Кредитная система Казахстана

   5. данные внутреннего  оперативного учета, касающиеся текущих  операций  ипродаж, величины запасов.

   6.  прогноз  финансирования,  который  содержит  оценки  будущих  продаж,расходов, издержек производства продукции, дебиторской  задолженности,оборачиваемости   запасов,   потребности   в   денежной    наличности,капиталовложениях и т.д.

   7. бизнес - план.  Многие  кредитные  заявки  связаны  с  финансированиемначинающих предприятий, которые еще  не  имеют финансовых  отчетов идругой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляетв банк подробный бизнес - план, который должен  содержать  сведения  оцелях проекта и методах его осуществления.

   8. кредитная заявка, содержащая исходные данные  о  запрашиваемой  ссуде,целях,  на  которые  она  предназначена,  сумме,  сроке  погашения  ипредлагаемом обеспечении;

      Цели и  задачи анализа  кредитоспособности  заключаются  в  определенииспособности заемщика своевременно и в полном объеме  погасить  задолженностьпо ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита,который может быть предоставлен  в  данных  обстоятельствах  и  условий  егопредоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не  толькоплатежеспособности  клиента  на  определенную  дату,  но   и   прогноз   егоустойчивости на  перспективу.  Объективная  оценка  финансовой  устойчивостизаемщика, учет возможных  рисков  по  кредитным  операциям  позволяют  банкуэффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализ  кредитоспособности  клиента   в   соответствии   с   основными

принципами кредитования, содержащимися в  методике  CAMPARI,  заключается  впоочередном  выделении  из  кредитной  заявки   и   прилагаемых   финансовыхдокументов  наиболее  существенных   факторов,   определяющих   деятельностьклиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

Название CAMPARI  образуется из начальных букв следующих слов:

      C - character - репутация,  характеристика (личные качества) клиента;

      A - ability - способность   к возврату ссуды;

      M - marge - маржа,  доходность;

      P - purpose - целевое  назначение ссуды;

      A - amount - размер  ссуды;

      R - repayment - условия  погашения кредита;

      I - insurance - обеспечение,  страхование риска непогашения  ссуды.

Эти понятия объединенные  в  систему   CAMPARI,  представляет  собой

совокупность оценочных  параметров, которые  помогают  сопоставить  множествофактов,  связанных  с  выявлением  потенциального  риска  выдачи  конкретнойссуды.

Итогом всей проделанной  кредитным отделом работой является составление"Заключения  кредитного  работника на  заявку"  которое   имеет   следующиеразделы:

   1. Организационно - правовая  форма заявителя;

   2. Наименование банка,  где открыт расчетный счет  заемщика;

   3. Наличие задолженности  по ссудам;

   4. Финансовое состояние  заявителя: коэффициент  ликвидности,  коэффициентпромежуточного    покрытия,    коэффициент    покрытия,    коэффициентнезависимости,  класс  кредитоспособности,  объем  реализации,   объемприбыли, объем активов, объем просроченных платежей.

   5. Поступление средств  на расчетный счет;

   6. Оценка управления  и состояния учета;

   7.  Соответствие  целевой  направленности  ссуды приоритетам   кредитнойполитики банка;

   8. Предложение целесообразных  способов обеспечения возвратности  кредита;

   9. Проект решения.

 

III. Роль кредита и проблемы развития в условиях рыночной экономики

 

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства  аккумулируются, превращаются в ссудный  капитал, который передается за плату  во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в  форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике  необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних  отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, а следовательно, концентрации производства.  Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. 
ПереходКазахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 
Дальнейшее устойчивое развитие экономики республики Казахстан во многом будет определяться наличием кредитных ресурсов в банках второго уровня, что в свою очередь объясняется особенностями структуры кредитной системы Казахстана на современном этапе развития, где банки фактически являются монополистами на рынке кредитных услуг. Несмотря на перспективы опережающего развития других элементов кредитной системы (и снижения тем самым удельного веса банков второго уровня), роль и значение банковской системы трудно переоценить.

В настоящее время порядка 60% активов коммерческих банков в  Республике Казахстан составляют кредиты  небанковским юридическим лицам, находясь по этому показателю на одном уровне с банковскими системами США  и Японии. Однако по отношению объема кредитов в ВВП, Казахстан отстает  от вышеуказанных стран в несколько  раз. По нашему мнению, Казахстану, учитывая современные особенности финансовой системы (высокий удельный вес банковской системы с одной стороны, и  маломощность самой банковской системы  с другой стороны, отстающей по размеру  собственного капитала (порядка 4% ВВП) минимум в полтора раза от необходимого уровня (6-7% ВВП)), для устойчивого  экономического развития необходимо довести  удельный вес кредитов в активах  до порядка 80%. Сейчас, по нашим оценкам, банки второго уровня могут довести  этот показатель до более чем 83%. Однако особенности ресурсной базы коммерческих банков, а также отсутствие качественных проектов не позволяют быстро и качественно  решить этот вопрос.

Характеризуя современное  состояние ресурсной базы банков второго уровня Республики Казахстан, можно констатировать тот факт, что  банках скопились так называемые"короткие деньги" (до года), а реальному  сектору экономики требуются  кредиты на 2-3 и более лет.

Таким образом, перспективы  долгосрочного кредитования реального  сектора экономики, по нашему мнению, напрямую зависят от наличия долгосрочных кредитных ресурсов коммерческих банков. Поэтому, несмотря на довольно стабильное увеличение удельного веса среднесрочных  и долгосрочных кредитов, можно сделать  вывод, что ресурсная база банков второго уровня еще недостаточно адекватна запросам реального сектора  экономики. В свою очередь, наличие "длинных денег"необязательно  предполагает долгосрочное кредитование, а тем более реального сектора  экономики. Таким образом, решение  проблемы инвестирования ресурсов коммерческих банков в реальный сектор экономики  республики Казахстан состоит,по нашему мнению, из двух этапов. Это, во-первых, решение проблемы сбалансированности ресурсной базы банков второго уровня соответственно потребностям реального  производства и, во-вторых, собственно стимулирование долгосрочного кредитования экономики.

Одной из проблем является проблема долгосрочного кредитования. В настоящее время кредитование приобрело в основном краткосрочный  характер. Данные свидетельствуют, что  удельный вес краткосрочных кредитов на сегодняшний день составляет более  чем 50% всех кредитных вложений по республике. Это говорит о маломощности кредитных  ресурсов банков. В коммерческих банках скопились так называемые "короткие деньги" (до года), в то время когда  реальному сектору экономики  требуются кредиты на 2-3 и более  лет.

Следующей проблемой является зависимость между валютной структурой выдаваемых кредитов коммерческими  банками РК и ценами на нефть. При  снижении цены на нефть происходит повышение удельного веса кредитов в иностранной валюте. Эта зависимость  стала практически зеркальной после  изменения в сентябре 2007 года правил кредитов. Суть изменения заключается  в том, что теперь кредиты выдаваемые в тенге, но с привязкой к курсу  доллара, учитываются как кредиты  в иностранной валюте. Что объясняется  высокой зависимостью развития нашей  экономики от конъюнктуры на мировых  рынка сырьевых товаров, высоким  уровнем долларизации и концентрацией  банковских кредитов в отдельных  отраслях промышленности и к тому же в рамках ограниченного числа  предприятий.

Большой проблемой сегодня  является задержка возврата ссуд клиентами  банка, а то и вовсе не возврат. К сожалению, не возврат кредита  сегодня стал частым явлением.

Нельзя не указать такой  недостаток в отечественной банковской практике как экономическое несовершенство кредитных договоров. Кредитные  договора не содержат действенных мер  по предотвращению просрочки платежа  по основному долгу и процента за кредит, а в правовом отношении  кредитные договора зачастую не позволяют  обеспечить возврат выданных ссуд. Даже при обращении в суд исполнить  договор оказывается нелегко, поскольку  либо невозможно разыскать заемщика, с которым заключен договор, либо отсутствуют реальные источники  погашения основного долга и  причитающихся процентов. Многие кредитные  договора юридически плохо составлены, иногда их не подписывают не уполномоченные лица. На западе, например, кредитный  договор является самым важным документом, регулирующим права и обязанности  сторон.

Следующая проблема - это  несовершенство залогового механизма, используемого в республике, например, использование недвижимости в качестве залога. Согласно договорам залога, удовлетворение требований кредитора  производится из стоимости заложенного  имущества. В случае если сумма, полученная от реализации залога, недостаточна для  покрытия задолженности перед банком, которая к этому времени включает в себя кроме основного долга  и процентов, еще и пени и расходы  по взысканию, то банк имеет право  получить недостающую сумму из прочего  имущества заемщика. Однако гражданско - процессуальным законодательством  РК предусмотрена следующая очередность  взыскания. В первую очередь к  имуществу банкрота «приступает" арбитражный суд, тем самым, покрывая свои расходы на ведение процесса банкротства, во вторую следует “социальная сфера:” выплачиваются алименты, пособия по инвалидности, остатки заработной платы работников так далее. После этого право на взыскание получает бюджет: уплачивается задолженность по общереспубликанским и местным налогам и налоговым платежам и только после этого очередь доходит до банков - кредиторов: сначала тем, кто давал ссуды под залог, а потом - остальным. Но зачастую бывает, что к этому времени у банкрота уже не остается ничего из имущества. Иначе говоря,банки остаются ни с чем. Все вышеуказанное противоречит одному из основных принципов залогового права — преимущественному удовлетворению залоговых требований перед требованиями других кредиторов.

Следует также указать  на недостаток современных инструментов управления рисками.

Для дальнейшего устойчивого  развития банковской системы Казахстана необходимо принятие конкретных мер  по решению вышеперечисленных проблем.

Решение проблемы инвестирования ресурсов коммерческих банков в реальный сектор экономики Республики Казахстан  состоит, по нашему мнению, из двух этапов. Это,во-первых, решение проблемы сбалансированности ресурсной базы банков второго уровня соответственно потребностям реального  производства и, во вторых,собственно стимулирование долгосрочного кредитования экономики.

Дальнейшее увеличение ресурсной  базы коммерческих банков в настоящее  время имеет два основных источника: это депозиты юридических и физических лиц, а также активы пенсионных фондов. Можно выделить следующие направления  мероприятий по сбалансированности ресурсной базы коммерческих банков. Во-первых, необходим комплекс мер  по дальнейшему увеличению объема и  удельного веса срочных депозитов, а именно депозитов с более  длительными сроками обращения. Во-вторых, необходим комплекс мер  по борьбе с "долларизацией" депозитов.

В связи с этим мы считаем  необходимым предложить следующий  комплекс мер:

•Установление более высокой  суммы полной компенсации по срочным  вкладам в случае банкротства  банка со стороны Фонда гарантирования вкладов физических лиц при вложении на депозит сроком свыше 1,5 лет сумму  полной компенсации увеличить до400 тысяч тенге, а при вложении на депозит сроком свыше 2 лет установить100-процентное страхование срочных депозитов  фондом;

•При вложении на депозит (с определенными процентами вознаграждения) в национальной валюте на срок свыше 1,5 лет установить страховку в  случае резкого изменения валютного  курса на 75%, а при вложении на депозит сроком свыше 2 лет установить 100-процентное страхование со стороны  Фонда;

•Установить более высокую  ставку резервирования по счетам в  иностранной валюте,чем по счетам в национальной валюте.

Для стимулирования депозитов  юридических лиц, кроме мер со стороны коммерческих банков, считаем  целесообразным принятие следующих  мер со стороны государственных  органов:

•Снизить налоговые ставки для юридических лиц по процентам  срочных депозитов(они должны быть ниже, чем по депозитам до востребования) сейчас юридические лица уплачивают 15% с дохода по процентам от депозитов. Необходимо снизить налог по срочным  депозитам со сроком более 1 года до 10% и до 5% свыше 1,5 лет;