Расчетные операции коммерческих банков

     Последний, как свидетельствует мировая  практика, является исторически более  высокой степенью развития по сравнению  с клиринговыми палатами, поскольку  представляет собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия. Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный сегменты, она освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Черты «банка банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности Центральной расчетной палаты.  

Заключение

К расчетным  операциям осуществляемых коммерческими банками  относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать необходимые реквизиты. 
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика. 
Платежное поручениепредставляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя.  Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений. 
Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита. 
Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после  получения аккредитива. 
Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка счетов).  Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать кредитовые остатки на своих счетах. Банки и РКЦ несут ответственность за допускаемые нарушения, однако подача жалобы или иска не приостанавливает проведение операций, но предусматривает определенные штрафные санкции. Организация расчетов должна отвечать требованиям надежности, предсказуемости и оптимальности сроков платежей. Однако на современном этапе развития осуществление расчетов имеет ряд сложностей (оформление дополнительной документации КБ, слабое техническое обеспечение РКЦ, большое количество документов в действующих 4 формах расчетов, несанкционированный доступ к информации). Системы расчетов в ЦБ РФ и КБ постоянно совершенствуются: унифицируются формы расчетов, осуществляются стандартизация и типизация расчетно-платежных документов, ЦБ РФ создает электронную систему платежей призванную сократить время проведения расчетов и обилие бумажных документов. 

Список литературы

1. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.// Финансы и статистика. – М, 2000.

2. Лаврушин И.  Д. Банковское дело. // Финансы  и статистика. – М, 1999

3. Борисовская  М.А., Толыпина О.Н. Банковское  дело.// Экономика. - М.,  1994.

4.  Букато  В.И. , Львов Ю.И.  Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996 . - С. 212

5.  Банковские  операции  / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М . 1995 .- С. 40 3  Поляков В.П. ,Москвина Л.А.  Основы денежного обращения  и кредита . - М.: Инфра - М, 1995 .- С. 106-110

6.  Антонов П.Г. , Пессель М.  Денежное обращение, кредиты, банки. - М.,1995 .- С. 111

7.  Маркова  О.М. , Сахаров В.Н.  Коммерческие  банки и их операции .- М.: Банки и Биржи Юнити , 1995 .- С. 32-33

8.  Банковские операции : Учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М , 1995 .- С. 35-37 9.  Антонов П.Г. , Пессель М.  Денежное обращение ,кредиты, банки .-  М., 1995 .- С. 111

10. Банковские  операции : Учебное пособие / Под  ред. Лаврушина О.И. - М.: Инфра-М, 1995.- С. 35-37

11. Рид Э., Коттер  Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие  банки / Под ред. В.М.Усоскина.- М.: Космополис, 1991.-С.99

12. Белоглазова  Г.Н. Коммерческие банки в условиях  формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ , 1991 .- С. 109-124

13. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина .-  М.: Финансы и статистика , 1998 .- С. 95-96

14.  Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина .-  М.: Инфра-М , 1995 .- С. 38-40

15. Банковское  дело / Под ред. В.И. Колесникова  , .... - С. 460-462 1  Банковское дело  /Под ред. В.И. Колесникова ... - С. 453-454

16. Банковская система России ...  - С. 516 3 Банковская система России . Настольная книга банкира. Книга 1. - М.: ТОО Инжиринго-консалтинговая компания  “ДеКА” , 1995.- С. 517