Оформление и учет межбанковских кредитов

Восстановление полноценного рынка МБК станет возможным только после реструктуризации банковской системы, стабилизации финансовой и денежной систем, отказа от привязки курса рубля к доллару.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Рассмотрев данную тему, можно сделать вывод, что межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей платежеспособностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы, что делает банковскую деятельность ликвидной. Весь спектр межбанковских расчетов имеет свою нормативную базу, которая условно подразделена на группы и регулирует проведение самих межбанковских операций, их учет и их страхования.

В условиях выхода страны из финансового кризиса тема МБК очень актуальна, так как паника на мировых фондовых рынках обострила вопросы доверия к финансовой системе в целом и сделала необходимыми задачи предоставления дополнительных гарантий. В этой ситуации Правительство РФ и Банк России предприняли комплексные меры, направленные на минимизацию негативных последствий кризиса, такие как:

• установление права Банка России предоставлять российским кредитным организациям кредиты без обеспечения на срок не более 6 месяцев, в настоящее время беззалоговые аукционы отменены;
• предоставление права ЦБРФ компенсировать банкам часть убытков, возникших у них в результате кредитования КБРФ, у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций и другие;
• снижение минимальных рейтингов ценных бумаг, которые могут быть использованы в качестве залога при операциях с Банком России;

- принятие решения об установлении нормативов обязательных резервов по всем категориям резервируемых обязательств 4,25% (от 1 ноября 2012 г.);

• увеличение ставки рефинансирования до 8,25% (1 мая 2010 г.), а до этого года ставка была равна 7,5 %, динамика в течение 2011-2013 года по ставке рефинансирования была неизменна.

Предпринятые меры позволили сохранить стабильность банковской системы и помогли пройти сложный этап мирового финансового кризиса с минимальными потерями. Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования.

Таким образом, межбанковские кредиты стимулируют банки, давая выгоду, как кредитору-банку, так и для заемщика.

С развитием информационных технологий проблема их внедрения в том, что техническая сторона мероприятий по общей информатизации недостаточно совершенна. Так например, недостаточно локальных сетей, которые обеспечили бы использование информационных технологий, недостаточная обученность кадров работе (например, в системе СВИФТ и прочим электронным расчетам), недостаточно налажены взаимоотношения между банками региона.

В качестве предложений можно порекомендовать развивать систему СВИФТ, информационные технологии, обеспечивать техническую поддержку банков при условиях, что в настоящее время в нашей стране официально Правительством России объявлена модернизация экономики и разработаны направления по экономическому развитию страны. А также организовать курсы повышения квалификации по современным информационным технологиям и налаживать тесное сотрудничество между банками по вопросам взаиморасчетов.

Так как кризисные явления недостаточно еще отступили, то необходимо продолжать практику сохранения или увеличения норматива по обязательным резервным требованиям и тенденцию к снижению ставки рефинансирования до 7% годовых. Это означало бы, что со стороны государства в настоящее время продолжилась бы помощь по предотвращению влияния кризиса в банковской сфере.

Библиография

1. Гражданский кодекс РФ. Части 1-3. М.: Юрист, 2013 г.;
2. ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 с дополнениями и изменениями от 28.02.2013 г.;
3. ФЗ «О ЦБРФ (Банке России)" от 10.07.2002 № 86-ФЗ с дополнениями и изменениями от 18 июля 2012 г.;
4. Указание ЦБРФ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" от 27.10.2012 № 175-ФЗ;
5. Указание ЦБРФ «О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов БР (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в кредитных организациях» № 450-У от 25.12.98 г. с дополнениями и изменениями от 2010 г.;
6. Указание ЦБРФ «О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения ломбардных кредитов» № 451-У от 25.12.98 г. с дополнениями и изменениями от 2012 г.;

7. Указание ЦБ РФ от 28.11.2008 № 2135-У "О размере ставки 
рефинансирования Банка России".

8. Положение "О безналичных расчетах в РФ от 9 июля 1992г. № 14 с дополнениями и изменениями от 2012 г.;
9. Положение "Об организации межбанковских расчетов на территории РФ" от 15.03.96 № 255 с дополнениями и изменениями от 2010 г. - Приложение 1 к Положению "О безналичных расчетах в РФ";

10. Положение ЦБРФ «О межрегиональных электронных расчетах, 
осуществляемых через расчетную сеть Банка России » № 36-П от 23.06.98 г. 
с дополнениями и изменениями от 2010 г.

11. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях от 4 декабря 
2002 г. № 27 с дополнениями и изменениями от 1 января 2012 г.;

12. «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, 
расположенных на территории РФ» № 61 от 18 июня 2009 г., раздел 3 
«Межбанковские расчеты» и раздел 4 «Операции с клиентами»;

13. Положение ЦБРФ «О предоставлении ЦБ РФ кредитов банкам, обеспеченных залогом ценных бумаг » № 19-П от 06.03.98 г. с дополнениями и изменениями от 2011 г.;

14. Положение ЦБРФ "О порядке предоставления БР КО кредитов, обеспеченных активами" от 12 ноября 2011 года № 312-П и др.;
15. Положение ЦБРФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П от 26.06.98 г. с дополнениями и изменениями от 2012 г.;
16. Положение ЦБРФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П от 31.08.98 г. с дополнениями и изменениями от 2012 г.;
17. Письмо ЦБ РФ "О порядке проведения операций по уплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков" от 18.02.94 № 13-1/204 с дополнениями и изменениями от 2013 г.;
18. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 01.10.97 года № 1 с дополнениями и изменениями от 2012 г.;
19. Инструкция ЦБРФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 13 июня 1997 г. № 62а с дополнениями и изменениями от 2012 г.;
20. Г. Белоглазова, Л. Кроливецкая «Банковское дело, М. - «Финансы и статистика», 2011;
21. Е.П. Жарковская «Банковское дело», М. - «Омега-Л», 2012;
22. Д. Жуков «Банки и банковские операции, М. - «ЮНИТИ», 2009;
23. М.Р. Каджаева Банковские операции, М. - «Академия»,2010;
24. Е.П. Козлова, Е.Н. Галанина «Бухгалтерский учет в коммерческих банках», М. - «Финансы и статистика», 2011;
25. О.И. Лаврушин «Банковское дело», М. - «Финансы и статистика», 2011;
26. A.M. Тавасиев, Н.Д. Эриашвили «Банковское дело», М. - «Единство», 2009;
27. Журнал «Деньги и кредит», М., № 10/2011;
28. Журнал «Деньги и кредит», М., № 11/2012;
29. http://www.cbr.ru  - Официальный сайт Банка России.
30. http://www.banki.ru – Официальный сайт КБРФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 М.Р. Каджаева Банковские операции, М. - «Академия»,2011; стр.192

 

2 М.Р. Каджаева Банковские операции, М. - «Академия»,2011; стр.193

3 Е.П. Жарковская «Банковское дело», М. - «Омега-Л», 2011, стр.57.

 

4 Журнал «Деньги и кредит», М., № 11, 2012 г., стр.23.

 

5 http://www.banki. Ru – официальный сайт КБРФ.

 

6 http://www.cbr.ru – официальный сайт ЦБРФ.

 

7 О.И. Лаврушин «Банковское дело», М. - «Финансы и статистика», 2011, стр.135