Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банкам"

В истории развития кредита  существуют многочисленные примеры  беспроцентных ссуд. В римском  праве, например, кредиты подразделяются на ссуды, по которым уплачивался  процент, и ссуды, по которым чроцент не взыскивался. В современном хозяйстве беспроцентными зачастую выступают дружеские, личные кредиты (кредиты друзьям, близким знакомым, родственникам). Даже современный банковский кредит может приобретать беспроцентный характер (кредиты инсайдерам -акционерам банка и др.). Беспроцентными в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам.

Означает ли это, что современный  кредит может существовать без ссудного процента? Видимо, нет. Признаком современной  системы кредитования служит взыскание  процента по ссудам. Связано это  в том числе и с тем, что  банковский кредит предоставляется  главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают  как платные ресурсы. Банки как  коммерческие предприятия экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита  порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

Исходя из представленных суждений, нетрудно заметить, что основа кредита превращается в наиболее принципиальный вопрос, от решения  которого зависит понимание сущности кредита.

На наш взгляд, более  правильно считать, что основой  кредита является возвратность. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает  всеобщим свойством кредита. В процессе анализа кругооборота ссужаемой  стоимости видно, что возвратность пронизывает все движение кредита, все стадии этого движения, будь то размещение и получение кредита  или использование кредита, высвобождение  стоимости, либо передача стоимости  от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой специфическое  свойство, определяющую черту, присущую кредитным отношениям.

Возвратность не возникает  сама по себе: она базируется на материальных процессах, на завершении кругооборота стоимости. Однако завершение кругооборота стоимости - это не возврат, высвобождение стоимости лишь подготавливает почву для возврата. Возврат кредита (в отличие от финансов) наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссужение стоимости - это не акт дарения; кредитор только потому и дает деньги (ценность) взаймы, что предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика получение кредита - это также не дар, ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

При возвратном движении стоимости  важна и юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит  от кредитора к заемщику. Собственником  в кредите остается первоначальный кредитор, заемщик становится лишь временным владельцем ссужаемых  средств.

Возвратность кредита - как  бы возвратность в квадрате. Первоначально  ссуженная стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве  заемщика, высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик  передает затем своему кредитору. Подобное движение ссуженной стоимости существенно  отличает кредит от других экономических  категорий. Оно имеет принципиальное значение для практики: банки, аккумулирующие временно свободные ресурсы, не могут  распоряжаться ими как своими капиталами. Собственником денежных средств, которые размещает банк на кредитной основе, остаются другие юридические и физические лица. Поэтому  каждое решение о выдаче кредита  должно соотноситься с тем, может  ли банк получить обратно денежные средства, которые он разместил в  виде кредита. Возвратность - объективное  свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив  суть сделки. Лишь на базе объективных  качеств кредитной сделки можно эффективно управлять кредитными потоками. Банк не имеет права размещать аккумулированные ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их истинным владельцам.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление  в соответствующем договоре, который  заключают участники кредитной  сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость  возвращения временно позаимствованной стоимости.

На этом анализ основы кредита  можно было и завершить, если бы не одна немаловажная проблема. Дело в  том, что у кредита есть и социально-экономическая  сторона.

Как отмечалось ранее, кредит является порождением общественных потребностей. В этом смысле социально-экономическая  основа кредита заложена в его  общественном характере. Вне зависимости  от типа общественно-экономических  формаций кредит служит их целям. Кредит способствует реализации только таких  общественных целей, при которых:

- обеспечивается возвращение ссужаемой стоимости;

- интересы кредитора и заемщика совпадают;

- не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных    отношений.

Экономическая и социально-экономическая  стороны основы кредита тесно  взаимосвязаны друг с другом. Из истории кредита можно привести многочисленные примеры, когда акценты  на потребности заемщика в ущерб  интересам кредитора в конечном итоге приводили к задержке и  даже потере возврата ссуд. Стремление кредитора заработать на заемщике, поглотить не только прибавочный, но и необходимый продукт (например, при ростовщическом кредите) приводило  к разрушению экономики, фактическому свертыванию данной формы кредитных  отношений.

В результате анализа основы кредита его сущность можно определить как движение стоимости на началах  возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Данная характеристика кредита не исключает других определений его сущности. Сущность как выражение специфического имеет немало разнообразных оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно предположить, что кредит т это:

- взаимоотношения между кредитором и заемщиком

- возвратное движение стоимости;

- движение платежных средств на началах возвратности;

- движение ссуженной стоимости;

- движение ссудного капитала;

- размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

- предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Преимущество этих и других определений состоит в том, что  каждое из них охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени является ограниченным, не выражает всей сущности, не сможет поэтому претендовать на исчерпывающую характеристику. Было бы спорным при этом, если бы акцент делался на одном из них, в ущерб другим глубинным качествам кредитных отношений.

Неверными выглядят и попытки  выразить суть кредитных отношений  через вскрытие их внешних качеств. В связи с этим вызывают возражения такие трактовки кредита, как: 1) денежные отношения; 2) формы распоряжения средствами; 3) аккумуляция и перераспределение  временно свободных денежных средств.

Определение кредитных отношений  как денежных отношений исключают  другие, неденежные формы кредита. Кредит как экономическая категория выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристику только как денежных отношений.

В трактовке кредита как формы распоряжения средствами исчезает специфический элемент, затрагивающий сущностные черты этой экономической категории. Распоряжение ресурсами свойственно не только кредитным отношениям - распоряжаться можно и собственными средствами предприятий и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических отношений, но, напротив, как бы «растворяет» его в их массе.

Наконец, нет достаточных  оснований и в определении  кредита как формы аккумуляции  и перераспределения временно свободных  денежных средств. Аккумуляция не выражает сущностный атрибут движения ссуженной  стоимости. Накопление ресурсов, их аккумуляция  в целях предстоящих затрат может  осуществляться не столько в интересах  их предоставления на началах кредита, сколько для использования накопленных  ресурсов на нужды собственного производства, где они выступают не как полученные в кредит, а как собственные  средства. Факт аккумуляции ресурсов не входит органически в понятие  кредита, не может характеризовать  сущность кредитных отношений. Перераспределение  представляет собой не суть экономических  отношений, а лишь одно из проявлений их сути.

Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно  было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости  заемщику для использования на началах  возвратности и в интересах общественных потребностей.

 

3. Финансовые риски в  деятельности коммерческого банка.

 

Банковские риски разделяются  на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные.

Финансовые риски включают два типа рисков: чистые и спекулятивные.

Чистые риски (кредитный  риск, риски ликвидности и платежеспособности) могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка.

Спекулятивные риски (процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски), основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом  прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток — в противном  случае.

Как любая организация, работающая в условиях рынка, банк подвержен  риску потерь и банкротства. Руководство  банка, стремясь максимизировать прибыль, одновременно желает свести к минимуму возможность возникновения убытков. Поддержание оптимального соотношения  между доходностью и риском —  одна из главных и наиболее сложных  проблем управления банком.

Риск ассоциируется с  неопределенностью, связанной с  событиями, которые трудно или невозможно предвидеть. Кредитный портфель коммерческого  банка подвержен всем основным видам  риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску  изменения процентных ставок, риску  неплатежа по ссуде. Последний вид  риска особенно важен, так как  непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной  из наиболее частных причин банкротств кредитных учреждений.

Кредитный риск зависит от экзогенных факторов, связанных с  состоянием, экономической среды, конъюнктурой, и эндогенных, вызванных ошибочными действиями самого банка. Возможности  управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в определенной мере смягчить их влияние и предотвратить потери. Однако основные рычаги управления кредитным  риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Минимизировать кредитные  риски банков позволяет диверсификация ссудного портфеля, качество которого можно определить на основе оценки степени риска каждой отдельной  ссуды и риска всего портфеля в целом.

Степень диверсифицированности кредитного портфеля — наличие отрицательных корреляций между ссудами или их независимость друг от друга.

Степень диверсификации трудно выразить количественно, поэтому под  диверсификацией скорее подразумевается  свод правил, которых должен придерживаться кредитор, таких как: непредоставление кредита нескольким предприятиям одной отрасли; непредоставление кредита предприятиям разных отраслей, взаимосвязанных друг с другом технологическим процессом, и т.д.

Стремление к максимальной диверсификации, представляющей процесс  набора самых разнообразных ссуд, — это попытка сформировать портфель кредитов с максимально разнообразными видами рисков, для того чтобы изменения  во внешней экономической среде, где функционируют предприятия-заемщики, не оказали отрицательного влияния  на все кредиты. Происходящие изменения в экономической среде должны по-разному воздействовать на положение предприятий-заемщиков. Это означает, что под максимально дифференцированными видами рисков кредиторы понимают максимально разнообразное реагирование кредитов на события в экономике. В этом случае можно ожидать, что величина дохода не будет зависеть от состояния рынка и будет сохраняться.

Разные виды финансовых рисков, кроме того, тесно взаимосвязаны, что может существенно повысить общий банковский профиль риска. Например, банк, осуществляющий валютные операции, как правило, подвержен  валютному риску, но он окажется также  под дополнительным риском ликвидности  и процентным риском в случае, если в нетто-позиции по срочным операциям  будет иметь открытые позиции  или расхождения в сроках требований и обязательств.

Депозитный риск — риск, связанный с возможностью невозврата депозитных вкладов (непогашения депозитных сертификатов). Данный риск встречается достаточно редко и связан с неудачным выбором коммерческого банка для осуществления депозитных операций организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы:

1. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., стереотип. /Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 480 с.: ил.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Л. М.Максимова,   А. В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ,2002. – 623 с.