Отчет по практике в банке

     В условиях перехода к рынку особое место среди банковских операций занимают услуги, связанные с обслуживанием  расчетов.

     Банк  ВТБ24 осуществляет выпуск ценных бумаг, а именно акций и собственных векселей. В 2007 г. было принято решение об увеличении уставного капитала ВТБ24 на 17459357000 рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ24 номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Цена размещения акций составила 1 479 рублей. В августе 2009г. стартовала программа доп. эмиссии акций ВТБ 24, согласно которой акционеры ВТБ 24 имеют преимущественное право приобретать акции по льготной цене.

     ВТБ24 предлагает клиентам брокерское обслуживание на российском фондовом рынке. Банк занимает 1-е место на рынке по числу зарегистрированных клиентов на ММВБ, 3-е место по числу активных клиентов на ММВБ, 4-е место в рейтинге ММВБ «Ведущие операторы рынка - акции: режим основных торгов».

    Аккредитивная форма безналичных расчетов между  хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика  оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка.

    Переводные  операции банков связаны с переводом  средств по поручению клиентов из одного отделения банка в другое. Такие переводы осуществляются как внутри страны, так и за границу.

    Переводы  могут быть телеграфными и почтовыми. Суть операции по переводу денег банком сводится к извещению по телеграфу или почте банка-получателя о том, какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена.

    Клиринг – это система безналичных  расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств. Внутри страны клиринг представляет собой систему производимых через расчетные палаты безналичных расчетов между банками. В международных расчетах клиринг осуществляется в форме соглашений между государствами о взаимном погашении задолженности, возникающей при внешнеторговых операциях, путем зачета взаимных требований (без уплаты золотом или перевода иностранной валюты).

    Наличие корреспондентских отношений ускоряет оборачиваемость услуг, улучшает результаты финансовой деятельности коммерческого банка. Первым шагом после установления корреспондентских отношений является открытие счетов в учреждениях, связанных системой МФО. В этом случае расчеты носят универсальный характер, так как любой банк, а значит, и все его клиенты через систему МФО рассчитываются с любым другим банком на территории страны. Поэтому для достаточно наличия одного корреспондентского счета в учреждениях ЦБ. Для эффективного применения ЦБ России косвенных инструментов регулирования банковской деятельности необходим повсеместный переход и развитие расчетов через корреспондентские счета, причем как по централизованной, так и децентрализованной системе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Посреднические операции  банка ВТБ 24

     Безналичные расчеты – это  денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. В Чувашском отделении Сбербанка применяются следующие формы безналичных расчетов:

• платежные поручения, платежные требования;
• чеки;
• аккредитивы;
• вексельная форма расчетов.

     За  несвоевременное  или неправильное списание средств  со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм причитающихся владельцу счета, последний может потребовать от банка уплатить штраф.

     Платежное поручение – это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его  счета на счет другого предприятия. С помощью платежного поручения  совершаются расчеты как по товарным, так и не по товарным операциям. При этом нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

     Расчетные чеки – это документ установленной  формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств      (чекодержателя). Чек передается плательщиком получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции. Для получения чеков клиент обращается в банк с заявлением по установленной форме, где указывается количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. Лимит одного чека должен быть проставлен на оборотной стороне чека. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в банке средств на отдельном банковском счете

     Аккредитив  – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

     Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Основанием для открытия аккредитива плательщиком является телеграмма поставщика, что товар готов к отгрузке. Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк заявление.

     Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.

     Для банка эта операция является прибыльной, так как за домицилацию векселей он получает комиссионное вознаграждение.

     Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве  между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и наличных денег. Такие расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

     Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков – это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке.

     Коммерческие  банки строят свои отношения с клиентами  на договорной основе, в том числе  и при осуществлении их кассового обслуживания.

     Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком.

     Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки в банк предприятия  в начале 1 квартала представляют в  банк специальную заявку – расчет. В этой заявке предприятия показывают месячный объем денежных поступлений, предполагаемый расход из выручки наличными деньгами, сумму среднедневной выручки, порядок и сроки сдачи выручки в банк, лимит остатка кассы.

     Наличные  деньги сдаются в дневные и  вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

     Для оприходования всех поступающих  в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка ВТБ24 имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

     Из  оборотной кассы происходит и  выдача наличных денег предприятиям. Банк организовывает рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче клиентам денег за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБР за подкреплением. Все предприятия за 65 дней до планируемого квартала представляют в банк кассовые заявки. Кассовые заявки имеют 4 раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступлений наличных денег в кассы предприятий (кроме сумм, получаемых в банке) по отдельным статьям кассового плана, а также указывается, какие суммы из данной выручки будут внесены в банк. Во втором разделе кассового плана приводится расчет выплат заработной платы и затрат на оплату труда прочих видов. Выплаты предприятий наличными деньгами делятся на 4 группы:

1. из кассовых поступлений: работникам торговли, почты, сберегательных касс;
2. через сберегательные кассы;
3. из выручки торговых организаций в порядке заимствования по разрешениям ЦБР;
4. наличными деньгами, полученными в банке. В третьем разделе указываются другие выплаты: пособия соцстраха, командировочные и хозяйственные расходы и т.д. В четвертом разделе указываются сроки получения из банка наличных денег, предназначенных для выплаты зарплаты.

     Дополнительные  расчеты к кассовому плану  представляют следующие предприятия: торговые организации – сведения о поступлениях торговой выручки; транспортные предприятия, зрелищные и коммунальные предприятия, предприятия бытового обслуживания – сведения о поступлениях денежной выручки от услуг; финансовые органы – сведения о поступлениях налогов и сборов и т.д.

     На  основании полученных от предприятий  сведений и кассовых заявок банк составляет расчет кассового прогноза.

     Банк  принимает наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

     Принятые  в течение операционного дня  деньги кассир формирует и вместе с приходными документами и сводной справкой отдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Выдача денег предприятиям на выплату зарплаты производится банком в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиями в представляемых ежеквартально кассовых заявках. При согласовании с предприятиями конкретных сроков выдачи денег на зарплату банк учитывает необходимость распределения выдач по возможности равномерно по дням месяца в целом по банку. Учреждения банков осуществляют контроль за соблюдением установленных сроков выдачи зарплаты, что обеспечивает бесперебойное и своевременное удовлетворение обоснованных требований хозяйства на наличные деньги.

     Для регулирования кассовых ресурсов банки составляют календарь выдач зарплаты и других видов оплаты труда рабочих и служащих.

     К началу каждого рабочего дня отделом  денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. В книгу учета принятых и выданных денег записывается сумма денег, которую заведующий кассой выдает кассиру в начале рабочего дня. В конце дня в книгу заносится сумма неизрасходованных средств, которую кассир расходной кассы сдает заведующему.

     Деньги  расходной кассой выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией.

     К банковским операциям  с иностранной  валютой относятся:

• ведение валютных счетов клиентуры;
• неторговые операции;
• установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
• международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
• покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
• привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;
• кредитные операции на международных денежных рынках;
• депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

     На  транзитный валютный счет зачисляются  в полном объеме поступления в иностранной валюте.