Шпаргалка по "Деньгам, кредитам, банкам"

1. Банк - это  особый вид капиталотворчого предприятия, мобилизует свободные ресурсы клиентов и другие денежные средства, распределяет их в соответствии с потребностями между субъектами рыночных отношений, а также предоставляет другие услуги. 
   Банки и банковская система - это экономические структуры, которые составляют один из типов финансовых посредников в системе рыночной инфраструктуры в целом. 
   В рыночной экономике стоимость посреднического капитала является одной из функций рыночных сил, которые отражают, наряду с другими явлениями, спрос и предложение, финансовые цели данного типа посредника, а также потенциальный риск как конечного потребителя капитала, так и посредника, который обеспечивает этот капитал. 
   Банковская система Украины сформировалась в 1991 г. и состоит из двух уровней. Такое построение связана с различными особенностями, прежде всего, - присмотром государства и преимуществом работы в денежной сфере. 
   Банки занимают особое место в рыночной среде потому, осуществляющих денежно-кредитное обслуживание всех элементов (звеньев) рыночной инфраструктуры. Согласно этому определяются основные задачи банков: 
   - Обеспечение непрерывности и эффективности денежного оборота; 
   - Осуществление контроля на макро - и микроэкономическом уровнях; 
   - Проведение мероприятий по стабилизации национальной денежной единицы; 
   - Содействие повышению эффективности экономики Украины в целом и производственной сферы в частности т.д.
2. Банки - это особые институты рынка, которые в своей деятельности руководствуются требованиями закона. Итак, банковская деятельность - набор посреднических операций на денежном рынке, выполнение которых разрешено законом только под особым надзором государства. Хотя, как юридические лица, банки экономически самостоятельные и полностью не зависят от исполнительных и законодательных органов власти в решениях, связанных с их оперативной внутренней деятельностью. 
   Относительно правового воздействия на банковскую деятельность, то его можно разделить на внешний и внутренний. 
   Главным источником регламентации работы банков является Закон Украины "О банках и банковской деятельности" (март 1991 г.), в котором четко разграничиваются функции Национального банка Украины (НБУ) и коммерческих банков (КБ), порядок создания, капитал, ответственность, контроль и другие моменты. НБУ, как руководящий орган деятельности банковской системы Украины, работает в соответствии с Законом Украины "О национальном банке Украины" (июнь 1999 г.), в котором регламентируется его законодательное право осуществлять влияние на работу банков с помощью выдачи им лицензий, постановлений, положений, рекомендаций т.д. В связи с тем, что банковские учреждения обслуживают юридических и физических лиц независимо от формы собственности и организационного строения, они должны опираться на те законодательные акты, регламентирующие деятельность клиентов для определения специфики их обслуживания. Особенности рыночной инфраструктуры в целом и сегментов рынка в частности (валютный, финансовый, кредитный и др.) обусловливают влияние на законодательную базу банка всех общеэкономических нормативных актов. Причем коммерческие банки остаются подотчетными, в конечном итоге, Национальному банку Украины. 
   Анализ истории и настоящего банковского дела и механизма функционирования денежного рынка определяет, что банковская деятельность состоит из трех основных посреднических функций: 
   1. Мобилизация денежных ресурсов на вклады от клиентов. 
   2. Предоставление клиентам ссуд и создания новых платежных средств. 
   3. Осуществления расчетов между клиентами. 
   Выполнение этого комплекса операций можно считать определяющей экономическому признаку банка - как центрального, так и коммерческого.
3. Коммерческие банки выступают посредниками между теми клиентами, имеющих временно свободные средства, и теми, которые этих средств нуждаются. Мотивом такого посредничества является получение банковской прибыли. Как показывает практика, для успешной работы банки не могут использовать только собственный капитал, поэтому основную долю должен составлять одолженный капитал (средства). 
   Операции банка по формированию капитала и банковских обязательств называются пассивными. Весь банковский капитал можно разделить на три основные части. Возможности коммерческих банков в привлечении средств регламентируются НБУ, поэтому нормативное значение показателя привлеченных и заемных средств не должно превышать размер собственного капитала более чем в 12 раз, в разных странах соотношение между собственным и заемным капиталом может соответствовать следующим соотношением - от 1:10 до 1: 100, в Украине оно соответствует пределу 1:20.
4. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности определяет состав его активов или содержание операций по формированию требований. Наиболее распространенными активными операциями коммерческих банков являются: 
   - Кредитование (во всех его формах); 
   - Инвестирование; 
   - Другие операции. 
   Специфика работы банковских учреждений имеет определенные особенности, которые носят двусторонний характер: с одной стороны, они - заемщики (должники), с другой, - кредиторы. Согласно этому на банки ложится большая ответственность в форме кредитного риска, потому что: 
   1. Банк принимает на себя риск по перераспределению средств между субъектами параллельно с передачей риска. 
   2. Выдача кредита является трансформация банками сроков вложения кредитных ресурсов. Поэтому банки, как посредники, маневрируя операциями по формированию капитала и требований, обеспечивающих экономический согласования между разными клиентами, желаниями вкладчиков относительно сроков возведения клиентов. 
   3. Банки согласовывают разные величины средств клиентов друг к другу. Поэтому благодаря посредническим операциям есть возможность за счет большого количества малых займов обеспечить несколько крупных и наоборот. 
   4. Банки создают условия для бесперебойного денежного оборота и оборота капиталов. Такие услуги являются специфическими и их отличительной особенностью является то, что они не могут быть предоставлены заранее, т.е. носят мгновенный характер.
5. Денежный оборот - совокупность денежных расчетов независимо от способа и формы их осуществления. 
   Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, так как есть определенный промежуток времени между получением товаров и их оплатой. Безналичный денежный оборот - движение без использования наличных денег путем списания сумм по счетам в банках или зачисления взаимных требований.В сфере наличного денежного оборота движение денег осуществляется в виде наличных денежных знаков. 
   Преимущества безналичного оборота над наличным: 
   - Ускоряется оборот денежных средств хозяйственных субъектов; 
   - Значительно сокращаются издержки обращения; 
   - Увеличиваются возможности государства по регулированию денежной сферы. 
   В развитых странах наличные составляет незначительную часть денежной массы: 5-7%. В нашей стране в связи с началом рыночных преобразований в экономике наличный оборот сейчас занимает около 50% всего денежного оборота. 
   Общие принципы организации системы безналичных расчетов в Украине определены в Инструкции № 7 "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины", утвержденной постановлением Правления НБУ от 2 августа 1996 № 204. 
6. Безналичные расчеты, их сущность, значение, классификация, принципы организации. Методы (способы) осуществления платежей при безналичных расчетах 
   Безналичные расчеты - расчеты, проводимые без участия наличных денег, т.е. в сфере безналичного денежного оборота. Безналичные расчеты подразделяются на межхозяйственные и межбанковские, обслуживающих, соответственно, отношения между клиентами банков и между банками. 
   Безналичные расчеты подразделяются по объектам расчетов, то есть в зависимости от назначения платежа, на две группы: 
   - Расчеты по товарным операциям - платежи за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы; 
   - Расчеты по нетоварным операциям - уплата налогов и перечисления других платежей в бюджет, получение и возврат банковских займов, страховых сумм и т.д. 
   Основное место в этих расчетах занимают платежи за материальные ценности и услуги. 
   В зависимости от места проведения безналичных расчетов выделяют: 
   - Внутригосударственные (внутригородские, осуществляемые в пределах одного населенного пункта, и междугородные - за пределами этого пункта); 
   - Межгосударственные расчеты (между хозяйственными субъектами, находящимися на территориях разных государств). 
   Принципы организации безналичных расчетов: 
   1. Денежные средства всех хозяйственных субъектов (как собственные, так и привлеченные) подлежат обязательному хранению на текущих и прочих счетах в учреждениях банков. 
   2. Безналичные расчеты между предприятиями, физическими лицами осуществляются через банки путем перечисления средств с текущих счетов плательщиков на текущие счета получателей средств. 
   3. Расчеты с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги производятся, как правило, после отпуска продукции или оказания услуг. На практике применяется также предварительная оплата. 
   4. Банки списывают средства со счетов предприятий только по распоряжению их владельцев, кроме случаев, в которых бесспорное списание (взыскание) средств предусмотрено законом Украины, а также по решению суда, арбитражного суда и исполнительной надписи нотариуса. 
   5. Поручение предприятий на перечисление средств принимаются банками к исполнению только в пределах имеющихся средств на их счетах или за счет платежного кредита банка. 
   6. Зачисление средств на счет получателя происходит после списания соответствующих денежных сумм со счетов плательщика. 
   7. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения о перечислении средств со счетов. 
   8. Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов и указывают их при заключении между собой договоров. 
   9. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в претензионно-исковом порядке без участия банка. 
   Организация безналичных расчетов должна отвечать конкретным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики. 
   Главная из них - обеспечивать своевременное получение каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и предоставленные услуги, чем способствовать ускорению оборота оборотных средств в расчетах. 
   В современных условиях применяются следующие основные формы безналичных расчетов: 
   - Платежными поручениями; 
   - Платежными требованиями-поручениями; 
   - Чеками; 
   - Аккредитивами; 
   - Векселями; 
   - Платежными требованиями; 
   - Инкассовым поручениям (распоряжениями). 
   Безналичные расчеты за товары и услуги могут осуществляться при помощи банковских платежных карточек. Порядок использования карточек определяется НБУ. 
   Способ платежа характеризует порядок списания средств со счетов плательщиков. 
   В современной системе безналичных расчетов хозяйственные субъекты используют следующие основные способы платежа: 
   1. Перечисление денежных средств (непосредственно не связано с банковским кредитом) с текущего счета плательщика. 
   2. Предоставление займа банком путем прямого перечисления денег с кредитного счета плательщика на банковский счет поставщика. 
   3. Расчет путем зачета взаимных требований плательщиков средств и их получателей, связанных между собой поставкой товаров или оказанием услуг в процессе обмена деятельностью, с перечислением на соответствующие счета участников зачета только непокрытой суммы. 
   4. Гарантированная оплата поставщику с предварительным депонированием средств на отдельных банковских счетах в учреждениях банка по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием с этого счета после зачисления денег на счет получателя в учреждении банка, где ему открыт текущий счет.
7. Безналичные расчеты - расчеты, проводимые без участия наличности, т.е. в сфере безналичногоденежногооборота. Безналичные расчеты подразделяются на межхозяйственные и межбанковские, которые

     обслуживают, соответственно, отношения между  клиентами банков и между банками. Безналичные расчеты подразделяются по объектам расчетов, то есть в зависимости от назначения платежа, на две группы:

     - Расчеты по товарным операциям  - платежи за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы;

     - Расчеты по нетоварным операциям  - уплата налогов и перечисления других платежей в бюджет, получение и возврат банковских ссуд, страховых сумм и т.д.

     Зависимости под места проведения безналичных  расчетов выделяют:

     - Внутригосударственные (внутригородские,  осуществляемые в рамках одного населенного пункта, и междугородные - за пределами этого пункта);

     - Межгосударственные расчеты (между  хозяйственными субъектами, находятся на территориях разных государств).

     Принципы  организации безналичных расчетов:

     1. Денежные средства всех хозяйственных субъектов (как собственные, так и привлеченные) 
подлежат обязательному хранению на текущих и прочих счетах в 
учреждениях банков.

     2. Безналичные расчеты между предприятиями, физическими лицами 
осуществляются через банки путем перечисления средств с текущих 
счетов плательщиков на текущие счета получателей средств.

     3. Расчеты с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги 
проводятся, как правило, после отпуска продукции или оказания услуг. На

     практике  применяется также предварительная  оплата.

     4. Банки списывают средства со счетов предприятий только при розпоряд 
чениями их владельцев, кроме случаев, в которых бесспорное списание 
(Взыскание) средств предусмотрено законом Украины, а также по решению 
суда, арбитражного суда и исполнительной надписи нотариуса.

     5 Поручение предприятий на перечисление  средств принимаются банками  к исполнению только в пределах  имеющихся средств на их счетах  или за счет платежного кредита  банка.

     5. Зачисление средств на счет получателя происходит после списания 
соответствующих денежных сумм со счетов плательщика.

     6. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание 
своих клиентов и. выполняет их распоряжения о перечислении средств из 
счетов.

     7. Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов и указывают их 
при заключении между собой договоров.

     8. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем 
средств рассматриваются сторонами в претензионно-исковом порядке без 
участия банка.

     Организация безналичных расчетов должна отвечать конкретным требованиям, которые обусловлены  интересами развития экономики. Главная из них-обеспечивать своевременное получение каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и предоставленные услуги, чем способствовать ускорению оборота оборотных средств в расчетах.

     В современных условиях применяются  следующие основные формы безналичных  расчетов:

     - Платежными поручениями;

     - Платежными требованиями-поручениями;

     - Чеками;

     - Аккредитивами;

     - Векселями;

     - Платежными требованиями;

     - Инкассовым поручениям (распоряжениями).

     Безналичные расчеты за товары и услуги могут  осуществляться при помощи банковских платежных карточек. Порядок использования карточек определяется НБУ.

     Способ  платежа характеризует порядок  списания средств со счетов плательщиков.

     В современной системе безналичных  расчетов хозяйственные субъекты используют следующие основные способы платежа;

     1. Перечисление денежных средств (непосредственно не связано с 
банковским кредитом) с текущего счета плательщика.

     2. Предоставление займа банком путем прямого перечисления денег из 
кредитного счета плательщика на банковский счет постачальника.Розрахунок путем зачета взаимных требований плательщиков средств и их 
получателей, связанных между собой поставкой товаров или оказанием 
услуг в процессе обмена деятельностью, с перечислением на соответствующие 
счета участников зачета только непокрытой суммы.

     3. Гарантированная оплата поставщику с предварительным депонированием средств на 
отдельных банковских счетах в учреждениях банка по месту нахождения 
плательщика и с последующим их списанием с этого счета после зачисления 
денег на счет получателя в учреждении банка, где ему открыт 
текущий счет.

     8. Для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів розрахунків та касових операцій юридичні та фізичні особи відкривають банківські рахунки У практиці банку використовують різноманітні види рахунків:

     -         кореспондентські;

     -         поточні (поточні з овердрафтом):  

     ■     рахунки   зі   спеціальним   режимом   використання   (у   випадках, 
передбачених законодавчими та нормативними актами);

     ■     поточні рахунки типу «Н»;

     ■     поточні рахунки типу «П»;

     ■     карткові рахунки;

     ■     поточні рахунки виборчих фондів;  

     -         вкладні(депозитні);

     -         кредитні (позичкові);

     -         спеціальні    рахунки    депонування    коштів    з    метою    подальшого 
здійснення розрахункових операцій.

     Кореспондентські рахунки — рахунки, що використовуються для зберігання коштів та обліку розрахунків, що виконує одна банківська установа за дорученням іншої банківської установи. Кореспондентські рахунки відкриваються та використовуються на договірній основі в процесі встановлення міжбанківських кореспондентських відносин

     Поточні рахунки відкриваються підприємствам усіх видів власності, а також їх відокремленим підрозділам для зберігання грошових коштів та здійснення усіх видів операцій за цими рахунками відповідно до чинного законодавства України.

     За  можливості використання коштів у обсязі, що перевищує суму залишку, використовують поточний рахунок з овердрафтом. При цьому виникаюче дебетове сальдо на такому поточному рахунку компенсується за рахунок банківського кредиту (овердрафт).

     Поточні рахунки типу «Н» відкриваються представництвам і установам, які не здійснюють підприємницької діяльності від свого імені та не мають власних грошових доходів. Поточні рахунки типу «П» передбачають можливість ведення підприємницької діяльності повністю або частково.

     Карткові рахунки відкривають клієнтам, які здійснюють операції із застосуванням платіжних карток.

     Поточні рахунки виборчих фондів відкривають для фінансування передвиборчої агітації політичних партій, кандидатів у народні депутати.

     Вкладні (депозитні) рахунки підприємствам та їх відокремленим підрозділам відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунка та установою банку на визначений у договорі строк. Кошти на депозитні рахунки перераховуються з поточного рахунка і після закінчення строку зберігання повертаються на поточний рахунок.

     Відсотки за депозитними рахунками можуть перераховуватися на поточний рахунок відповідно до умов депозитного договору або зараховуватися на поповнення депозиту. Проведення розрахункових операцій та видача коштів готівкою з депозитного рахунка забороняється.

     Кредитний (позичковий) рахунок - рахунок, який відкривається банком для обліку наданих кредитів.

     Рахунки для зберігання грошових коштів і здійснення усіх видів банківських операцій відкриваються у будь-яких банках України за вибором клієнта і за згодою цих банків.

     У разі відкриття (закриття) або зміни номерів усіх видів рахунків (крім рахунків фізичних осіб та офіційних представництв), установа банку зобов'язана повідомити про це податковий орган за місцем реєстрації власника рахунка протягом трьох робочих днів із дня відкриття або закриття рахунка (включаючи день відкриття або закриття).

     Крім цього, повідомлення про відкриття (закриття) чи зміну рахунка надсилається також до НБУ для включення до зведеного електронного реєстру власників рахунків.

     До  отримання повідомлення про взяття рахунків суб'єктів підприємницької діяльності на податковий облік на цих рахунках здійснюються лише операції з зарахування коштів. Датою початку операцій за видатками з рахунків суб'єктів підприємницької діяльності в установі банку є дата реєстрації отримання банком зазначеного повідомлення.

     У разі відкриття двох і більше поточних рахунків у національній валюті власник рахунка протягом трьох робочих днів з дня відкриття або закриття рахунка визначає один із рахунків у національній валюті як основний, на якому обліковуватиметься заборгованість, що списується (стягується) у безспірному порядку, і повідомляє номер цього рахунка податковому органу, в якому він обліковується як платник податків, за місцем реєстрації та банкам, у яких відкриті додаткові рахунки в національній валюті, а також рахунки в іноземній валюті.

     Банки, в яких відкриваються додаткові рахунки у національній валюті та рахунки в іноземній валюті, протягом трьох робочих днів, крім повідомлення до податкових органів, повідомляють також установу банку, в якій відкрито основний рахунок, про відкриття таких рахунків (із зазначенням номерів).