Отчет по производственной практике в ОАО "Сбербанк"

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

- диверсификация отраслевых  сегментов ссудной части кредитного  портфеля через прямое установление  лимитов для всех заемщиков  данной отрасли в абсолютной  сумме или по удельному весу  в сегменте кредитного портфеля  банка. Сосредоточение кредитного  риска на группе заемщиков  одной отрасли в случае их  банкротства под влиянием внешних  отраслевых факторов может оказать  на банк большое отрицательное  воздействие, вплоть до банкротства;

- диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

- рационирование кредита, которое предполагает использование  разных кредитных инструментов  в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты  кредитования, разные виды процентных  ставок, дифференциацию индивидуальных  лимитов кредитования по отдельным  заемщикам в соответствии с  их финансовым положением, ограничения  предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

1.3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

 

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным  риском кредитного портфеля;

- управление организацией  кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим  кредитным портфелем;

- оценка политики управления  кредитными рисками;

- оценка политики по  ограничению кредитных рисков  и лимитам;

- оценка классификации  и реклассификации активов;

- оценка политики по  резервированию возможных потерь  по кредитным рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей клиента  в кредитовании;

- размера обеспечения  кредитного процесса средствами  гарантов, спонсоров и поручителей;

- объема и ликвидности  залога;

- степени достоверности  получаемой информации;

- производственного риска  кредитуемой сделки (риска нехватки  сырья, ненадежности приобретенного  оборудования, неэффективности выбранной  технологии и др.);

- коммерческого риска  кредитуемого клиента (риска получения  некачественной продукции, отсутствия  рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей  от приобретения некачественного  товара);

- финансового риска (риска  неправильного определения прогнозных  потоков наличности, прибыли, балансовых  рисков кредитуемого клиента);

- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска невозможности  осуществления мероприятий по пере-

смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества самой кредитуемой  сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный выбор и  оценка деловых, финансовых и  производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности  служб финансового консультирования  за принятые кредитной организацией  решения;

- невозможность прибегнуть  к международным кредитам из-за  отсутствия официально признанного  кредитного рейтинга предприятия  — потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных  ресурсов для кредитования крупного  проекта и боязнь кредитных  организаций нарушить нормативы  экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного  положительного опыта по сочетанию  различных видов краткосрочного  и долгосрочного кредитования  для достижения инвестиционных  целей;

- неправильно выбранные  отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные  графики использования и погашения  заемных средств без учета  действительных потребностей производственного  или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный  анализ вероятности возвращения  кредита в срок, рисков реализации  продукции заемщика на рынке, а также возможности появления  новых конкурентов, доли нелегального  бизнеса и непредвиденных расходов  заемщика.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение обязательного  требования со стороны Банка  России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

- создание и обеспечение  единой для всех банков нормативной  базы;

- организация помощи со  стороны Банка России и других  государственных структур в разработке  обязательных нормативных требований  к методологическому обеспечению  различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего  обязательного коэффициента совокупного  кредитного риска с разработкой  предельных его значений при  кредитовании отдельных отраслей  промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

- установление постоянного  целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  заемщика и соответствующими  службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением  рисками и службами внутреннего  контроля кредитной организации, а также перечисленными службами  кредитной организации друг с  другом.

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы.

1. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 5 декабря 2002 г. № 205-П (в редакции от 26 марта 2007 г.).
2. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99). Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н.
3. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности».
4. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». – Москва: Омега-Л, 2006. – 59 с.
5. Калистратов Н. В. Банковский розничный бизнес. — М.: БДЦ-пресс, 2007. — 423 с.
6. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год // Вестник Банка России. — 2006. — № 66. — С. 8-24.
7. Пещанская И. В. Кредитный рынок России: повышение конкурентоспособности // Бизнес и банки. — 2008. — № 2 — С. 1-4.
8. Лаврушин О.И. Управление кредитом и кредитными рисками// Банковский менеджмент.-2009.-с.340-388
9. Борщева А.Н. Анализ воздействия инструментов управления кредитными рисками// Банковские услуги.-2011.-№6.-с.22-32
10. Банковские риски : учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М. : Кнорус, 2009. – 232 с.
11. Лаврушин, О.И. О денежно-кредитной и банковской политике / О.И. Лаврушин // Банковское дело. - 2008. - №2 - С.17-22.
12. Моисеев, С.Р. "Ценообразование" на кредит в России и возможности его оптимизации / С.Р. Моисеев // Банковское дело. - 2009. - №4. - С.27-33.
13. Анализ платежеспособности, [электронный ресурс], http://www.cbr.ru/
14. Анализ прибыли и рентабельности, [электронный ресурс], http://www.referats.5-ka.ru/
15. Антикризисное управление в банке, [электронный ресурс], http://www.revolution. allbest.ru/
16. Анализ финансовой устойчивости, [электронный ресурс], http://www.roman.by.ru/
17. Методика анализа финансового состояния организации, [электронный ресурс], http://www.gaap.ru/
18. Персональное банковское обслуживание, [электронный ресурс], http://www.vklad-finance.ru/
19. Финансовое состояние организации, факторы его определяющие, [электронный ресурс], http://www.cfin.ru/
20. Бухгалтерская отчетность, [электронный ресурс], http://www.sber  bank.ru/