Кредит: его понятие и сущность

    Содержание 

     Введение…………………………………………………………..…2

1. Теоретические основы формирования кредита………………………….5
1. Кредит: его сущность и необходимость………………………………5
2. Функции кредита и принципы современной системы

     кредитования………………………………….……………………….13

3. Формы и виды кредита, используемые на современном этапе…....19
2. Характеристика кредитного рынка РФ………………………………….35
1. Роль кредита в развитии экономики в России………………...…….35
2. Обзор кредитного рынка РФ………………………………………….37
3. Проблемы и перспективы развития кредита на современном этапе…………………………………………………………………….43

     Заключение……………………………………………………..…..50

     Список  литературы…….…………………………………………..53 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 
 

    В мировой практике развитие экономики  неразрывно связано с кредитом, который  в различных формах проникает  во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе  и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

    Кредитный риск предполагает вероятность убытков  в связи с невозвратом или  несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов  по ним. Поэтому в последнее время  уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.

    Обеспечение возврата кредита – это сложная  целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.

    Источники возврата подразделяются на первичные  и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства, страхового полиса.

    К сожалению, уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота: цена тройской унции колеблется на бирже весьма существенно. Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых банками, снижается во времени. Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть, происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при которой поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант обанкротился, не редкость не только для России. И чем больше срок кредитования, тем выше вероятность наступления подобного неблагоприятного для банка события.

    Что же касается такого распространенного  вида обеспечения, как залог, то, как  правило, его качество также снижается  во времени. Однако возможны случаи возрастания  стоимости заложенного имущества  и повышения качества залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Такое может произойти с недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и другим имуществом. Но это скорее исключение из правила.

    Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют  об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

    Предметом исследования являются формы и виды обеспечения, как традиционно применяемые в действующей практике, так и мало или вовсе не применяемые.

    Объектом  исследования являются основные формы кредитования в РФ.

    Цель данной работы – рассмотреть формы и функции кредита.

     Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     - рассмотреть теоретические основы формирования кредита;

     - дать характеристику основных форм кредита и его роль в экономике РФ;

     - выделить проблемы и перспективы  развития основных форм кредитования  в стране;

     Задачи  курсовой работы обусловили ее структуру. Она состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. Теоретическая база исследования основана на трудах российских экономистов и специалистов в исследуемой области, материалах периодических изданий, законах и нормативных документах, материалах Интернета. Первая часть является теоретической, в ней раскрывается сущность кредита, принципы кредитования, исторические аспекты проблемы обеспечения долговых обязательств. Вторая часть работы посвящена формам обеспечения и развитию кредита в экономике РФ. Содержатся сведения о достоинствах и недостатках каждого из рассматриваемых видов обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, статьи из периодической печати, а так же ресурсы Интернета. 
 
 
 

     1. Теоретические основы  формирования кредита

1. Кредит: его сущность и необходимость

    Кредит  происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова, и с юридической и с экономической точек зрения, кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы).

    Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительной стоимости имеет  возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

    - либо применить способности и  полученные дополнительные ресурсы  для расширения своего дела;

    - либо ускорить достижение потребительских  целей, получить в свое распоряжение  такие вещи, предметы, ценности, которыми  они могли бы владеть лишь  в будущем.

    Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

    Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют  возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

    При всей очевидности той пользы, которую  приносит кредит, его воздействие  на народное хозяйство оценивается  неоднозначно. Зачастую одними специалистами  считается, что кредит возникает  от бедности, от нехватки имущества  и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что  подрывает финансовое положение  заемщика, приводит к его банкротству.

    Столь разноплановое понимание воздействия  кредита на экономику во многом связано  с отсутствием о нем четкого  представления.

    Возникновение кредита следует искать не в сфере  производства продуктов для их внутреннего  потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить  в экономические отношения. Товарообмен  как перемещение товара из рук  в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита.

    Конкретной  экономической основой, на которой  появляются и развиваются кредитные  отношения, выступают кругооборот  и оборот средств (капитала).

    Средства  и предметы труда в стоимостном  выражении на предприятиях в каждый данный момент могут находиться в  денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

    На  первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются  средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается  готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к  стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная  стоимость. На третьей стадии реализуется  готовая продукция. Товарная форма  переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

    Движение  средств не замыкается их переходом  из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь  расходуются: приобретаются новые  средства производства, выплачивается  заработная плата; кругооборот вновь  и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

    Последовательное  превращение из одной формы в  другую, а также постоянное круговращение  капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности  производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбыто-снабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно  взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

    Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает  колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности  в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи  с движением как основных, так  и оборотных капиталов предприятий.

    В процессе движения основных капиталов, прежде всего, наблюдается высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится  на стоимость готовой продукции  частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в  денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При  этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых  средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной  покупки новых машин и механизмов.

    Однако  постепенное высвобождение стоимости  основных капиталов по своему размеру  не может удовлетворить потребности  предприятий в приобретении их новых  партий, так как новая техника (машины, механизмы и т.п.) приобретается  не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств  труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых  в амортизационном фонде. Эти  затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в  течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное  их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что  подобная неравномерность может  привести к тому, что у одних  предприятий образуются свободные  денежные средства, у других в связи  с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.