Кредитный портфель коммерческого банка

Обычно выделяют:

• отраслевые лимиты;
• лимиты по странам;
• лимиты по заемщикам;
• лимиты по видам валюты;
• лимиты по срокам погашения;
• лимиты по типу обеспечения;

Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива может использоваться объем собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели.

Определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют низкий профиль риска по сравнению со средними, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.

Важную роль в управлении кредитным портфелем играет кредитный мониторинг и контроль качества кредитного портфеля. Процесс кредитного мониторинга должен строиться на предшествующей ему процедуре кредитного анализа и его целью является отслеживание изменения кредитоспособности заемщика и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем.

Незначительные проблемы, выявленные в ходе мониторинга, могут стать предметом дополнительных согласований с руководством предприятия – заемщика, тогда как выявление серьезных проблем должно повлечь передачу кредита в ведение специального отдела по восстановлению проблемных кредитов.

Все ориентиры формирования кредитного портфеля должны регулярно пересматриваться с частотой не реже одного-двух раз в год. Это необходимо для того, чтобы лимиты кредитного портфеля соответствовали изменениям рыночной ситуации.

Приоритетной в управлении кредитным портфелем является реализация задачи повышения банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращения вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования. В качестве примеров отдельных направлений можно привести проектное финансирование, эмиссию кредитных карточек, ипотечное кредитование.

В этих целях необходимо:

• выявлять высокодоходные и в то же время низкорискованные направления в соответствии с текущей ситуацией на рынке;
• отбирать приоритетные сегменты кредитного риска путем ретроспективного анализа рискованности различных направлений кредитной деятельности в предшествующих периодах;
• корректировать направления кредитования в соответствии с изменением стратегических целей и приоритетов банка;
• увеличивать объемы кредитования в перспективных отраслях и свертывать или прекращать финансирование малопривлекательных секторов.

Подобного рода действия позволяют банкам более серьезно подходить к определению оптимального резерва на покрытие невозврата кредитов и  соответственно разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

Управление кредитным портфелем предполагает осуществление операций по его регулированию. Это происходит под влиянием финансового положения коммерческих банков, действия рыночных факторов (изменение стоимости активов, находящихся в портфеле, неблагоприятная валютная структура активов и др.), а также при желании банков получить дополнительную прибыль от арбитража кредитных активов. Технически такое регулирование осуществляется путем проведения операций по обмену активами на третьих заемщиков, обмену взаимной задолженности и на выкуп собственной задолженности против реализации части кредитного портфеля.

Говоря об управлении кредитным портфелем нельзя не отметить весьма важный факт, касающийся кредитного портфеля белорусских банков. Случается, что государственная финансовая поддержка отдельных отраслей экономики, в частности сельского хозяйства, «обескровливает» банки.

Проблемные кредиты были, есть и будут, потому что кредитный бизнес, как и любой другой, включает в себя некоторую долю неопределенности и, следовательно, риск.

При возникновении у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить финансовую реструктуризацию задолженности субъектов хозяйствования. Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования представляет собой внесудебную процедуру проведения банком  и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности предприятий путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида. [3, с.2].

В рамках выполнения программы оздоровления банк-кредитор исходя из общего состояния дел может принять решение об обмене части или всей ссудной задолженности на акции либо долю в уставном фонде субъекта хозяйствования-должника. Банк вправе реализовать приобретенные акции и доли в установленном законодательством порядке.

Исходя из экономической необходимости и целесообразности банк вправе уступить требования по просроченной и сомнительной задолженности новому кредитору.

Заметим, что комплекс мер, принимаемых субъектами хозяйствования и банками по реструктуризации имеющейся задолженности перед банками, может быть в значительной мере расширен.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Переход к рынку, а, следовательно, в перспективе к развитому в экономическом плане обществу приведет к тому, что основной доходной статьей банковского бизнеса будет являться прибыль получаемая в результате проведения банками кредитных операций. В этом плане анализ кредитного портфеля коммерческого банка становится особенно актуальным.

Проведение такого анализа позволило оценить:

• состав и структуру кредитного портфеля коммерческого банка;
• качественность кредитного портфеля;
• факторы, оказывающие влияние на размер, состав и структуру кредитного портфеля;
• доходность кредитных операций коммерческого банка;
• результативность кредитных операций с помощью системы финансовых коэффициентов.

Складывающаяся в республики практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов и тенденций, свойственных переходному периоду. Одним из таких негативных явлений для формирующейся банковской  системы РБ стала проблема не возврата кредитных ресурсов.

Причины такой ситуации имеют, как объективный, так и субъективный характер, и соответственно, могут быть преодолены при проведении определенных социально-экономических и политических условиях. Если устранение этих причин напрямую связано с деятельностью законодательной и исполнительной власти, то преодоление ряда негативных моментов непосредственно зависит от деятельности учреждений банковской сферы, профессионализма и добросовестности банковских работников.

Поэтому для банка с точки зрения соблюдения качественности своего кредитного портфеля основными рекомендациями являются:

• соблюдение рациональной организационной структуры той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность (необходимо, чтобы эта структура, процедуры и внутрибанковские системы контроля за рисками, обеспечивали качество кредитного портфеля на должном уровне, который достаточен для осуществления эффективной долгосрочной деятельности);
• внедрение системы контроля за кредитными рисками и поддержание ее на должном качественном уровне ( это требует весьма существенных материальных затрат и сначала приводит к снижению оперативности принятия управленческих решений, но это одно из неудобств, с которыми приходится считаться).

И в заключение хотелось бы подчеркнуть, что и организационная структура той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность, и организация внутрибанковских систем контроля за рисками должны обеспечивать качество активов, достаточное для осуществления долгосрочной и эффективной деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банки и банковские операции: Учеб. / Под ред. Жукова Е.В. М.: Банки и биржи, 1997. 215 с.
2. Супрунович Е.Б. Основы управления рисками. Риск-практикум // Банковское дело. 2001. №12. С. 9-12.
3. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. Платонова В., Хиггинса М. М.: Консалтбанкир, 1998. 432 с.
4. Рыкова Л. Банковская ликвидность – индикатор денежно-кредитной политики // Банковский вестник. 2000. Май. С. 20-24.
5. Цисарь И.В., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 1998. 128 с.
6. Банковское  дело / Под ред. Колесникова В.И. М.: ДИС, 1997. 400 с.
7. Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика // Банковские технологии. 1999. №№7,8. С. 52-58.
8. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2002. №4. С. 12-14.
9. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. 1996. №3. С. 29-30.
10. Назаренко И. Банки нужны, пока у них есть деньги на зарплаты // Белорусская газета. 2002. 21 янв. С. 7.
11. Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник. 2004. №3. С. 5-9.
12. Корчун О. Особенности функционирования банков в переходной экономике // Банковский вестник. 2002. №7. С. 21-23.
13. Седин А. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские технологии. 2000. №6. С. 63-66.
14. Саморуков Ю. О развитии и надежности банковской системы в условиях трансформационной экономики // Белорусский банковский бюллетень. 2002. №14. С. 21-25.
15. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. №116 «Об утверждении Правил размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита».