Метод кредитования - это совокупность банковских приёмов и операций, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три: метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно - сальдовый метод.

     Ермаков С.Л. в своих трудах раскрывает содержание каждого из методов, на мой взгляд, очень емко. При кредитовании по остатку ссуда выдаётся под остатки уже накопленных товарно-материальных ценностей и производственных затрат. При кредитовании по остатку ссуда погашается по мере изменения остатка прокредитованных затрат. При кредитовании по остатку ссуда погашается по мере изменения остатка прокредитованных банкам ТМЦ и затрат. При кредитовании по обороту ссуда выдаётся в момент приобретения (накопления) ТМЦ и погашается по мере их расходования (реализации), то есть в процессе оборота. Оборотно - сальдовый метод применяется в случаях, когда кредит на начальной стадии оборота предоставляется по мере возникновения потребности в нём, а погашается в строго определённые сроки по срочным обязательствам²⁶.

     Таким образом, в процессе кредитной политики коммерческий банк выступает как кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствования кредитных операций, контроль, - которые тесно связаны друг с другом.

     Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политические и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними (ресурсная база банка и её структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация банка; наличие специально обученного персонала).

     В практике кредитования применяют методы кредитования: метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно - сальдовый метод.

 

      2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 

     2.1 Общая характеристика банка 

     ЗАО «Райффайзенбанк» является 100% дочерним банком австрийской банковской группы Райффайзен. Банк работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. Московское Главное Территориальное Управление Банка России (БИК ОПЕРУ Московского Главного Территориального Управления Банка России 044525700) осуществляет надзор за деятельностью Райффайзенбанка.

     В начале 2006 года Группа Райффайзен Интернациональ приобрела 100% акций ОАО «ИМПЭКСБАНК», в марте 2007 года было принято официальное решение о дате начала реорганизации ОАО «ИМПЭКСБАНК» в форме присоединения к ЗАО «Райффайзенбанк Австрия».

     Райффайзенбанк является одним из самых надежных банков в России.

     ЗАО «Райффайзенбанк» занимает 9-е место по размеру активов по результатам 2009 года («Интерфакс-ЦЭА»). Согласно данным «Интерфакс-ЦЭА» ЗАО «Райффайзенбанк» находится на 5-м месте в России по объему частных депозитов и 8-м месте по объему кредитов для частных лиц по результатам 2009 года.

     По данным международного рейтингового агентства Fitch Ratings долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной валюте находится на уровне BBB+, прогноз «стабильный», краткосрочный РДЭ в иностранной валюте -- F2, рейтинг поддержки -- 2, индивидуальный рейтинг -- D и рейтинг по национальной шкале находится на уровне AAA(rus), прогноз «стабильный».

     Компания Standard & Poor's присвоила Банку долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валютах BBB-, прогноз «стабильный», краткосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте A-3, рейтинг по национальной шкале находится на уровне ruAAA.

     Moody`s Interfax Rating Agency присвоило Банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Aаa.ru . Moody`s Investors Service присвоил следующие рейтинги Райффайзенбанку: Baa3 долгосрочный (прогноз «негативный») и Prime-3 краткосрочный рейтинги депозитов в иностранной и национальной валюте, рейтинг финансовой устойчивости на уровне D+.

     История банков Группы Райффайзен восходит к середине 19 века, когда появились первые кооперативы или кассы взаимопомощи, поддерживающие крестьян во время голода и экономических трудностей.

     Основоположником Группы Райффайзен стал Фридрих Вильгельм Райффайзен (1818-1888). Будучи мэром нескольких деревень вестервальдского района в Германии в середине 19 века, он делал все возможное, чтобы облегчить страдания крестьян в борьбе за выживание, начав с создания благотворительных кооперативов.

     Однако вскоре Ф. В. Райффайзен осознал, что христианские принципы благотворительности недостаточно эффективны, в то время как организованная взаимопомощь поможет достичь поставленной цели. В 1862 году он создал первый банковский кооператив в Анхаузене (Германия), который и стал прообразом банков Райффайзен.

     Первый Райффайзен банк открылся в Австрии в 1886 году, а через десять лет число банков в Австрии превысило 600.

     В настоящее время банковская Группа Райффайзен является крупнейшей банковской группой в Австрии, располагающей наиболее разветвленной филиальной сетью в стране и представляющей примерно четверть всего банковского бизнеса Австрии.

     Появление компании банковской группы ЗАО «Райффайзен банк»в России:

     * 1989 г. -- представительство Райффайзен Центральбанк Австрия в Москве;

     * 1996 г. -- ЗАО «Райффайзен банк Австрия», дочерний банк со 100% австрийским капиталом;

     * 2006 г., 1й квартал -- филиал «Поволжский» в Нижнем Новгороде.

     Региональному филиалу Райффайзен банка в Нижнем Новгороде присвоен порядковый номер лицензии 3292/6 от 20 апреля 2006 года; банковский идентификационный код филиала: 042202847 (ГРКЦ ГУ Центрального банка Российской Федерации по Нижегородской области). Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Нижегородской области осуществляет надзор за деятельностью банка.

     ЗАО «Райффайзенбанк» - универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть банка охватывает практически всю территорию Российской Федерации.

Таблица 2. Реквизиты регионального филиала ЗАО «Райффайзенбанк» в г. Нижний Новгород

 
 

     ЗАО «Райффайзенбанк» предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг для различных сегментов юридических лиц, работающих в большинстве отраслей экономики.

     Банк оказывает полный перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, предоставляет банковское финансирование, корпоративные карты, услуги по перечислению заработной платы и кредитованию сотрудников корпоративных клиентов, казначейские услуги и инвестиционно-банковские услуги. Для клиентов среднего бизнеса действует специальная Программа кредитования среднего бизнеса.

     Банк является субъектом, удовлетворяющим общественные потребности и получающим прибыль в результате уставной деятельности. Он оказывает и продает услуги юридическим и физическим лицам, называемыми клиентами банка. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Длительные партнерские отношения банка с клиентами и обоюдное доверие позволяют рационально и правильно использовать ресурсы обеим сторонам, способствуют целесообразному вложению средств и увеличению прибыли.

     Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за оказываемые услуги клиентам банка определяются руководством ЗАО «Райффайзенбанк».  

      2.2 Схема рассмотрения кредитной заявки в ЗАО «Райффайзенбанк»  

     В положении о кредитной политике банка, отражаются:

     1) цели, исходя из которых сформирована структура кредитного портфеля банка (размеры кредита, его качество, сроки погашения и т.д.);

2. политика банка в области установления процентных ставок, комиссий по кредитам, условий их погашения;
3. правила приема, оценки и реализации обеспечения по кредиту;
4. размер максимального лимита по кредиту, т.е. уровень соотношения величины всех кредитов и активов банка;
5. вопросы диагностики, анализа и управления проблемными кредитами;

     6)  описание приоритетных в области кредитования региона,

     отрасли, сектора экономики;

     7) описание стандартов и методов, с помощью которых определяется качество кредитов;

8. полномочия в области кредитования руководителей банка, председателя кредитного комитета, кредитного инспектора;
9. система организации и обязанности деятельности кредитных подразделений банка;
10. пакет необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке, и перечень документов для обязательного хранения в кредитном деле;
11. проблемы обеспечения адекватного контроля кредитного риска.

     Четкость и обоснованность положений кредитной политики банка способствуют формированию кредитного портфеля, обеспечивающего достижение основных целей: получение достаточного уровня прибыли, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства.

     Методы реализации положений кредитной политики закреплены в документах, регламентирующих работу по выдаче кредитов и контроль за обязательствами заемщика перед банком по выданным финансовым средствам. Таким образом, методики анализа кредитоспособности заемщика являются отдельной частью регламентов по предоставлению кредитов или самостоятельными документами -- инструкциями, определяющими порядок анализа кредитоспособности, и представляют собой один из основных инструментов реализации кредитной политики банка.

     При обращении заемщика в банк сотрудник кредитного подразделения принимает и собирает все необходимые документы.

     После приема документов от заемщика кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и рассматривает остальной пакет документов для предварительного определения основных условий кредитования, суммы и срока кредита, обеспечения по кредиту. Одной из важнейших целей создания кредитной заявки является более наглядное представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета.

     Привлекательность кредитной заявки для банка состоит в способности заемщика выполнять в будущем условия кредитного договора.

     А для кредитного работника банка важно количественно оценить эту привлекательность, чтобы классифицировать все множество поступающих кредитных заявок.

     Показатели, характеризующие рейтинг кредитной заявки, должны соответствовать следующим условиям:

      - простота интерпретации значений показателей кредитной заявки;

      - возможность присвоения показателям количественных значений по разработанной балльной системе;

      - объективность оценки показателей вне зависимости от субъективного мнения лица, анализирующего заявку;

      - достоверность получаемой при анализе информации; отсутствие какого-либо дублирования данных, содержащихся в заявке;

      - достаточный уровень ценности и информативности для пользователей полученного интегрального значения.