативные акты Банка России; выполнять обязательные экономические  нормативы; иметь резервный фонд в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала; выполнять обязательные резервные требования.

     С учетом того что сертификаты могли  выпускаться как эмиссионная  ценная бумага (выпусками), Положением определялся порядок эмиссии  данной ценной бумаги, включая регистрацию  эмиссии в Банке России.

     С учетом специфики денежно-кредитной  политики того времени сертификаты  могли выпускаться только в валюте Российской Федерации.

     Было  также определено, что именные  сертификаты - точнее, права, удостоверенные именным сертификатом, - могли передаваться третьим лицам на основании цессии (уступки требования).

     Установленные Банком России ограничения были вполне уместны для того периода времени  и тех условий, когда принимался нормативный акт Банка России - начала 90-х годов. Сегодня этот набор  ограничений - особенно требование по регистрации эмиссии в Банке  России - воспринимается чуть ли не в  качестве основного правового препятствия  на пути распространения сертификатов как формы привлечения средств  граждан и юридических лиц.

     Определенные  изменения в регулирование депозитных (сберегательных) сертификатов мог  бы внести ГК РФ. Однако нормы, содержащиеся в ч. II ГК РФ, фактически воспроизвели нормы Положения Банка России 1992 г.

     Так, в соответствии со ст. 844 ГК РФ [1] сберегательный (депозитный) сертификат также признавался ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Сберегательные (депозитные) сертификаты могли быть предъявительскими или именными. Также устанавливалось правило досрочного предъявления сертификата к оплате: в случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банк был обязан выплатить сумму вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

     Интересно, что это правило несколько  отличалось от правила привлечения  депозитов юридических лиц: так, в соответствии с ч. 2 ст. 837 ГК РФ [1] по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Иными словами, в отношении срочных вкладов, внесенных юридическими лицами, обязанности банка по возврату вклада по первому требованию не наступает. Однако если вклад удостоверен депозитным сертификатом, то юридическое лицо может предъявить сертификат к досрочной оплате, и в соответствии с ч. 3 ст. 844 ГК РФ банк будет обязан его оплатить (с учетом процентов по вкладам до востребования, если иное не будет установлено договором).

     Именно  поэтому депозитные сертификаты  не развиты в обращении в РФ, население больше доверяет стандартным  вкладам, чем депозитным сертификатам.

     Нормативно  правовая база, регулирующая депозитные операции, претерпевает постоянные изменения. На основании изученных материалов банковского законодательства, регулирующего  депозитные операции, можно сделать  следующие выводы:

1. Основным законом, регулирующим банковскую деятельность, является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [2]. Этот закон постоянно редактируется и претерпевает изменения. Отмечу одно из последних изменений, положительно сказавшихся на правах вкладчиков коммерческих учреждений - это запрет банкам самостоятельно в одностороннем порядке изменять срок действия договора и проценты по срочным вкладам.
2. Федеральный закон от 23.12.03 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [3] был принят, в целях обеспечения вкладчикам коммерческих учреждений гарантии возвратов вклада. Изначально застрахованы были суммы вкладов, не превышающие 100 тысяч рублей, со временем сумма увеличилась до 190 тысяч рублей, затем сумма увеличилась до 400 тысяч рублей.  В 2008 году в рамках антикризисной политики Правительства сумма возмещения по вкладам выросла до 700 тысяч рублей.
3. В  Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» остался нерешенным вопрос об установлении сотрудниками банка  дееспособности клиента, в частности физического лица, открывающего вклад. Здесь прослеживается противоречие между  Инструкцией и Гражданским кодексом РФ. В соответствии со ст. 29 ГК РФ и гл. 31 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации признание гражданина недееспособным или ограничение его дееспособности может осуществляться только судом.
4. Недоработано положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (утв. письмом Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20) [6] в части регулирования депозитных сертификатов. Например, что делать с сертификатом, который первоначально удостоверял депозит юридического лица, а затем был уступлен им (или продан) физическому лицу? Подлежит ли требование, удостоверенное таким сертификатом, защите в рамках системы страхования вкладов, может ли вкладчик, обладающий таким сертификатом, предъявить свое требование к банку в первую очередь? Пожалуй, именно неразвитость рынка сертификатов (включая и правовые ограничения, указанные выше) служит здесь основным препятствием для распространения мошеннических схем. Поэтому одновременно с устранением этих ограничений необходимо решить и данную проблему.