Сбербанк РФ

      

 

     1.2. Методика оценки коммерческим банком кредитоспособности физического лица 
 

    Большинство российских и зарубежных авторов трактуют кредитоспособность следующим образом: "Кредитоспособность - это способность и готовность вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора". Это наиболее распространенное определение, которое можно встретить в большинстве учебных пособий по предмету "Банковское дело". В таком контексте оно звучит и у американских исследователей - Котера, Рида и других. Такой подход трудно назвать чисто американским, потому что он используется в большинстве развитых стран, также он применим и в России.

    В учебнике "Банковское дело" под редакцией профессора О.И Лаврушина дается следующее определение: "Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам".

    Современные исследователи, в частности, О. И. Лаврушин, показывают отличие кредитоспособности и платежеспособности. "Кредитоспособность заемщика, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу".

    Некоторые авторы дополняют вышеприведенное определение: формулировкой о "возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определения вероятности своевременного возврата ссуды и выплаты процентов в будущем ".

    Содержательным представляется определение, предложенное Сахаровой М. О., где дается глубокая трактовка исследуемой категории, в частности: "Кредитоспособность - это такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора". Приведенное определение, с моей точки зрения, достаточно полно раскрывает содержание понятия кредитоспособности заемщика, однако оно требует некоторого уточнения, так как кредитоспособность есть не само финансово-хозяйственное состояние, а лишь его проекция, совершенная определенным образом в сознании человека.

    Сегодня заемщик имеет отличное финансовое состояние, а завтра он может стать банкротом и уже не в состоянии отвечать по своим обязательствам. Таких примеров в российской действительности достаточно. Вспомним о крахе крупнейших российских банков (Сибирский торговый банк, Тверьуниверсалбанк, Чара-банк, Кредобанк и т.д). Такая же картина складывается и по предприятиям. Поэтому для банка важно учитывать, что гарантией возврата кредита является не только успех непосредственно кредитуемой сделки, а процесс функционирования предприятия в целом, в особенности в будущем периоде. Достаточной гарантией выполнения всех обязательств заемщика по кредитному договору может быть только обеспечение его финансовой устойчивости.

    "Кредитоспособность заемщика определяется показателями, характеризующими его аккуратность при расчетах по ранее выданным ссудам, способность мобилизовать денежные средства из различных источников". В данном определении понятие кредитоспособность низводится только до предпосылок, необходимых для получения кредита и не предполагает проведения экономического анализа финансового состояния заемщика. Без сомнения, такая несколько упрощенная трактовка не дает глубокого представления о сложном понятии. Одним из наиболее распространенных определений также является следующее: "Кредитоспособность - это соответствующее правовое и финансовое состояние заемщика, позволяющее ему выполнять свои обязательства перед кредитором в соответствие с условиями кредитного договора". Все предлагаемые в литературе определения кредитоспособности похожи. Сходство их заключается в том, что они основаны на учете основных параметров финансового состояния заемщика. Но при этом происходит частичное отождествление кредитоспособности и платежеспособности. Кроме того, такие определения замыкаются на одной, пусть даже и очень большой области кредитных отношений, возникающих при заключении кредитного договора. Однако часто игнорируются взаимоотношения банка со своими партнерами на других финансовых рынках, например, с контрагентами на межбанковском рынке. В большинстве случаев при определении кредитоспособности не учитывается правоспособность заемщика.  
        Категория правоспособности заемщика наиболее полно рассматривается в работах зарубежных исследователей, в частности, американских. Среди российских исследователей изучением правового аспекта кредитоспособности занимались Г.С. Кирисюк и B.C. Ляховский. В своей работе "Оценка банком кредитоспособности заемщика" они акцентируют внимание на том, что при рассмотрении кредитоспособности заемщика необходимо учитывать изменение форм собственности предприятия. "Частая смена форм юридического бытия заемщиков в результате возникновения и ликвидации предприятий, слияния или образования дочерних фирм, акционирования государственных предприятий, возможные в рыночной экономике, повышают значимость данного элемента кредитоспособности".

    Правоспособность заемщика - это способность нести полную юридическую ответственность по заключенным кредитным договорам. Одним из определяющих является дееспособность заемщика. Например, западные банки неохотно ссужают деньги несовершеннолетним, т.к. они смогут впоследствии отказаться от возврата ссуды, хотя при кредитовании таких лиц требуется подпись опекуна или другого дееспособного лица. При предоставлении ссуды зарубежные банки требуют, чтобы соответствующий документ подписали все партнеры. Предоставляя ссуду корпорации, холдинговой компании банк-кредитор должен подробно ознакомиться с ее уставом и положениями, определяющими правомочность тех или иных лиц выступать от ее имени. В таком случае необходимо решение Совета директоров по вопросу разграничения полномочий. Часто банки считают целесообразным предоставить ссуду лишь в том случае, если некоторые другие кредиторы данного заемщика согласятся признать требования банка первоочередными. Таким приемом часто пользовались российские банки при кредитовании своих заемщиков, обслуживающихся в другом банке. При этом необходимо было получить письмо о безакцептном списании определенной суммы денежных средств со счета заемщика в случае непогашения им ссуды в установленный договором срок. Такой порядок в целом не соответствовал гражданскому законодательству, но это было разумное требование со стороны банка, т.к. кредитору необходимо было минимизировать кредитный риск и приобрести первоочередное право на активы заемщика и преимущество перед другими кредиторами.

 

    Глава 2. Организация кредитования населения в коммерческом банке (на примере отделения СБ РФ) 

2.1 Технология оценки СБ РФ кредитоспособности заемщика - физического лица 
 

     Проблема оценки потенциальных и фактических ссудозаемщиков, их финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть сумму основного долга и процентов была и остается основной из самых актуальных проблем организации кредитования банка.

     Следует отметить, что в современных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансового положения заемщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно либо с помощью аудиторов.

     Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. В настоящее время законодательными и нормативными документами предусмотрены следующие показатели для оценки финансового состояния предприятий и организаций:

     Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

     При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.

     Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

     Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

     На этом этапе оцениваются риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.); качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

     Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса.

     Устанавливается 3 класса заемщиков:

     первого класса - кредитование которых не вызывает сомнений;

     второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

     третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

     Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

     Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

     S = 1 или 1,05 - Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

     S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

     S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

     Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

     В связи с тем, что методика оценки кредитоспособности заемщика в ОСБ №8614 СБ РФ основывается в основном на анализе относительных показателей финансово-хозяйственной деятельности, может быть предложена методика оценки кредитоспособности заемщика, которая основывается на классе кредитоспособности заемщика, для чего каждому показателю представленному ниже присваивается определенное количество баллов и в конце определяется класс кредитоспособности заемщика (приложение 2).

     Значения класса кредитоспособности представлены в таблице 6. 

     Таблица 6

     Значения класса кредитоспособности

       

     Этапы реализации методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц:

     1. Изучение общей характеристики заемщика, (репутация, история бизнеса, характеристика деловой активности, связи с потребителями продукции и поставщиками продукции, состав учредителей и их стабильность, возвращение предыдущих кредитов, местонахождение заемщика, и так далее).

     2. Анализ финансового положения заемщика (способность заемщика получать средства по всем видам деятельности и рассчитываться по своим обязательствам, в том числе по долгосрочным обязательствам).

     3. Анализ эффективности кредитной операции или инвестиционного проекта (окупаемость проекта, денежный поток по конкретному проекту, желание заемщика использовать в проекте, который кредитуется, собственный капитал, характер рынка, условия реализации товаров).

 

2.2. Оценка кредитных рисков и пути их минимизации 
 

     В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском.

     В мировой практике существует ряд направлений кредитования физических лиц. Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного кредитования. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь «плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанные.

     Автокредитование по доходности стоит на первых позициях данного рынка. В настоящее время в России 15 - 20% всех автомобилей реализуется с помощью кредитов, а в некоторых автосалонах в кредит приобретается до 70% автомобилей. Как правило, автомобиль же и используют в качестве залога. Но даже в такой ситуации недобросовестный заемщик, ввиду отсутствия регистрации залога - движимого имущества, вполне может повторно заложить или продать автомобиль.