Кредитный договор

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

Глава 1. Сущность кредитных отношений и принципы кредитования…….6

1.1. Сущность кредитных  отношений…………………………………………6

1.2. Принципы кредитования…………………………………………………..11

Глава 2. Кредитный договор…………………………………………………..15

2.1. Понятие кредитного  договора……………………………………………15

2.2. Форма кредитного договора  и порядок его заключения………………20

2.3. Виды кредитного договора………………………………………………30

2.4. Проценты по кредитному  договору……………………………………...36

Заключение………………………………………………………………………45

Список использованных источников………………………………………….47

 

ВВЕДЕНИЕ

Общеизвестно, что банковский кредит в контексте обеспечения стабильного функционирования как кредитно-банковской, так и финансовой системы любого государства имеет важное значение.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку: во - первых, их успешное осуществление ведёт к получению основных доходов, способствует повышению надёжности и устойчивости банков, а неудачи в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во - вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлечённые ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в - третьих, эта деятельность при её успешном осуществлении приносит прибыль всем её участникам: кредитным организациям, заёмщикам и обществу в целом.

Таким образом, банковское кредитование играет важную роль, как в финансовом механизме всего государства, так и в деятельности кредитных организаций. Но для нормального функционирования института кредита в системе банковской деятельности необходимо правовое обеспечение. Этим определяется актуальность выбранной темы курсовой работы.

Анализ специальной научной литературы в сфере банковского кредитования позволяет сделать вывод о том, что в юридической науке рассматриваются преимущественно общие проблемы правового регулирования кредитных договоров или их отдельные элементы. Так, правовой режим денежных обязательств исследовался В.А. Беловым, Л.A. Лунцем, Л.A. Новоселовой и другими авторами. В.В. Витрянский, Л.Г. Ефимова, Н.Н. Захарова, Е.А. Суханов и другие ученые рассматривали кредитные договоры с позиций банковской деятельности. Частные проблемы банковского кредитования изучались А.Ю. Викулиным, Л.Т. Ибадовой, Р.И. Каримуллиным, А.Я. Курбатовым, О.М. Олейник, Г.А. Тосуняном, A.M.Экмаляном и другими известными отечественными цивилистами.

Объект исследования - гражданско-правовые отношения, складывающиеся в сфере кредитного договора.

Предмет исследования - законодательные и иные нормативные акты, регламентирующие порядок и условия кредитного договора, практика применения указанных документов, а также научная литература, посвященная исследуемым проблемам.

Целью данной работы является изучение особенностей правового регулирования кредитного договора, видов кредитов и условий кредитования. В соответствии с обозначенной целью в работе решаются следующие задачи:

 - изучить сущность кредитных отношений по законодательству РФ

 - охарактеризовать основные принципы кредитования

 - изучить понятие кредитного договора

 - исследовать особенности формы кредитного договора и порядка его заключения

 - дать характеристику отдельным видам кредитного договора

 - изучить особенности начисления и уплаты процентов по кредитному договору

Методологическую базу работы составили научные методы познания - системно-аналитический, сравнительно-правовой, диалектический метод познания.

Работа структурирована, состоит из введения, двух глав, разбитых на параграфы, заключения и списка использованных источников.

Основные положения, выносимые на защиту:

 - в работе обосновывается вывод о том, что для предприятий в хозяйственной деятельности очень важным является привлечение кредитов, как дополнительных оборотных средств, и стимулом для дальнейшего расширения производства продукции;

 - также делается вывод о том, что правовое регулирование банковского кредитования должно основываться на основополагающих началах – принципах кредитования;

 - как отдельный вид договора займа кредитный договор, тем не менее, обладает характерными особенностями, которые одновременно могут служить его видообразующими признаками, и которые, в том числе, отличают его от договора займа в том виде, в котором этот вид договора представлен в гражданском законодательстве;

 - кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет его недействительность;

 - кредитный договор в законодательном порядке не классифицируется на определенные виды и разновидности, однако принято выделять различные формы банковского кредитования, которые в некоторых случаях приобретают характер отдельных видов (разновидностей) кредитного договора, а иногда и самостоятельных типов договорных обязательств;

 - законодательство устанавливает императивное требование уплаты процентов за предоставленный кредит. Размер процентов определяется в соответствующем договоре. При отсутствии в договоре условия о процентах кредитор вправе требовать их уплаты в размере, определяемом согласно нормам гражданского законодательства.

 

 

 

 

ГЛАВА 1.  СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность кредитных отношений

С древних времен люди знали, что оплачивать приобретенные чужие товары можно своими товарами, когда применяется примитивный, непосредственный обмен (бартер), к которому мы вернулись во времена электронных денег; своим трудом (крестьянин должен был отработать несколько дней на поле за продукцию, которую ему давал помещик); деньгами; долговыми обязательствами покупателей (если их можно использовать в качестве платежных средств или продать и превратить в деньги).

В этих условиях предприниматель имеет возможность выбирать наиболее приемлемую и удобную для него форму платежа. Если у него устойчивое финансовое положение, то он может продавать свою продукцию в кредит (с отсрочкой платежа), если же неудовлетворительное – желает получить деньги сразу.

По мнению некоторых экономистов, в стране давно назрела потребность в реформировании банковской системы, ее переориентации на обслуживание предприятий, работу с денежными платежными требованиями и обязательствами. На протяжении многих десятилетий в досоветский период у нас использовались векселя, долговые и передаточные чеки, продажа в рассрочку, торговля деньгами и т.д. Однако, все это вместе с приобретенным во времена НЭПа положительным опытом активного и результативного использования коммерческого кредита затем было утрачено и заменено простым, примитивным прямым регулированием сложных общественных процессов преимущественно путем распределения и перераспределения. Вместо коммерческого кредита и посреднического кредитования под векселя было внедрено прямое банковское кредитование, открывшее широкие возможности для волюнтаризма1.

В современных условиях банк должен стать посредником в расчетах. Работа с долговыми платежными денежными требованиями и обязательствами – главное функциональное назначение банков. Такие обязательства продавец может использовать как деньги, оплатить, например, полученным им векселем купленные товары, продать его за деньги (дисконт, факторинг), отдать в залог, переуступить (цессия) или распорядиться иным образом. Таким образом, движение признанных обменом бумаг здесь успешно замещало бы деньги. Что касается остроты проблемы «живых» денег, возникающей в связи с невозможностью выплачивать бумагами (векселями) заработные платы, пенсии, осуществлять целый ряд иных платежей, то во всех странах она решается посредством предоставления Центральным банком кредита под залог коммерческих векселей банками. Здесь речь идет не об увеличении доходов за счет пустых бумажек, а о реальных, произведенных товарах, которые должны быть реализованы потребителю.

Важное место в финансовой системе России занимает кредит. Кредит – важный институт, при помощи которого государство осуществляет мобилизацию и перераспределение временно свободных средств и контроль за правильным их использованием.

Установленный законом обязательный порядок сохранения всеми предприятиями, организациями, учреждениями своих средств на счетах в банках дает возможность использовать такие свободные средства при кредитовании. В процессе кредитования возникают отношения, состоящие в мобилизации средств предприятий, организаций, бюджета и населения, и использования этих средств происходит на условиях возврата для удовлетворения экономических и социальных нужд государства.

Таким образом, кредит вместительная по своему содержанию категория является объективно необходимой формой функционирования общественного производства, которая существенно влияет на все сферы общественного воспроизводства. Она все глубже внедряется в жизнь и деятельность каждого человека, что находит особенно яркое выражение в широком распространении кредитных карточек, продаже товаров и услуг в кредит и т.п. Поэтому понимание широты охвата кредитными отношениями производства и общества в целом составляет важное условие для всестороннего и эффективного его использования.

В целом финансово-кредитные отношения в обществе влияют на экономическое состояние предприятий и развитие отраслей народного хозяйства. Поэтому от того, как строится финансовая отчетность, соблюдается законодательство, такие отношения у предприятия с государственными органами.

Для обеспечения всего процесса воспроизводства необходимо, чтобы предприятия имели оборотные средства, которые они используют для приобретения оборотных производственных средств. Из стадии производственных запасов оборотные средства переходят в незавершенное производство, а потом в готовую продукцию. В свою очередь, готовая продукция, предназначенная для продажи, становится товаром и реализуется. Выручка от реализации поступает на счет предприятия. При нехватке собственных оборотных средств предприятия привлекают банковские кредиты, денежные средства других кредиторов и коммерческий (товарный) кредит. Кредит дает возможность целесообразнее организовать оборот средств предприятия, не тратить значительные финансовые ресурсы на создание лишних запасов сырья и материалов.

В процессе кредитования предприятий, прежде всего, учитываются индивидуальные особенности кругооборота их оборотных средств. Эти особенности проявляются в расхождении во времени между освобождением их оборота стоимости в денежной форме и авансированием средств в новый оборот. Такие расхождения происходят, прежде всего, в связи с сезонностью производства. Она обуславливает в один период опережающий рост затрат по сравнению с поступлением средств и приводит к дополнительной необходимости в средствах сверх тех, которые находятся у предприятия. В другие периоды затраты производства уменьшаются либо совсем прекращаются, увеличивается выход готовой продукции и поступление денежной выручки, часть которой является временно свободной.

Такое чередование увеличения дополнительной потребности в средствах и создание временно свободных излишков их на одном предприятии создают реальную экономическую основу для использования кредитов на формирование производственных и оборотных фондов и погашения их через определенное время.

Основными объектами краткосрочного кредитования в оборотные средства являются2:

- производственные запасы (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, топливо, инструмент);

- незавершенное строительство и полуфабрикаты собственного производства;

- затраты будущих периодов (сезонные затраты, затраты на освоение выпуска новой продукции и др.);

- готовая продукция и товары;

- платежные и расчетные операции с поставщиками и покупателями.

На предприятиях возникает необходимость в кредитах под производственные запасы, если их размеры превышают собственные средства, то есть, если создаются сверхнормативные запасы. Причиной этому может быть сезонность завоза, неравномерная либо досрочная поставка материальных ресурсов поставщиками и др.

Сверхнормативные запасы сельскохозяйственного сырья являются основным объектом банковского кредита на предприятиях, которые перерабатывают это сырье и работают сезонно (сахарные заводы, консервные комбинаты, другие предприятия пищевой и легкой промышленности), либо создают большие сезонные запасы сырья на год, т.е. до нового урожая.

Сверхнормативные запасы незавершенного производства и готовой продукции могут образовываться на предприятиях в связи с ускорением темпов увеличения объемов производства, некомплектностью поставок, транспортными сложностями по отправке продукции потребителям, прекращением отгрузки продукции потребителям по их неплатежеспособности. В составе затрат будущих периодов банки выдают предприятиям займы на покрытие сезонных затрат, поскольку в периоды сезонного уменьшения объемов производства либо межсезонного простоя затраты на изготовление продукции временно не покрываются выручкой от реализации3.

Издержками будущих периодов являются также затраты, связанные с освоением выпуска новых видов продукции. Если эти затраты кредитует банк, то в кредитных договорах называется конкретная продукция и затраты включаются в себестоимость.

С помощью кредитов предприятие, когда ему временно не хватает собственных средств, может рассчитываться со своими поставщиками. Таким образом, кредит необходим и для поддержания кругооборота фондов действующих предприятий, которые обслуживают процесс реализации продукции. Объектами долгосрочного и среднесрочного кредитования являются капитальные вложения, связанные с реконструкцией предприятия, его техническим переоснащением, внедрением новой техники, усовершенствованием технологии производства, и другие расходы, приводящие к увеличению стоимости основных средств. К таким кредитам предприятия прибегают, если чувствуют недостаток собственных средств, предназначенных на эти цели, а именно: прибыли и амортизационных отчислений.