Кредиты

Руководство банка  постоянно сталкивается с проблемой  определения обоснованной величины портфеля ссуд. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут  просто вложить средства в другие активы, например облигации, и обеспечить требуемую ликвидность.

На вопрос об оптимальной  величине ссудного портфеля нет однозначного ответа. Спрос на кредит в данном районе, активность вкладчиков, капитал  банка, квалификация персонала, требования к ликвидности - все эти факторы  различны для разных банков. Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура этих приоритетов  бывает различна, невозможно установить жесткие правила касательно размеров ссудного портфеля как конкретного  банка, так и банковской системы  в целом.

Если исходить из отношения ссуды/депозиты, ссудные  портфели увеличиваются. У банков и  в крупных финансовых центрах  это отношение, как правило, выше, чем в небольших провинциальных банках. Кроме стремления увеличить  доходы, этому способствуют несколько  факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка федеральных  резервных фондов, совершенствование  методов управления активами и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки кредитных рисков [10].

В заключение хотелось бы подчеркнуть, что кредитная политика коммерческого банка несет в  себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной  стратегией и тактикой коммерческого  банка, то есть несет в себе также  субъективное начало, что позволяет  определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как  выражение общегосударственной  и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной  политики коммерческого банка позволяет  наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие  его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную  кредитную политику банка. 

1.3 Основные направления  развития и реализации кредитной  политики коммерческого банка 
 

Кредитные операции являются краеугольным камнем банковского  бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли так, из общей  суммы валовых операционных доходов  американских коммерческих банков в 2003 году в 468,4 млрд. долларов (78,1%) приходилось  на процентные платежи по выданным кредитам и лизингу и лишь 61,2 млрд. долларов (23,9%) - на доход от портфеля ценных бумаг.

Аналогичное соотношение  источников доходов банков прослеживается и в других странах. В Японии, например, в 2001 - 2002 годах 57,2% доходов банка  было получено в форме процента по ссудам и учету векселей и 24,4% в  виде процентов и дивидендов, уплаченных ценным бумагам.

Динамика кредитов. Их удельный вес в активах банка  формируется под влиянием многих факторов как долговременного, так  и конъюнктурного характера. Структура  кредитных операции конкретного  банка зависит от величины его  активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленности его  сети отделений, состава клиентуры, специализация банка и так  далее, а также от общего состояния  экономической конъюнктуры в  стране - фазы промышленного цикла, положения на денежном рынке, степени  развития информационных процессов  и так далее.

У мелких и средних  банках находящихся в провинциальных городах, имеющих ограниченный круг клиентов и относительно слабо связанных  с общенациональным денежным рынком, ссудные операции занимают более  скромное место в балансах, чем  у крупных банков в финансовых центрах. В США доля кредитов у  банков с активами не менее 180 млн. долларов составляла в 2002 году в среднем 63,2%, а у крупных (с активами свыше  одного млрд. долларов) - 74,7%. Соответственно менее прибыльные активы, например вложения в ценные бумаги, у первых равнялись 39,0%, у вторых 23,6% баланса.

Большое влияние  на структуру банковских активов  оказывают общеполитические и социально-экономические  процессы. Особенно болезненно банковская система реагирует на острые нарушения  деловой активности, связанные с  войнами, экономическими кризисами, инфляцией  и тому подобное.

Структура активной части банковского баланса в  принципе идентична для банков различных  стран, но имеет некоторые специфические  особенности, выражающаяся в квалификации и группировках статей баланса. Так, например, в консолидированном балансе  лондонских клиринг банков проводится четкое разграничение операций в  национальной и иностранной валютах, а также делается акцент на степени  ликвидности отдельных статей активов [3].

Кредитные операции являются наиболее крупной группой  статей банковских активов. В основу их классификации могут быть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде  и так далее.

Прежде всего, необходимо отметить, что во всех странах в  той или иной форме проводится деление ссуд на две крупные группы - персональные ссуды физическим лицам  для удовлетворения личных нужд и  деловые ссуды акционерным компаниям  и единичным предпринимателям для  обеспечения процесса производства и реализации продукции. Это разграничение  имеет важное значение, поэтому в  указанных сферах применяются разные формы кредитования, действуют различные  правила в отношении сроков, величины, стоимости и обеспечения ссуд, видов финансовых гарантий и так  далее.

В банковских балансах, однако, это деление обычно выражается неявно, в опосредованной форме. Некоторые  статьи баланса относятся только к кредитованию частных лиц, другие к кредитам предприятий, но есть и  «смешанные» статьи. В США, например, в основу классификации ссуд положены цели кредита. Поэтому в некоторых  статьях баланса объединяются как  ссуды и для финансирования производства и реализации [11].

Традиционно в промышленно  развитых странах применяются следующие  виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые  счета), кредитные линии (в том  числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме учета и залога векселей и прочие. Средне- и долгосрочные ссуды предоставляются предприятиям под долговые обязательства заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют виды кредитов: ссуды под недвижимость (под закладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские  ссуды.

При учете и анализе  кредитных операций в основу их классификации  могут быть положены и другие критерии. По наличию и виду обеспечения: ссуды  обеспеченные - выдаваемые под залог  товарно-материальных и финансовых ценностей, поручительства. Гарантии, кредит под страховую гарантию ответственности  заемщика за непогашение кредита; необеспеченные ссуды (бланковые) - выдаваемые на основе доверия к заемщику (как правило, первоклассным заемщикам, имеющим  устойчивое финансовое положение, безупречную  репутацию и тому подобное).

В таблицах 1, 2, 3, представлены структуры кредитов на основе стандартных  классификаций, принятых во Франции  и США. Классификации даны по следующим  критериям: во Франции - по виду ссуд, категориям заемщиков; в США - по категориям заемщиков  и назначения.

Анализ структуры  кредитов показывает, что в практике кредитования промышленно развитых странах обычно делается разграничение  между коммерческими (деловыми) ссудами  предприятиям и ссудами индивидуальных заемщикам. Хотя преобладают ссуды индивидуальным заемщикам (частным лицам) имеют устойчивую тенденцию роста и занимают определенное место в структуре кредитов: в США 29,3%, во Франции 32,8%. По другим критериям, как правило, четкого разграничения кредитов нет. В США ссуды под недвижимость (46%) - это в основном в средне- и долгосрочных кредитах, занимающих значительную долю более половины в структуре кредитов, определенное место принадлежит ссудам под недвижимость. Если во Франции отдельно показаны кредиты по учету векселей (9%), то в США эти кредиты также предоставляются, но показываются в числе ссуд торгово-промышленным предприятиям [4].Структура предоставляемых коммерческим банками кредитов зависит от многих факторов, как долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительных отличий при их применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость и другие. Значительное влияние оказывает также финансово-кредитная политика государства, которая может вводит ограничение или предоставлять льготы по видам кредита, то есть осуществлять регулирование экономики, влияющий на изменение структуры проводимых банками кредитных операций.