Коммерческие банки, их функции и значение в развитии экономики страны

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Институт управления финансами и налогового администрирования

Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита

 

Специальность: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» - 080109

Форма обучения: очная

 

 

                                                 Курсовой проект

по дисциплине

«Деньги, кредиты, банки»

на тему: Коммерческие банки, их функции и значение в развитии экономики страны.

 

 

Исполнитель:

студент 4 курса, 1 группы               ___________            В.Н. Гоголева

                                                                    (подпись)            

 

Проверил:

к. э. н., доцент                                  ___________       М.Н. Михайленко

(ученая степень, ученое звание)                                               (подпись)                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА – 2013 г.

Содержание

Введение……………………………………………………….…….…………….3

Понятие  коммерческого банка……………………………….………………….4

Операции коммерческих банков…………………………………………………6

Роль коммерческих банков в развитии экономики страны……………...……..8

Список использованной литературы…………….……………………………..12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Сегодня сложно представить человека, который бы не пользовался услугами банков. Банки бывают самыми разными, а от его вида и направленности зависят многие важные характеристики, такие как надёжность вложений, процент по вкладу, влияние на экономику района.

Само слово банк происходит от латинского «banco», что означает скамья, лавка, стол (раньше на них менялы раскладывали монеты). В самом широком смысле, это финансовая организация или учреждение, которое производит самые разнообразные операции с деньгами или ценными бумагами, драгоценными металлами, а также оказывающая финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам. Если же говорить простым языком, что такое банк, то можно сказать, что это некий посредник между теми лицами, у которых есть деньги и теми, кому они нужны.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

На сегодняшний день в Российской Федерации двухуровневая банковская система. Первый и главный уровень – Центральный банк (Банк России), второй уровень представлен множеством самых разных коммерческих банков.

На официальном сайте Центрального банка РФ опубликована информация о количестве кредитных организаций по состоянию на первое число каждого месяца за все годы.

По состоянию на 01 января 2014 года в России действовало 859 коммерческих банков и 64 небанковских кредитных организаций. [5]

1. Понятие коммерческого банка

Коммерческий банк — кредитное учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

Деятельность коммерческих банков в России регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». В этом законе дается определение банка.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [1]

В Российской Федерации есть Центральный банк (Банк России), уставный капитал и всё имущество которого являются федеральной собственностью, а получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Все остальные банки в России – коммерческие.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» любая кредитная организация является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии, выданной Центральным банком РФ, имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Поскольку основная цель деятельности всех банков состоит в извлечении прибыли, то все банки и получили приставку «коммерческие». Некоммерческими называются компании, союзы, ассоциации, которые не ставят перед собой цель получения прибыли.

Коммерческие банки отличаются друг от друга по размеру, форме собственности (Общество с ограниченной ответственностью или Акционерное общество), виду полученных лицензий (то есть набором возможных для совершения операций), месту нахождения и составу участников (акционеров), то есть владельцев банка.

Коммерческий банк имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке. Фирменное наименование коммерческого банка должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк», а также указание на его организационно-правовую форму.

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

• уставного капитала;
• нераспределенной прибыли;
• привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные);

 

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).

Коммерческие банки различаются:

1. по видам совершаемых операций:

• универсальные банки – осуществляют все виды банковских операций, а именно:

• операции с ценными бумагами;
• прием вкладов всех видов;
• оказание всевозможных услуг;

• специализированные банки – специализируются на одном или нескольких видах банковской деятельности (сберегательные, инвестиционные, ипотечные банки);

2. по территории деятельности:

• федеральные;

• республиканские;
• региональные;

3. по обслуживанию различных отраслей экономики;

4. смешанные варианты банков. [3]

 

Самый большой банк в Российской Федерации – это Сбербанк России. По состоянию на дату закрытия реестра акционеров (11 апреля 2013 года), держателем 50% и 1 акции Сбербанка был Банк России, что делает его положение особенным среди всех остальных российских банков.

 

 

2. Операции коммерческих банков

С момента получения банком лицензии Центрального банка на осуществление банковских операций, банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят:  

• привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков- корреспондентов;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
• управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;
• выдача банковских гарантий.

 

Помимо вышеперечисленных операций банки могут производить следующие сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции. [2]

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

 

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

• создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
• эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
• депозитные операции;
• межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке.

 

Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем, чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

 

 

3. Роль коммерческих банков в развитии экономики страны

Банковская система по своей природе является важнейшей составляющей механизма реализации воспроизводственных отношений в экономике. Степень ее устойчивости может характеризовать состояние национальной экономики, социальную сферу в обществе, сферу политических и международных взаимоотношений, и многие другие аспекты экономической и социальной жизни страны. С другой стороны, устойчивость банковской системы непосредственно зависит от стабильности и устойчивости социально-экономической обстановки в стране.

Особое значение для становления рыночной экономики в России имело развитие таких процессов, как самофинансирование в его комплексном понимании, а также наращивание функционирующего капитала, прежде всего в производственном звене - на предприятиях, корпорациях и фирмах. Эти процессы опосредуются финансово-кредитным механизмом, т.е. теми отношениями, которые возникают на уровне субъектов рынка. В условиях формирующейся рыночной системы хозяйствования финансовым отношениям принадлежит особая роль. Кроме того, вступление России в рынок в значительной мере связано с наиболее полной реализацией потенциала кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширенного воспроизводства. В связи с этим, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно без участия коммерческих банков.