Формы и виды кредита

Формы кредита  тесновато соединены с его  структурой, поэтому до этого чем  разобраться какие формы и  виды может иметь кредит, рассмотрим вкратце его структуру.

СТРУКТУРА КРЕДИТА

Структура есть то, что остается устойчивым, постоянным в кредите. Кредит состоит из частей, находящихся в тесном содействии друг с другом. Таковыми элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений постоянно выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора  и заемщика происходит на базе товарного обращения. Процесс купли-реализации продуктов не постоянно приводит к немедленному получению торговцем их денежного эквивалента, клиент не постоянно имеет возможность сходу заплатить за продукт, оплата делается лишь по истечении определенного срока. Так, торговец становится кредитором, клиент - должником.

Товарное обращение  не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и  заемщика. Кредитор и заемщик возникают  во всех вариантах, когда на одном  полюсе (у одного субъекта) отсрочено  получение эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. Е. Реально предоставляющие нечто во временное использование. Для этого чтоб выдать ссуду, кредитору нужно располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные скопления, так и ресурсы, позаимствованные у остальных субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не лишь за счет собственных  ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы компаний и населения, банкиры стают коллективными кредиторами.

Заемщик — сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не лишь кредиторов, но и существенное расширение состава заемщиков. В современных условиях кроме банков заемщиками выступают компании, население и правительство. Обычно банки при этом стают коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для остальных.

Особенное место  заемщика в кредитной сделке различает  его от кредитора.

Во-первых, заемщик  не является собственником ссужаемых  средств, он выступает только их временным  владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик  применяет ссужаемые средства как  в сфере обращения, так и в  сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в создание.

В-третьих, заемщик  возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такового возврата заемщик так обязан организовать свою деятельность, чтоб обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик  не лишь возвращает цена, полученную во временное использование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора принуждает заемщика правильно употреблять ссуженные средства, делать свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает собственной зависимости от заимодавца: потенциально в собственном прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому обязан полностью выполнить все обязательства, вытекающие из контракта о ссуде, создав основание для еще одного получения кредита.

Занимая зависимое  от кредитора положение, заемщик  не теряет собственной значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик обязан не лишь получить, но и употреблять полученные во временное использование ресурсы, причем таковым образом, чтоб полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - таковая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Кроме кредиторов и заемщиков, элементом структуры  кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная цена, как особая часть стоимости. До этого всего она представляет собой своеобразную нереализованную цену. Высвободившаяся цена, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление её движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в собственном движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в её использовании на нужды производства и обращения.  

Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит - это не лишь кредитор (к примеру, банк), не лишь заемщик (предприятие) либо ссуженная цена. Структура кредита как целого предполагает единство его частей.

ФОРМА КРЕДИТА

Итак, структура  кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную цена, поэтому формы кредита можно разглядывать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости; 

- кредитора и  заемщика;

- целевых потребностей  заемщика.

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные продукты (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, владеющие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами фермеров в форме зерна, остальных сельскохозяйственных товаров до сбора нового урожая.

В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, но применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита употребляется как при продаже продуктов в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший продукт в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем основным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение частенько сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная  форма кредита - более обычная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку средства являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно употребляется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она  возникает, к примеру, в том случае, когда кредит работает сразу в  товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования будет нужно не лишь лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Кредит сводится не лишь к стадии предоставления средств  во временное использование, но имеет  и остальные стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также средствами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать лишь в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме продукта, а возвращен средствами, либо напротив (предоставлен средствами, а возвращен  в виде продукта), то тут более верно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита частенько используется в экономике развивающихся государств, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками собственных продуктов (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных товаров). Во внутренней экономике продажа продуктов в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, интернациональная, гражданская (частная, личная). совместно с тем в кредитной сделке участвует не лишь кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, к  примеру, предоставляет кредит популяции, а физическое лицо вносит свои сбережения на депозит в банке, то в этих вариантах имеется один и тот же состав участников (банк и популяция). совместно с тем любая из сторон занимает тут разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик изменяются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская  форма кредита - более распространенная форма. Это значит, что конкретно банки почаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По размеру ссуда при банковской форме кредита существенно больше ссуд, выдаваемых при каждой из остальных его форм. Это не случаем. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого почаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной базе.

Первая изюминка банковской формы кредита состоит  в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв средства у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование иным юридическим и физическим лицам.

Вторая изюминка заключается в том, что банк ссужает  незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета либо во вклады.

Третья изюминка данной формы кредита характеризуется  следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а средства как капитал. Это значит, что заемщик обязан так употреблять полученные в  банке средства, чтоб не лишь возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтоб уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится её неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (компании, компании, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно частенько называют коммерческим кредитом, время от времени вексельным кредитом, поскольку в его базе лежит отсрочка предприятием-торговцем оплаты продукта и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить цена покупки по истечении определенного срока. Возможно термин «коммерческий» кредит появился как реакция на долговые дела, возникающие меж поставщиком и покупателем при отгрузке продукта и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» значит торговый, т. Е. То, что образовалось на базе особых условий реализации продуктов.

Эволюция взаимоотношений  меж предприятиями порождает не лишь отсрочку платежа за продукт, но и остальные формы. В современном хозяйстве компании предоставляют друг другу не лишь товарный, часто не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки закончили быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все компании и организации, имеющие свободные денежные средства. Обычной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые компании и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет  ряд особенностей. До этого всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обыденный продукт с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Принципиально при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от торговца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную цена не переходит от кредитора к заемщику, последний получает её лишь во временное владение. По-различному осуществляется платность за использование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в цена продукта, при денежном хозяйственном кредите плата за использование ссудой взимается в открытой форме - не считая размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.