Проблемы и перспективы развития вредитования в коммерческих банках

     В кредитной заявке содержатся две группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от влияния извне, а внутренние -- от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.д. Учет всех перечисленных факторов позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель.

     При анализе учредительных документов инспектор устанавливает круг лиц, имеющих полномочия подписывать кредитный договор, изучает договор обеспечения и представленную финансовую отчетность. Представленные организацией-заемщиком налоговые декларации должны содержать отметки налоговых органов о сдаче этих деклараций в предусмотренные законодательством сроки. Кроме того, кредитный инспектор должен проверить комплектность документов, необходимых для выдачи кредита, и в случае необходимости затребовать недостающие или дополнительные документы.

     Для предварительной оценки кредитоспособности потенциального заемщика кредитный инспектор лично беседует с ним с целью более детального выяснения важных сторон кредитной сделки, на которых нужно сконцентрировать внимание (цель кредита, планируемые источники его погашения, методика расчета запрашиваемой суммы кредита), а также для составления психологического портрета заемщика, формирования видения и оценки положения организации и перспектив ее развития.

     2.3 Взаимодействие ОАО «Стройкомплект» и ЗАО «Райффайзенбанк» при привлечении кредита

 

     Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении краткосрочных кредитов ЗАО «Райффайзенбанк» и ОАО «Стройкомплект».

     Отметим, что ОАО «Стройкомплект» является постоянным заемщиков у ЗАО «Райффайзенбанк» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.

     Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.

     Стратегия и тактика ЗАО «Райффайзенбанк» в области кредитования реализуются через положения его кредитной политики, которая закрепляется в следующих документах:

     - положении о кредитной политике банка,

     - регламенте (положении) о предоставлении кредитов,

     - методиках по применению регламента о предоставлении кредита.

     Первый документ содержит скорее стратегические положения, остальные - наряду со стратегией банка тактические приемы их применения.

     В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, в ЗАО «Райффайзенбанк» принимает участие не только кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразделения (по работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое и т.д.).

     01.02.2010 ОАО «Стройкомплект» подал в банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотных активов предприятия. При этом ОАО «Стройкомплкет» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита в соответствии с требования ЗАО «Райффайзенбанк»:

     1) кредитная заявка;

2. нотариально заверенные копии учредительных документов;
3. финансовые отчеты (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
4. отчет о движении кассовых поступлений;
5. внутренние финансовые отчеты;
6. данные внутреннего оперативного учета;
7. прогнозные финансовые отчеты;
8. бизнес-план;
9. хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной         сделки;
10. сведения о кредитах, полученных в других банках;
11. сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
12. информация об аффилированных лицах;
13. налоговые декларации.

     Содержание кредитной заявки

     Для объективной оценки достоверности представленной информации кредитный инспектор запросил у ОАО «Стройкомплект» независимое аудиторское заключение (выданное аудиторской фирмой с безупречной репутацией) по итогам отчетных периодов, по которым представлены финансовые отчеты, т.е. 2006-2008 гг.

     При предоставлении кредита ОАО «Стройкомплект» кредитным ЗАО «Райффайзенбанк» представителю предприятия были заданы следующие вопросы:

      - сведения о предприятии и его организации: правовая форма организации; дата ее учреждения; способ оценки имущества, выступающего в качестве обеспечения; кому принадлежит основной пакет акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продукции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации;

      - взаимоотношения потенциального заемщика с другими банками: в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за кредитом в другие банки; почему обратилась именно в этот банк; имеются ли непогашенные кредиты;

      - сведения о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кредитных ресурсов;

      - информация о погашении кредита: сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое состояние организации;

      - характеристика предлагаемого обеспечения: вид обеспечения; собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имущества, выступающего в виде обеспечения.

     По результатам такой беседы кредитный инспектор может предварительно оценить серьезность, надежность, репутацию потенциальных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в данный банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом его соответствие кредитной политике банка.

     В таблице 3 приведена оценка качества информации, используемой для анализа кредитоспособности ОАО «Стройкомплект», по основным источникам данных, проводимая ЗАО «Райффайзенбанк» при оценке кредитоспособности заемщика. 

     Таблица 3. Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Стройкомплект» 

       

     Примечание к таблице: «+» -- признак (в большей степени) присутствует в полном объеме; «-» -- признак (в большей степени) отсутствует, «+/-» -- невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака.

     В случае наличия безоговорочно положительного или модифицированного с оговоркой аудиторского заключения.

     Аудиторская или оценочная фирма; должна быть аккредитованной при данном финансовом институте; в профессионализме, независимости и объективности сотрудников этой фирмы не должно быть сомнения.

     Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Стройкомплект» не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.

     Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Стройкомплект» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2010 году у ЗАО «Райффайзенбанк».

     При оценке кредитоспособности ОАО «Стройкомплект» ЗАО «Райффайзенбанк» использует принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.

     Банк использует единый показатель - рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.

     Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 4).

     Таблица 4. Разбивка показателей по классам