Совершенствование депозитной политики КБ

     Учитывая  опыт развития банковской системы России, выделим из типичной организационной структуры кредитной организации те подразделения, которые так или иначе участвуют в процессе формирования ресурсной базы коммерческого банка. Одновременно выделим функциональные обязанности каждого из этих подразделений.

     1.  Департамент (управление) пассивных операций:

• отдел по работе с юридическими лицами - поиск потенциальных клиентов, предложение им банковских услуг, сбор необходимых для открытия расчетного счета документов, формирование юридического дела клиента, заключение договоров банковского счета;
• депозитный отдел - заключение договоров по привлечению срочных депозитов от юридических лиц, открытие соответствующих депозитных счетов, контроль за поступлением денежных средств по данным договорам, своевременное и правильное начисление и уплата процентов [19, С. 214].

     2. Управление ценных бумаг:

• отдел по работе с банковскими векселями - заключение договоров покупки векселей банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача векселей клиентам;
• отдел по работе с депозитными сертификатами - заключение договоров покупки депозитных сертификатов банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача сертификатов клиентам [19, С. 214].;

     3. Управление межбанковского кредитования и корреспондентских отношений - расчет лимитов взаимного межбанковского кредитования с предоставлением соответствующих документов, заключение договоров, открытие соответствующих счетов и контроль за поступлением средств, установление корреспондентских отношений с другими кредитными организациями путем сбора документов, необходимых для открытия счетов ЛОРО и НОСТРО [19, С. 214]..

     4. Бухгалтерия банка;

• отдел учета  активно-пассивных операций  -  осуществление 
  бухгалтерских проводок по привлечению и возврату средств клиен 
  тов, контроль за сроками исполнения обязательств, правильностью и 
  своевременностью уплаты процентов по привлеченным ресурсам;
• отдел частных вкладов - оформление договоров банковских 
  вкладов физических лиц, сберегательных книжек, открытие соответ 
  ствующих счетов, составление приходных и расходных кассовых ор 
  деров, своевременная выплата средств по истекшим договорам либо 
  переоформление их на новый срок, правильное начисление и выпла 
  та процентов по вкладам, осуществление соответствующих бухгалтер 
  ских проводок;
• кассовый узел, хранилище - прием и выдача наличных денеж 
  ных средств по вкладам частных лиц, надлежащее оформление дан 
  ных операций, учет и хранение бланков ценных бумаг и форм строгой 
  отчетности, бухгалтерское и кассовое оформление выдачи вышеназ 
  ванных документов сотрудникам других подразделений банка.

     5. Управление пластиковых карт, процессинговый центр: заключение договоров обслуживания «чиповых» и магнитных карт, установка банкоматов и POS-терминалов, открытие карточных счетов, эмиссия и текущее обслуживание пластиковых карт [19, С. 215].

     6. Юридическое управление:  разработка и составление типовых и индивидуальных договоров по привлечению средств клиентов, юридическое сопровождение текущих сделок [19, С. 215].

     7. Планово-экономическое управление: определение стратегии и тактики формирования ресурсов, установление процентных ставок по привлекаемым средствам, согласование структуры активов и пассивов по срокам и ставкам.

     Приведенный перечень структурных подразделений  банка, обеспечивающих формирование ресурсной базы, не является детальным и точно отражающим названия данных служб. Как было сказано выше, модель организационного построения и структурирования является индивидуальной для каждой кредитной организации. Однако неизменной остается тесная взаимосвязь служб банка, занятых привлечением ресурсов. Это объясняется тем, что только слаженная работа всех отделов и согласованная схема их взаимодействия помогают добиться желаемых результатов. В своей деятельности службы банка, участвующие в формировании его ресурсной базы, опираются на па-коны РФ, подзаконные и нормативные акты РФ, инструкции ЦБ РФ, а также на внутрибанковские инструкции, определяющие порядок и схему взаимодействия всех банковских подразделений [19, С. 215].

     Следует также отметить, что при управлении депозитными операциями и и целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). В его функции должна входить разработка методик и регламентов по управлению актинами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.

     Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и  в ее качестве (степени соблюдения принципов депозитной политики, в частности ее эффективности и оптимальности). Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др. [19, С. 216].

     Работники ресурсных отделов должны быть ознакомлены  с банковской депозитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами привлечения депозитов. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

     Обоснованный  анализ рынка и процесс привлечения  ресурсов в сочетании с систематическим  мониторингом состояния депозитов  являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

     Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков - от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

     В заключение изученного материала хочется  отметить следующее: постоянно действующая  и актуальная депозитная стратегия  коммерческого банка позволяет  банку успешно развиваться, вести  конкурентную борьбу с другими кредитными и организациями и привлекать денежные средства для осуществления  своей деятельности. Депозитная стратегия  должна подстраиваться под изменяющиеся условия внешней среды  существования  кредитной организации, чтобы банк мог предлагать актуальные и конкурентоспособные  продукты - депозиты своим клиентам. Усиливающаяся в банковской среде  конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких, как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

1.3. Нормативно - правовая база, регулирующая депозитные операции

     Банки и другие кредитные  организации действуют в определенном секторе рынка - в системе денежно-кредитных  и финансовых отношений. Этим определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие финансовые инструменты.

     Сложность и важность взаимоотношений по депозитам  между банками и физическими  и юридическими лицами предопределяют необходимость их регулирования. Базой последнего служит комплекс законодательных и подзаконных актов, нормативных документов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования в РФ. В настоящее время основными документами, регулирующими вклады (депозиты) в РФ являются: Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации»; Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации», а также другие нормативные акты. Поскольку центром по организации системы вкладов является Банк России, на него возлагается обязанность разработки правил и форм осуществления вкладов.

     Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [2] устанавливаются нормы, регулирующие банковскую деятельность. Согласно закону вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, которые могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

     Ст. 28 Закона о банках [2] разрешает привлекать кредитным организациям на договорных началах средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты  через создаваемые в установленном  порядке расчетные центры и корреспондентские  счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными  Банком России. При этом «процентные  ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям  устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами», кредитной  организации .

     Ст. 29 Закона о банках [2], которая действует  с 18 ноября 2007 г., запрещает банкам односторонне сокращать срок действия договора срочного банковского вклада (депозита), уменьшать  размер процентов, увеличивать или  в принципе устанавливать комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением  случаев, предусмотренных федеральным  законом. Необходимо знать, что данный запрет касается только срочных вкладов, т.е. тех, которые внесены на условиях их выдачи по истечении определенного  срока либо по наступлении предусмотренных  договором обстоятельств. В отношении  вкладов до востребования (т.е. внесенных  на условиях выдачи их по первому требованию) все осталось по-прежнему. Ставки, сроки  и размер комиссионного вознаграждения по ним могут быть односторонне изменены банком в случаях, предусмотренных  федеральным законом или договором  с клиентом. А закон (в данном случае п. 2 ст. 838 ГК РФ [1]) как раз и предусматривает, что банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования, если иное не предусмотрено договором.

     Отношения между кредитным организациями  и клиентами должны быть оформлены  договором, согласно ст. 30 Закона о банках [2]. «В договоре должны быть указаны  процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, а также  порядок его расторжения и  другие существенные условия договора». Также эта статья дает право клиентам «открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом» [2].

     Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и  компенсации потери дохода по вложенным  средствам создается система  обязательного страхования вкладов  физических лиц в банках. Федеральным  законом от 23.12.03 г. № 177-ФЗ «О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [3], устанавливаются  правовые, финансовые и организационные  основы функционирования системы обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках РФ, компетенция, порядок  образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному  страхованию вкладов, а также  порядок выплаты возмещения по вкладам.

     Законом регулируются отношения по созданию и функционированию системы страхования  вкладов, формированию и использованию  ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых  случаев, а также отношения, возникающие  в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы  страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Пунктом 3 статьи 5 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»  установлено, что страхование вкладов  не требует заключения договора страхования  между кредитной организацией и  клиентом.

     Страхование вкладов не требует заключения вкладчиками  договора страхования. Возмещение по вкладам  выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, в  отношении которого наступил страховой  случай, но не более 700 000 руб.

     Гражданским кодексом частью второй главой 44 [1] устанавливаются формы договоров банка по привлечению банковских вкладов (депозитов), виды вкладов, порядок начисления процентов на вклад и их выплаты, обеспечение возврата вклада и порядок использования сберегательного (депозитного) сертификата.

     Договор банковского вклада должен быть заключен в простой письменной форме и  его форма будет считаться  соблюденной при внесении клиентом вклада на счет. По заключенному банковскому  договору на вклад банк выплачивает  клиенту проценты в размере, определенном в договоре. Проценты на сумму банковского  вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика  произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.