Ликвидность комерческих банков и управление ий

В 2011 году в Банке действует  обязательная независимая экспертиза кредитных рисков, которая проводится на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам. Существующая в Банке система формализованной оценки кредитного риска позволяет корректно оценить ожидаемый уровень кредитного риска, который складывается изриска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта).

Управление операционным риском направлено на предупреждение и снижение потерь, обусловленных  несовершенством внутренних процессов, сбоями и ошибками в функционировании информационных систем, действиями персонала, а также в результате воздействия внешних факторов.

В отчетном году Сбербанком проведен открытый конкурс по выбору программной платформы для системы управления операционным риском. В результате выбрана платформа SAS OpRisk Management, используемая ведущими мировыми финансовыми институтами. Открыт стратегический проект по автоматизации системы управления операционным риском и начаты работы по ее внедрению. В целях повышения ответственности подразделений в вопросах управления операционным риском особое внимание уделялось институту риск-координаторов – это связующее звено в вопросах взаимодействия подразделений рисков с подразделениями Банка в

процессе управления операционным риском.

В Банке осуществлялся  постоянный риск-аудит ключевых процессов, по результатам которого внедрялись новые технологии, снижающие уровень операционного риска:

-по снижению риска мошенничества извне и со стороны сотрудников Банка при доступе к счетам клиента;

-по разграничению возможности проведения операций в автоматизированных системах, что снизило риск несанкционированного единоличного проведения операций;

-по централизации предоставления прав доступа в автоматизированные системы.

Первоочередной оптимизации  Банком в 2012 году подлежат процессы, сопряженные с высоким уровнем операционного риска, в том числе операции расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов, операции с обезличенными металлическими счетами, брокерское обслуживание, проведение безналичных расчетов, операции по счетам банковских карт, заключение и сопровождение универсального договора банковского обслуживания и др.

По состоянию на 1 января 2012 года отношение расходов, связанных  с реализацией операционного  риска, к прибыли в Сбербанке  составила 1,2%, что существенно ниже, чем в крупнейших российских банках. Средний показатель, рассчитанный по данным отчета о прибылях и убытках десяти крупнейших по работающим активам банков, на 1 января 2012 года составил 4,2%.

В основе управления риском ликвидности лежит классификация  активов и пассивов Банка исходя из фактических сроков погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположение о том, что все возможные оттоки средств должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. Основным инструментом управления риском ликвидности является анализ разрывов ликвидности на различные сроки. При управлении риском ликвидности Банк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.

Риск нормативной ликвидности – возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка России (Н2, Н3 и Н4). Банк еженедельно осуществляет прогноз нормативов ликвидности и контроль их соблюдения с учетом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов. В течение 2011 года нормативы ликвидности, установленные Банком России, выполнялись Банком с существенным запасом:

Таблица 2.1.Выполнение нормативов ликвидности

Нормативы ликвидности	Предельное значение, установленное  Банком России	Критическое значение Сбербанка	Значение норматива на отчетную дату, %
			На 1 января 2012	На 1 января 2011
Н2	Более 15%	15	50,8	80,6
Н3	Более 50 %	55	72,9	103,
Н4	Более 120 %	110	87,3	78,0

 

Риск физической ликвидности – проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств Банка. Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются модель прогнозирования потоков платежей и контроль доступных резервов ликвидности Банка. Основные резервы для управления оперативной ликвидностью – операции прямого РЕПО с иностранными банками и Банком России. Управление средне- и долгосрочной ликвидностью в Сбербанке осуществляется на основании ежеквартально разрабатываемых планов фондирования. Основными инструментами среднесрочного и долгосрочного фондирования являются операции торгового финансирования, выпуск облигаций и привлечение синдицированных кредитов.

В 2011 году рост кредитного портфеля опережал приток клиентских средств. Для поддержания рублевой ликвидности Банк сократил размещения в низкодоходные ликвидные инструменты (более чем на 430 млрд руб. сократились вложения в облигации Банка России) и привлек средства Банка России через операции прямого РЕПО и депозиты под обеспечение. Для фондирования операций в иностранной валюте Банк развивал операции торгового финансирования и выходил на международные рынки капитала: был размещен облигационный займ на 10 лет в размере 1 млрд долл. США и привлечен синдицированный кредит на 3 года в долларах США и евро совокупным объемом 1,2 млрд. долл. США.

Оценка, управление и контроль за риском ликвидности осуществляется в Банке, на основе разработанной в соответствии с рекомендациями Банка России «Политики Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности». Выделяют следующие источники или факторы риска ликвидности, возникающие на группах платежей определенного вида:

1) структурный:  риск потери ликвидности, возникающий  на плановых потоках платежей, в связи с несбалансированностью  по срокам контрактных требований  и обязательств, которые генерируют объемы обязательных потоков платежей в разрезе сроков;

2) риск оттока  привлеченных средств; 

3) риск непоставки  или невозврата актива, связанный  с реализацией кредитного риска; 

4) риск потери  ликвидности, связанный с реализацией  рыночного риска, т.е. невозможности продажи к данному сроку на финансовом рынке актива по ожидаемой цене, запланированной в объеме входящих платежей;

5) риск потери  ликвидности, связанный с реализацией  операционного риска, т.е. ошибок  в процедурах или операционных  сбоев в процессах, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей банка;

6) риск ликвидности,  связанный с закрытием для  банка источников покупной ликвидности,  например, в закрытии на банк  лимитов на межбанковском рынке.

В целом за 2011 год Службой внутреннего контроля не было выявлено случаев принятия на себя руководством подразделений или органами управления неприемлемых для Банка рисков и ситуаций, когда принятые меры контроля неадекватны уровню риска, а также нарушений, ошибок и недостатков в деятельности отдельных подразделений и Банка в целом, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость Банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 
         Подводя итог выполненной работе, можно сформулировать основные результаты исследования и выводы, сделанные на их основе. 
Ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

Существуют следующие факторы риска ликвидности:

1) структурный: риск потери ликвидности, возникающий на плановых потоках платежей, в связи с несбалансированностью по срокам контрактных требований и обязательств, которые генерируют объемы обязательных потоков платежей в разрезе сроков;

2) риск оттока  привлеченных средств; 

3) риск непоставки  или невозврата актива, связанный  с реализацией кредитного риска;

4) риск потери  ликвидности, связанный с реализацией рыночного риска;

5) риск потери  ликвидности, связанный с реализацией операционного риска;

6) риск ликвидности,  связанный с закрытием для  банка источников покупной ликвидности,

  Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. В современной российской банковской практике распространены несколько способов управления ликвидностью. Традиционным является способ поддержания определенной доли активов в ликвидной форме, т. е. в форме наличных денежных средств, мгновенно готовых к выплате по первому требованию.

Банк, обладающий ликвидным  балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, –  это ликвидный банк, способный  быстро изыскать средства как путем  изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Учитывая специфику формирования ресурсной базы коммерческие банки сами заинтересованы в безопасности своей деятельности. 
            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-методический комплекс – М.: Евразийский открытый институт, 2008.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Г.И.Кравцова, Н.К.Василенко, Г.С.Кузьменко и др.; Под общ. ред. Г.И.Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2006.
3. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие / И.К.Козлова, Т.А.Купрюшина, О.А.Богданкевич, Т.В.Немаева; Под. ред. И.К.Козловой. Мн.: Вышэйшая Школа, 2003.
4. Банковское дело: Учебник / Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая, Н.А.Савинская и др.; Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. М.: Финансы и статистика., 2003.
5. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М., 2005.
6. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. – М.: Инфра-М, 2007.
7. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая литература, 2003.

8.      http://sberbank.ru