Кредитная система Казахстана

 

II. КРЕДИТОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

 

2.1 Процент за кредит

 

Ссудный процент представляет  собой  плату,  получаемую  кредитором  сзаемщика за  пользование  заемными  средствами.  Она  определяется  размеромссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

История процента многовековая. Еще за два  тысячелетия  до  нашей  эры

были  известны  многочисленные  виды  натуральных  ссуд  суплате  процентанатурой — скотом, зерном  и  т.д.  Денежные  ссуды  сопровождаются  денежнойформой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов  есть  не  что иное,как  передача  части  прибыли   (дохода),   получаемо;   заемщиком,   своемукредитору. Плату  за  заемные  средства  кредитор  требует  потому, что онпередает  часть  своего  капитала  (имущества)  должники  и   сам   лишаетсявозможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль.

Существует тесная  связь  между  ссудным  процентом  и  прибылью.  Онапроявляется в том, что обе категории представляют собой  определенную  частьвновь созданной  стоимости.  Однако,  если  прибыль  (доход),  остающаяся  враспоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем  используется  как  источникдля удовлетворения нужд предприятия, то ссудный  процент  как  доход  банка-кредитора покрывает прежде всего расходы банка. Оставшаяся  его  часть  идетна отчисления в бюджет в виде налога,  выплату  дивидендов  и  отчислений  вфонды банка. Часть  вновь  созданной  стоимости,  поступающей  к  кредитору,служит определенной платой заемщика за  пользование  кредитом,  а  также  завозможность удовлетворения потребности в денежных средствах.

Таким  образом,  процент  выступает  как   эквивалент   потребительной

стоимости  кредита.  Поэтому,  проявляясь   как   экономическое   отношение,

возникающее  на   базе   кредита,   ссудный   процент   представляет   собой

своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование  ссуженнойстоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Ссудный  процент  выполняетфункции стимулирующую и  гарантии  со  хранения  ссужаемой  стоимости,  т.е.возврата кредитору кредитных средств в полном размере.

При рассмотрении процента  в  функции  гарантии  сохранения  ссужаемойстоимости и избежание  потерь  (наличие  риска!)  следует  учитывать  многиефакторы и, прежде всего,  срок  кредита,  его  размер,  наличие обеспеченияссуды   и   вероятность   своевременного   выполнения   обязательств   передкредитором.

Ссудный процент может  быть выше при длительных сроках кредита. Дело  втом, что увеличение срока  ссуды связано с ростом риска ее непогашения  из-заизменений внешней экономической среды и финансового  состояния  заемщика,  атакже риска  упущенной  выгоды  от  колебания  процентных  ставок  на  рынкекредитных  ресурсов.  Вот  почему  обычно  ссудный  процент  тем  выше,  чемдлительнее срок займа.

Зависимость уровня процента от размера кредита связана и  с  тем,  что

при больших суммах займа  увеличивается  риск,  оцениваемый размером  потерькредитора  от  неплатежеспособности  заемщика  (вероятность   одновременногобанкротства  нескольких  заемщиков  значительно  меньше,   чем   вероятностьбанкротства одного). Таким образом, при  одинаковом  размере выданных  ссудриск кредитора меньше  в  случае  размещения ссуд  у нескольких  клиентов.

В то же время обслуживание мелких ссуд связано с относительно высокимииздержками банка и нередко представляется  невыгодным.  Ссуды,  недостаточнообеспеченные залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего  лица),более дорогие по сравнению  с  обеспеченными кредитами.  Повышенным  рискомобладают ссуды, выдаваемые заемщикам для устранения финансовых  затруднений,инвестиционные кредиты  для  капиталовложений  и т.д.  Процентная  политикаучитывает и эти обстоятельства.

Кредиторы,  определяя  цену  своего  товара  —  кредита,   разумеется,

учитывают и такой фактор, как  инфляция.  Она  увеличивает риск  кредитора,поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает.

Классифицировать виды ссудного процента  можно по  разным  признакам:формам кредита; видам  кредитных  отношений; срокам  и видам ссуд,  видамопераций; способам начислений.

Различный ссудный процент  используется при коммерческом, банковском  ипотребительском кредитах, с учетом кредитных учреждений применяется  учетныйпроцент  центрального  банка,  банковский  процент,  процент  по  ломбарднымссудам.

Цена кредита зависит  от того, какие ссуды выдаются — краткосрочные илидолгосрочные, а также от сроков облигаций займов.

По способу начисления проценты подразделяются на  простые  и  сложные,обыкновенные и точные и т.д.

Величина  ссудного  процента  формируется  на  основе  цены  кредитных

ресурсов и  маржи,  т.е.  надбавки,  необходимой  для  формирования  доходовкредитного учреждения. При  этом  на  размер процента  влияет  не  рыночнаястоимость привлечения ресурсов, а  реальная.  Отклонения  между  рыночной  иреальной стоимостью ресурсов объясняются тем, что для коммерческих  банковустановлена норма обязательных резервов и  используются  специальные  методыотнесения процентов на  себестоимость,  а  также  особенностями  действующейналоговой системы.

Процентная маржа, устанавливаемая  конкретным банком, должна  покрыватьбанковские  издержки  и  обеспечивать  соответствующую  прибыль.  При   этомучитываются влияние инфляции и банковские риски.

Процент   следует   рассматривать   во   взаимодействии   с    другими

экономическими инструментами  — ценой, налогами, кредитом, с учетом  законов,присущих  рыночным  отношениям.  Это  взаимодействие  является  объективным.Например, взаимосвязь между ценой на товар и ссудным  процентом  проявляетсяв том, что под воздействием уровня ссудного  процента  изменяется  как  самацена на товар, так и конъюнктура рынка. В то же время изменение  цен  влечетза собой перелив ресурсов из  отраслей,  имеющих  низкую  норму  прибыли,  вотрасли с высокой нормой прибыли.

Как уже указывалось, связь  ссудного процента с  кредитом  определяется

тем, что кредит служит базой, на которой возникает  ссудный  процент,  и,  в

свою очередь, ссудный  процент представляет собой своеобразную цену  кредита.Следовательно, обоснование уровня ссудного процента имеет  большое  значениедля  использования  кредита  как  инструмента  ускорения оборота капитала.Взаимосвязь между ссудным процентом и  налогами  предприятия  проявляется  враспределении величины прибыли. Это можно  объяснить  тем,  что  в  условияхрынка  одним  из   факторов,   определяющих  уровень   ссудного   процента,принимается средняя норма прибыли. Следовательно, при  исчислении  налоговойставки на прибыль должна учитываться и эта величина.

По мере развития рыночных отношений создается рынок ценных бумаг.  Дляпредпринимателя средства, привлеченные от реализации ценных бумаг, наряду  скредитом   служат   источником   финансирования   производства.   На   рынкеодновременно выступают и ссудный процент,  т.е.  цена  за  кредит,  и  курсыценных бумаг, которые взаимодействуют.

Величина  ссудного  процента  и  курсы   ценных   бумаг   определяются

соотношением  спроса  и   предложения   инвестируемых   средств.   Кредитныеучреждения используют процент по пассивным и активным  операциям.  Пассивныеоперации — это привлечение средств клиентов  на  счета  в  банке.  По  такимоперациям банки  платят  соответствующие  проценты.  По  активным  операциямбанки  взимают  проценты  за  предоставленные   ссуды.   Разумеется,   суммапроцентов,  полученная  кредитными  учреждениями,  больше  суммы  процентов,уплаченных ими по пассивным  операциям.  Разница  представляет  собой  доходкредитных учреждений, за счет которого возмещаются их издержки  и  создаетсяприбыль. Ставка  платы  за  кредит  может  устанавливаться  на  весь  период

кредитования или в  плавающей форме (иностранные банки  это  называют  "ролл-овер").

Плавающая цена на кредит меняется в зависимости от колебаний ставок нарынке ссудных капиталов. В кредитном деле  наряду  с  термином  "процент  закредит " широко используется и такая  категория,  как  учетная  ставка.  Онапредставляет собой процентную ставку, которую берут кредитные учреждения  запокупку векселей.

Вексель — это документ, используемый  при  коммерческом  кредитовании.Покупатель товара при таком  кредите  платит деньги  своему  поставщику  несразу после покупки,  а  через  определенное время,  и вместо  денег даетсвоеобразную расписку —  кредитное  обязательство  —  вексель.  За  отсрочкуплатежа уплачивается определенный процент.

Поставщик товара  может  продать  вексель  банку,  получив  деньги  до

истечения срока векселя, при этом банк кредитует не  всю  сумму  векселя,  а

удерживает учетный процент. Много спорных  вопросов  возникает  при  поискахоптимального размера процента за  кредит.  В странах с развитой  рыночнойэкономикой норма процента находится  под  влиянием  средней  нормы  прибыли,образующейся в  результате  межотраслевой  конкуренции  капиталов.  В  нашейстране,  где  рынок  только  создается,  при   чрезмерно   высокой   степенимонополизации и сложившейся  "пестрой" рентабельности  различных  отраслей,приходилось устанавливать дифференцированный уровень процентных ставок.

По мере демонополизации  хозяйства,  либерализации  цен,  выравниванияуровней рентабельности отраслей  созревают  условия  для  усреднения  уровняпроцентных ставок.

При расчете размеров платы  за кредит  используются  различные  методы.

Например, по правилам так  называемого немецкого  коммерческого  расчета  приисчислении платы за кредит месяц считается за 30 дней, а в году  360  дней.По французскому, или европейскому методу число дней в каждом месяце  беретсяточно по календарю, а в году  всегда  считается  360  дней.  По  английскомуметоду число дней в каждом месяце и в году определяется точно по календарю.

 

2.2 Условия кредитования.

 

Одной  из  наиболее  серьезных  проблем,   с   которыми   сталкиваются

коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки,  естественно,стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов  обеспечениявозврата банковских ссуд. Обеспечение - это  виды  и  формы  гарантированныхобязательств заемщика перед кредитором (банком)  по  возвращению  кредита  вслучае его возможного не возврата заемщиком.

По  мнению  банкиров  необходимо  иметь  три   "пояса   безопасности;,

защищающих кредитора  от невозвращения заемщиком кредитного договора.

      " Первый пояс" -  это поток наличности,  доход -  главный источник

погашения кредита заемщиком.

      "Второй  пояс"  -  это активы,  предлагаемые  заемщиком в   качестве

обеспечения погашения кредита.

      " Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают  юридические лица  в

качестве обеспечения  кредита.

Гражданским  кодексом  РК  предусмотрено,  что исполнение  основногообязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как:  залог,неустойка, банковская гарантия, поручительство,  задаток,  а  также  другимиспособами, предусмотренными законом и договором.

Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика  выполнить  своикредитные обязательства.

Также перед принятием  решения о выдаче кредита банк  должен  оценитьплатежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность  предприятия  -  это  возможность  и  способность

своевременно погасить все  виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность  -  возможность   предприятия   погасить   только

кредитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского  кредитования  можно  разделить  на

несколько этапов, на каждом  из  которых  уточняются  характеристики  ссуды,способы ее выдачи, использования и  погашения,  изучение  кредитоспособностиклиента:

        1. рассмотрение  кредитной заявки и собеседование  с заемщиком;

        2. изучение  кредитоспособности клиента;

        3. подготовка  и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная  заявка рассматривается  в  составе  пакета

сопроводительных документов, в т. ч.:

   1.  нотариально   заверенные  копии  учредительных   документов   компании заемщика;

   2. финансовый отчет,  включающий  баланс предприятия и приложения  к  нему за последние три года.

   3. отчет о движении  кассовых поступлений.  Он  основан на  сопоставлениибалансов компании за  два  отчетных  периода  и  позволяет  определитьизменения различных  статей  и  движения  фондов.  Отчет  дает  полнуюкартину использования  дефицита ресурсов, времени высвобождения фондови образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

   4. внутренние финансовые  отчеты,  которые  более   детально  характеризуютфинансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах  втечении года, поквартально или помесячно.