Отчет по практике в Тамбовском филиале акционерного коммерческого банка «РОСБАНК» (ОАО)

В Тамбовском филиале АКБ «РОСБАНК» маржа  равна 1,5%, что свидетельствует о  хорошем функционировании банка  и его способности практически  полностью покрывать расходы  на обслуживание активов, не приносящих дохода.

В процессе анализа необходимо изучить и  рассчитать влияние различных факторов на размер затрат банка. К таким факторам относят:

1) объем  депозитов, стоимость привлеченных  средств;

2) количественный  и качественный состав персонала;

3) производительность  труда работников;

4) услуги  сторонних организаций;

5) организация  расчетно-платежной дисциплины и  своевременное и качественное  составление контрактов с клиентами.

Каждый  из этих факторов влияет на затраты. В  результате расчета их влияния можно  выявить резервы снижения и экономного расходования средств, разработать  конкретные рекомендации по принятию управленческих решений по эффективности  затрат (см. Табл. 7).

Таблица 7. Расчет влияния на сумму затрат банка изменения объема выдаваемых кредитов (тыс. руб.)

Показатели	01.04.09	01.01.10	Отклонение	В т.ч. за счет изменения
				Объема услуг	Уровня затрат
Процентные доходы	1770	29638	27868
Процентные расходы Сумма Уровень, %	983 55,54	12678 42,776	11695 -12,746	15478	-3783
Адм.-хоз. расходы	1207	14650	13443		13443
Операционные расходы	2727	23370	20643		20643
Другие расходы	1065	7122	6057		6057
Всего расходов	5982	57820	51838	15478	36360

 

Данные  таблицы показывают, банк за анализируемый  период увеличил свои затраты с 5982 тыс. руб. до 57820 тыс. руб. В результате увеличения объема привлеченных средств увеличились  процентные расходы на 15478 тыс. руб. (27868*55,54/100). Другие факторы способствовали снижению банковских затрат (на 3783 тыс. руб.), на остальные расходы объем  оказываемых услуг не влияет. Таким  образом, на общую сумму увеличения расходов в анализируемом периоде  в размере 51838 тыс. руб. оказали влияние:

- рост объема оказываемых услуг увеличил сумму затрат на 15478 тыс. руб.;

- снижение уровня процентных расходов уменьшило сумму затрат на 3783 тыс. руб.;

- увеличение  административно - хозяйственных  расходов увеличило затраты на 13443 тыс. руб.;

- операционные расходы возросли на 20643 тыс. руб.;

- увеличение других расходов способствовало росту затрат на 6057 тыс. руб.

Анализ  прибыли

Одной из основных целей функционирование кредитного учреждения является получение  прибыли. От ее величины зависти увеличение собственного капитала, создание и  пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты  дивидендов и покрытие других затрат. Анализ прибыли следует начать с  определения чистого дохода от основных операций, который является разностью  между доходом с вложением  средств и процентными расходами  по привлеченным средствам.

Анализ  финансовых результатов позволяет  определять и анализировать суммы  доходов от использования финансовых, трудовых, материальных и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а  также величину прибыли кредитной  организации и ее распределение. Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках.

При проведении анализа прибыли используются в  основном абсолютные величины, накопленные  за отчетный период. Показывая эффективность  функционирования, результаты деятельности без привязки к финансовому состоянию  не могут служить основанием для  категорических выводов. Кроме того, на их размер оказывают порой решающее влияние такие обстоятельства, как  налоговая политика, предстоящие  изменения в законодательстве, наличие  налоговых льгот, политика исполнительного  руководства, ориентированная на минимизацию  прибыли, капитализацию доходов  и т.д. Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности банка.

Анализ  прибыли производится с учетом влияния  на нее тех факторов, за счет которых  она была получена. Эти показатели сопоставляются с плановыми, а также  соответствующими значениями за ряд  периодов, чтобы установить наметившиеся тенденции в изменении показателей  прибыли и развитии банка в  целом.

Осуществляя анализ прибыли в динамике, можно  определить среднее значение прибыли  за изучаемый период и величину влияния  факторов, определяющих размер отклонения от этого среднего значения. Именно через эти отклонения можно предвидеть формирование результата в дальнейшей деятельности банка (см. Табл. 8)

 

Таблица 8. Расчет влияния основных факторов на сумму прибыли по банку (тыс. руб.)

Показатели	01.04.09	01.01.10	Отклонение	В т.ч. за счет изменения
				Объема услуг	Уровня затрат
Процентные доходы	1770	29638	27868	27868
Процентные расходы Сумма Уровень, %	983 5554	12678 42776	11695 -12,764	15478	-3783
Адм.-хоз. расходы	1207	14650	13443		13443
Операционная деятельность Доходы Расходы	3021 2727	46396 2337	43348 20643		43348 20643
Другая деятельность Доходы Расходы	1270 1065	6363 7122	5093 6057		5093 6057
Чистая прибыль	79	24550	24471	12390	12081

Проведенный анализ показывает, что за данный период чистая прибыль банкам увеличилась  с 79 тыс. руб. до 24550 тыс. руб. Набольшее  влияние на чистую прибыль оказало  увеличение объема оказываемых услуг - на 27868 тыс. руб. Также за счет увеличения доходов от операционной деятельности (на 43348 тыс. руб.) и другой деятельности (на 5093 тыс. руб.) произошло увеличение прибыли банка. Уменьшению суммы  прибыли способствовали увеличение процентных расходов (на 6057 тыс. руб.). Можно  сделать вывод о том, что дальнейшее увеличение чистой прибыли банка  будет идти за счет увеличения объема оказываемых услуг. Но также можно  было бы уменьшить операционные расходы  банка, т. к. они занимают большую долю в банковских затратах.

Показатели  рентабельности характеризуют финансовые результаты и эффективность деятельности банка и представляют собой результаты соотношения прибыли и используемых на ее получение средств. Рентабельность банка следует рассматривать  во взаимосвязи с показателями ликвидности  и структурой актива и пассива  баланса. Для успешного функционирования банка необходимо обеспечить оптимальное  соотношение прибыльности и ликвидности, соотнесенное с рисками банковской деятельности и с качеством кредитного портфеля. Анализ показателей рентабельности следует производить в следующей  последовательности:

- расчет фактического значения коэффициентов рентабельности

- осуществление  сравнительной оценки коэффициентов  рентабельности в динамике

- выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

Анализируя  показатели рентабельности, можно выявить  резервы повышения эффективности  деятельности банка. Освоение резервов роста прибыли без дополнительных вложений, а следовательно и без  увеличения суммы постоянных затрат, позволит увеличить не только рентабельность работы банка, но и запас его финансовой прочности.

Резервы роста доходности следует искать в повышении эффективности использования  активов и снижения расходов. Для  мобилизации выявленных резервов увеличения прибыли и рентабельности необходимо осуществлять постоянный контроль за выполнением плана кредитных  вложений, изыскивать возможности их увеличения, а также выполнять  смету расходов банка (см. Табл. 9).

Таблица 9. Расчет показателей рентабельности

показатели	01.04.09	01.01.10	отклонение
К1	0,19	2,18	+1,99
К2	0,23	2,69	+2,46
К3	2,55	27,12	+24,57
К4	7,56	8,06	+0,50
Э1	119,53	101,73	-17,80
Э2	1,44	1,63	+0,19

Данные  таблицы показывают, что Тамбовский филиал АКБ «РОСБАНК» наиболее эффективно проводит пассивные операции, хотя за анализируемый период произошло  некоторое снижение эффективности (на 17,8%). Наибольшее увеличение и наибольшая рентабельность наблюдается по рентабельности доходов. Здесь увеличение составило 24,57%, что свидетельствует об увеличении доли чистой прибыли в общей сумме  доходов. Это хорошая тенденция.

В целом  увеличение идет по всем показателям  рентабельности, но их значения остаются еще на низком уровне. Меньше всего  значение прибыльности активов. Для  его увеличения необходимо снизить  долю активов, неприносящих доход, а  также еще больше увеличивать  прибыль банка . Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н.Комплексный анализ финансово-экономических  результатов финансово-экономической  деятельности банка и его филиалов./ Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003.- 240 с.: ил.- (Серия «Учебное пособие»)

5. Определение основных проблем и перспектив организации

Ввиду большой конкуренции на рынке  кредитования - наращивание клиентской базы и повышение количества продуктов, продаваемых одному клиенту (постепенно мигрируя от потребительского кредитования, на котором специализировались банки  ОВК, к универсальному розничному банку), т.е. предоставлять максимальное количество продуктов максимальному числу  клиентов, опираясь на филиальную сеть, развивать всю линейку розничных  продуктов с акцентом на их продажу  через отделения банка, являются - первостепенными задачами, стоящими перед РОСБАНКом.

Если  говорить более детально о продуктовой  линейке РОСБАНКа, то на сегодняшний  день ключевым продуктом - является автокредитование. Это наиболее активно развивающийся  продукт. В структуре кредитного портфеля автокредиты составляют 37 млрд. рублей, их доля по итогам года составила 48,5%. Банк занимает 1-е место в России по этому виду кредитов; по разным оценкам, это где-то 19-20% рынка. Планируется  развивать этот продукт и далее.

Второй  продукт, который активно развивает  РОСБАНК - это ипотека. На 1 января 20010 года объем портфеля РОСБАНКа по программе  ипотечного жилищного кредитования (ИЖК) достиг 204 млн. долларов США. Программа  ИЖК работает в 66 крупнейших городах  России - в 2010 году на долю региональных филиалов пришлось 40% от общего объема выданных ипотечных кредитов. Для  Росбанка ипотека - это продукт приоритетный: так как она формирует долгосрочные отношения между клиентом и банком, являясь, соответственно, базой для  продажи остальных банковских продуктов.

Третье  направление - это выдача кредитов через  отделения банка, как в виде наличных денег, так и кредитных карт для  добросовестных заемщиков.

Банк  продолжает заниматься и потребительским  кредитованием, т.е. выдачей кредитов непосредственно в торговых точках.

Заключение

Прохождение практики в Тамбовском филиале АКБ «РОСБАНК» дало мне неоценимый опыт в вопросе изучения деятельности коммерческих банков по предоставлению услуг населению и в частности по кредитованию частных клиентов.

Делая вывод об особенностях Тамбовского  филиала АКБ «РОСБАНК», можно  отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике  и ее банковскому сектору, а также  высокую степень концентрации бизнеса  банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств  в капитализации. В числе положительных  характеристик Тамбовского филиала  АКБ «РОСБАНК» - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему  развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

Следует ожидать, что рост российской экономики  и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом  повлияют на деятельность Тамбовского  филиала АКБ «РОСБАНК». За последний  год Тамбовский филиал АКБ «РОСБАНК»  расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг  и нанял новый персонал для  работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц  и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками. В 2009 г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности. Банк, скорее всего, будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды.