Организация платежного оборота

Банкам, с которыми установлены  корреспондентские отношения, направляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы  и корреспонденцию от имени банка, переводный (телексный) ключ и другие необходимые контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены  корреспондентские отношения, ведется  досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о  порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении корреспондентских  отношений, различная финансовая отчетность, предоставляемая корреспондентами друг другу на взаимной основе и  другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

В случае необходимости, на основании балансовых данных, для  банка-корреспондента рассчитывается и устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных  средств (капитала) банка, в зависимости  от необходимости, целей и опыта  проведения операций с банком, а  также от нормативов устанавливаемых  Национальным банком Украины.

Основными устанавливаемыми в настоящее время являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, конверсионных операций, операций с  ценными бумагами и лимит на проведение документарных операций. Лимит по документарным операциям относится  к авизованию и подтверждению  аккредитивов банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств.

Для главной конторы банка  и его филиалов и отделений  устанавливается единый лимит по документарным операциям. Обязательства, принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы  этого банка, при наличии подтверждения  головной конторой данных обязательств.

Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза в квартал, пересматриваются с учетом изменения  финансового положения банков-корреспондентов  и объема расчетных операций, осуществляемых с ними. Лимиты могут доводится  до сведения банка-корреспондента.

Подразделения банка исполняют  поручения своих корреспондентов  в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный  остаток лимита банка определяется как разница между установленной  суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.

Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу  корреспондентские счета (счета  «Ностро» и «Лоро»), что оформляется  распоряжением по банку.

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:

• вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
• перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;
• формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);
• порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;
• другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские отношения  с банками могут устанавливаться  также без открытия корреспондентских  счетов. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного  банка или в банке на имя  других банков-корреспондентов. Это, как  правило, сопряжено с дополнительными  сложностями: требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к  задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных  расходов.

Прекращение корреспондентских  отношений, а также закрытие корреспондентских  счетов оформляется распоряжением  по установленной форме.

Основой взаимоотношений  между банками является счет. Осуществляя  расчеты, банки должны иметь счет в одном или нескольких банках. На этом счете находят отражение  все операции, совершаемые между  банками по поручению их клиентов и фиксируемые записями в дебет  и кредит счета. Владелец счета должен постоянно знать его состояние, поэтому по каждому дню, в течение  которого была совершена хотя бы одна проводка, составляется выписка, которая  высылается держателю счета по почте, телексу или через систему  СВИФТ. Последнему передается также  и авизо о совершении соответствующей  операции, которое содержит подробную  информацию о приказодателе и  бенефициаре, с тем чтобы банк мог правильно отнести получение  платежа.

Все корреспондентские счета, как упоминалось выше, делятся  на счета «Ностро» и счета «Лоро». Счет «Ностро» – это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» – это текущий счет, открытый в данном банке на имя  его банка-корреспондента. Для контроля за состоянием своего счета «Ностро» банк заводит на своем балансе  «внутренний корреспондирующий  счет», на котором он со своей стороны  отражает все движения по своему счету  «Ностро».

Обычно по корреспондентским  счетам не платят процентов ( в некоторых  странах это законодательно запрещено ) или уровень процентов не очень  высок, а кроме того за ведение  счета и совершение операций по счету  банки могут взимать комиссию. Поэтому банки стремятся поддерживать на своих счетах «Ностро» минимальные  остатки, предпочитая размещать  валютные средства на мировом рынке  ссудных капиталов, особенно на еврорынке. Чтобы привлечь средства, банки применяют  различные схемы размещения остатков на корреспондентских счетах на рынке  евровалют. Например, весь остаток по счету или средства, превышающие  определенный «рабочий» остаток, могут  размещаться в депозит на срок «овернайт».

C другой стороны, остаток  на счете должен быть достаточен  для того, чтобы удовлетворить  все возможные платежные требования. В случае отсутствия или нехватки  средств на счете банк может  предоставлять своему корреспонденту  краткосрочный кредит («овердрафт»), однако проценты по такому  кредиту достаточно высоки, а  в некоторых странах предоставление  овердрафта запрещено законодательно, и банк в этом случае не  сможет осуществить платеж до  поступления необходимых средств  на счет.

Ежемесячно итоги по счету  «Ностро» и «внутреннему корреспондирующему счету» сверяются. Для этого составляется раккорд, в котором отражаются несквитованные (т.е. суммы по которым имеются  расхождения между данными указанными в выписке и данными по «внутреннему корреспондирующему счету») по выпискам и внутреннему учету суммы, которые  в дальнейшем подлежат урегулированию.

Важную роль при проведении операций по счету играет понятие  валютирования. Факт осуществления  записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная  сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Решающим моментом является здесь  валютирование, т.е. дополнительная отметка  о дате рядом с проведенной  суммой в выписке счета. Таким  образом, владелец счета имеет право  распоряжаться ей немедленно, однако деньги переходят в его собственное  распоряжение с начислением соответствующих  процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается  поступившей суммой до наступления  даты валютирования, то в этом случае – при отсутствии иного обеспечения  счета – он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие  проценты банку-кредитору.

Итог по ведущимся счетам подводится в конце каждого квартала. За каждый отчетный период обороты  по счетам разносятся по дням валютирования, сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота  на каждый день валютирования в штафеле  процентов. С учетом начального штафельного  сальдо штафель процентов дает возможность  проследить динамику сальдо по данному  счету в разбивке по дням валютирования. В собственно заключительном счете  показываются суммы, рассчитанные на основании  процентных чисел, каждая в отдельности  и с указанием процентных ставок. Кроме того, заключительный счет содержит данные относительно прочих, согласованных  с корреспондентом условий, как  то почтовые и накладные расходы. Сальдо заключительных статей перерасчитывается  непосредственно со счетом корреспондента, т.е. отражается в качестве статьи учета  в выписке из счета. Во многих банках существует положение, что сальдо счета  на 31 декабря считается подтвержденным со стороны корреспондента, если последний  не опротестовал его в письменном виде в установленные сроки.

Список  используемой литературы:

1. Банковское законодательство : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2007.
2. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2007.
3. Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы : учеб. / С. В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2009.
4. Деньги, кредит, банки : учеб. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008.
5. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009.
6. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008.
7. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2007.
8. Тютюнник, А. В. Банковское дело / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. – М.: Финансы и статистика, 2006.