Содержание

Введение…………………………………………………………………………… 2 

Глава 1. Сущность и методика оценки коммерческим банком кредитоспособности заемщика………………………………………………………….………………..  7 

1.1.Сущность и содержание кредитоспособности физического лица…………. 7 

1.2. Методика оценки коммерческим банком кредитоспособности физического лица………………………………………………………………………………… 11 

Глава 2. Организация кредитования населения в коммерческом банке (на примере отделения Сбербанка РФ) ……………………………………………… 15 

2.1 Технология оценки Сбербанком РФ кредитоспособности заемщика - физического лица………………………………………………………………….. 15 

2.2. Оценка кредитных рисков и пути их минимизации………………………... 19 

Заключение………………………………………………………………………… 28 

Список литературы………………………………………………………………... 30 

Введение 
 
 

    Банковская система России является частью единого экономического организма страны. Деятельность банков влияет на ход проведения экономических реформ в России и осуществление денежно-кредитной политики. Нарастающие кризисные явления отразились на состоянии банковского сектора. К 1 июля 1998 число функционирующих в России банков сократилось до 1547 против 2490 в 1994 году [76,с.39]. Резко замедлился рост капитализации в кредитной системе, в июле 1998 года лишь 16,9 % банков располагали уставным капиталом 30 млн.руб и более [76,с.40]. Вследствие разразившегося в августе 1998 финансового кризиса была значительно разрушена банковская система, в результате многие коммерческие банки оказались на грани банкротства, а в балансах значительного числа банков значатся убытки. Доверяя государству и вкладывая средства в государственные ценные бумаги, российские банки оказались в критической ситуации. Дефицит денежных средств парализовал в августе-сентябре 1998 года всю платежную систему страны, в результате этого пострадали как сами банки, так и их клиенты. Таким образом, происходит изменение существующей в России банковской системы.

    Одной из основных проблем для банков является несовершенный механизм взаимодействия банковского и реального секторов экономики. Банки во многих случаях не могли финансировать реальный сектор экономики, так как у них не было государственных гарантий. Сложившаяся ситуация требует укрепления банковского сектора, кредитным организациям необходимо перестраивать структуру активно-пассивных операций и тщательно учитывать кредитоспособность каждого заемщика. В связи с этим обусловлена особая актуальность разработки системы достоверной оценки кредитоспособности клиентов банка, необходимость формирования методологической базы построения рейтингов для выбора заемщиков, реально способных обеспечить возвратность кредита. Несвоевременный возврат кредитов препятствует обеспечению ликвидности банков, вызывает их неустойчивость, что отрицательно сказывается на всей социально-экономической ситуации в стране. В условиях современного глубокого экономического кризиса оздоровление банковской системы является важным направлением экономической политики, определенной Правительством Российской Федерации и Центральным Банком России.

    Финансовая нестабильность в стране привела к изменению макроэкономических показателей, негативное влияние которых будет сказываться еще длительный период. В кризисной ситуации банки должны принимать реальные меры по обеспечению принципов кредитования с целью поддержания своей ликвидности, улучшения режима возврата ссуд и организации нормальных взаимоотношений с клиентами. Значение глубокого и качественного анализа финансового положения ссудозаемщиков трудно переоценить. Результаты грамотного экономического анализа позволяют выявить те области кредитных вложений, которые смогли бы дать наивысшую эффективность вложения капитала. На основе такого анализа кредиторы могут составить рейтинг кредитоспособности всех заемщиков, как потенциальных, так и уже пользующихся кредиторами. Имеется в виду, что заемщиками могут выступать хозяйствующие субъекты, частные лица, территориально-административные образования страны, да и сами страны. Такие рейтинги помогают определять тенденции развития финансовых рынков, делать выводы о рискованности кредитных операций и эффективно размещать кредитные ресурсы. Таким образом, рейтинг кредитоспособности заемщиков способствует правильному выбору объекта приложения ссудного капитала, разработке кредитной политики и формированию качественного кредитного портфеля. Безусловно, здесь важен индивидуальный подход, так как существуют различия между самими банками и соответственно их клиентами, работающими в различных секторах экономики. Актуальность проблемы построения оценки кредитоспособности заемщиков, в какой бы организационно-административной юридической форме они не выступали, и обусловила выбор автором темы курсовой.

    Цель и задачи исследования. Целью исследования является обоснование методологии построения оценки кредитоспособности различных типов заемщиков (хозяйствующих субъектов, банков, территориально-административных образований, стран) на основе использования отечественных и зарубежных методов экономического анализа.

    В работе решены следующие задачи:  уточнена сущность понятия кредитоспособности заемщика и дана характеристика необходимой информационной базы для проведения анализа кредитоспособности, и проведена классификация кредитоспособности; систематизированы принципы оценки кредитоспособности различных заемщиков, выявлены общие и специфические методы их анализа, рассмотрена систему финансовых коэффициентов как одного из основных инструментов анализа кредитоспособности заемщиков; проведен сравнительный анализ зарубежных и отечественных методик оценки кредитоспособности; рассмотрено применение понятия "рейтинг кредитоспособности заемщика" по отношению к стране и ее территориально-административным образованиям; обоснована универсальность применения рейтингового подхода для оценки кредитоспособности всех типов заемщиков и сформулированы принципы формирования универсальной методики этой оценки; разработана методика контроля за кредитоспособностью банка-заемщика с учетом рейтингового подхода.

    Предметом исследования выступает используемая в России и экономически развитых странах методология ранжирования заемщиков по степени их кредитоспособности и моделирование рейтингового процесса.  
Объектом исследования являются экономические субъекты, способные выступать в роли заемщиков коммерческого банка.

     Информационной базой проведенного исследования послужили данные бухгалтерских балансов, финансовая отчетность, статистические данные, характеризующие деятельность российских кредитных организаций и предприятий, а также экономическое положение страны и ее территориально-административных образований. В процессе работы над диссертацией были использованы нормативные документы, статистические материалы Центрального банка РФ и российских информационных агентств, периодической печати, а также методические разработки коммерческих банков. Методологической и теоретической основой исследования являются теории оценки кредитоспособности различных типов хозяйствующих субъектов и модели их рейтинговой оценки.

    При написании работы использовалась литература зарубежных и отечественных авторов. Были изучены труды отечественных исследователей по проблемам кредитоспособности заемщика: Бунге Н.Х., Баканова М.И., Ефимовой Х.В., Кирисюка Г.М., Ляховского B.C., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Новиковой В.В., Пановой Г.С., Сахаровой М.О., Соколинской Н.Э., Фетисова Г.Г., Ширинской Е.Б., Ямпольского М.М.; а также зарубежных исследователей - Дж. Синки, Мак Нотона, Портера Р.С.

    В процессе изучения рейтингового подхода для определения кредитоспособности заемщиков рассмотрены различные методики их оценки, предложенные российскими экономистами: Веремеенко С.А., Кузнецовым Н.А., Кромоновым В.С. и другими. Однако, во многих трудах и осуществленных исследованиях, как правило, анализировалось формирование рейтингов устойчивости и надежности клиентов банка, не рассматривая проблем кредитоспособности банков как заемщиков. Принципы формирования рейтингов стран и их территориально-административных образований по существу не разработаны в отечественной литературе. Это обусловило необходимость разработки методологии определения общих подходов к оценке кредитоспособности всех типов заемщиков.

Глава 1. Сущность и методика оценки кредитоспособности физического лица коммерческого банка 

1.1.Сущность и содержание кредитоспособности физического лица 
 

    В процессе рассмотрения кредитных отношений выделяют двух субъектов и объект исследования. Это заемщик, кредитор и ссужаемая стоимость. Кредитор передает заемщику ссужаемую стоимость на условиях срочности, возвратности и платности, как это вытекает из самого определения "кредита" (как экономической категории). Кредитор - это лицо, предоставляющее ссужаемую стоимость. В более широком смысле, это сторона в обязательстве, которая имеет право требовать от другой стороны - должника, исполнения обязанности совершить определенное действие, либо воздержать от определенных действий". Кредиторами могут выступать кредитно-финансовые институты, правительства государств, областей, республик (территориальных образований). Специализированными финансовыми институтами, выступающими в качестве кредиторов, традиционно являются банки.

    Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная его возвратить. Заемщиками могут выступать различные субъекты экономического пространства.

    Необходимо заметить, что поскольку понятия "кредитор" и "заемщик" шире, чем просто "банк' и "клиент", постольку следует рассматривать всех субъектов экономического пространства. В приведенной схеме  производится классификация этих субъектов, где заемщики представлены по возрастанию их роли в экономической системе.

    При более детальном рассмотрении характеристик различных типов заемщиков, можно увидеть, что эти характеристики вытекают из основных функций кредита. Особенность кредитора заключается в том, что он всегда остается собственником объекта сделки, или собственником денежных средств, выделенных заемщику согласно кредитному соглашению. Основные характеристики любого заемщика следующие;

    1. Заемщик не является собственником получаемых средств (кредита), поэтому отсюда вытекает его зависимость от кредитора.

    2. Заемщик должен вернуть по окончании срока кредитного договора большую сумму, нежели он получил, а именно: сумму кредита и проценты за пользование им.

    Так как при выдаче кредита речь идет о временном пользовании деньгами, то в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска, т.е. невозврата кредита по различным причинам, что может проявляться в разных формах. Это может быть невозврат кредита (основной суммы долга), либо процентов за его использование. Наличие такого риска, его зависимость от многочисленного количества факторов, прежде всего, от условий и результатов деятельности заемщика, предопределяет необходимость учета банком системы показателей, характеризующих хозяйственное и финансовое состояние любого потенциального заемщика. Именно с их помощью оценивают реальное положение дел у клиента и определяют вероятность выполнения им (заемщиком) своих обязательств. Все зависит от специфики банка и заемщика. Вполне справедливым является утверждение: "Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей". Эти взаимоотношения связаны со стадиями движения самого кредита (ссужаемой стоимости) и обусловлены особенностями деятельности кредитора и заемщика.

    Проблема определения кредитоспособности заемщика актуальна с момента возникновения банков. В разные периоды развития и в разных странах к данной проблеме подходили по-разному. Но сущность ее всегда оставалась одна. Для любого кредитора всегда самым актуальным был вопрос: "Как правильно оценить заемщика, чтобы минимизировать кредитный риск?".

    Цель кредитной политики любого современного банка - обеспечить получение прибыли, которая достигается в процессе оказания платных услуг и продажи банковского продукта. Выступая проводниками денежных средств, банки обеспечивают жизнедеятельность предприятий, организаций, создают условия для осуществления непрерывности производственного процесса. Таким образом, банки поддерживают процесс воспроизводства в экономической системе, содействуют экономическому развитию страны.

    Задачи кредитной политики банков имеют более частный характер. Каждый банк ставит себе определенные задачи в конкретный период времени. Отсюда вытекает и выбор направления кредитования. Более точно выражаясь, этот элемент кредитной политики является частью стратегии банка. Банки могут концентрировать свое внимание на обслуживании конкретной отрасли, специализироваться на кредитовании только физических лиц, работать на межбанковском рынке или международном рынке. Вторая составляющая кредитной политики - это техника современных кредитных операций. Здесь для банков меньше возможности для реализации индивидуального подхода, т.к. существуют определенные правила, регламентированные Центральным Банком. Третьим элементом кредитной политики является осуществляемый банком контроль в процессе кредитования. Каждый из перечисленных элементов тесно связан с качеством информации, которой располагает банк. Важно получить полную достоверную информацию о заемщике.

    Основными сведениями, необходимыми для анализа кредитоспособности заемщика коммерческого банка следует считать:

1.Правоспособность заемщика.

2.Репутация заемщика.

3.Способность получать доход.

4.Владение достаточными активами.

5.Влияние внешней среды на финансовое положение заемщика.

    Банк может пользоваться как внешними, так и внутренними источниками информации о заемщике. К внутренним источникам относятся собеседование с заявителем и наличие собственной картотеки в банке, откуда можно получить информацию о кредитоспособности заемщика. Внешние источники - это информация, публикуемая СМИ и специализированными агентствами. В период развития в стране рыночных отношений, ужесточения конкуренции между различными субъектами экономического пространства просматривается тенденция к открытию информации о фирмах и банках. Это реализуется в виде различных рейтингов и справочников. Сбор информации о кредитоспособности фирм, достаточно трудоемкое и очень ответственное занятие, поэтому не так много организаций в развитых странах этим занимаются.