Деятельность коммерческих банков

Ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная  с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными  суммами на протяжении всего срока  действия ссуды.

Ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки товаров длительного  пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока  и содержит условие обратного  выкупа. Т. е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного  долга.

Возобновляемые  ссуды. Заемщику открывается кредитная  линия с правом получения кредита  в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется  на реально полученную сумму.

Существует также  такая распространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает  залог имущества или прав. При  предоставлении ломбардного кредита  залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости  от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

· ценных бумаг;

· товаров;

· драгоценных металлов

· финансовых требований.

Стоимость кредита  складывается из процентов и комиссионных платежей.

Этапы выдачи кредита

Заявка и интервью с клиентом.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к  заявке были приложены документы  и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды  и объясняющие причины обращения  в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет  о движении кассовых поступлений, прогноз  финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к  кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень  руководства и порядок ведения  дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Изучение кредитоспособности и  оценка риска.

Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел  по анализу кредитоспособности. Там  проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения  компании-заемщика, при этом экспертам  предоставляются очень широкие  полномочия.

Подготовка к заключению договора.

Этот этап называется структурированием ссуды, на котором  определяются основные характеристики ссуды:

1. вид кредита;

2. сумма;

3. срок;

4. способ погашения;

5. обеспечение;

6. цена кредита;

7. прочие условия.

Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Новые операции банков

Лизинг

Эта форма применима  к финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:

1.Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут  быть заинтересованы не в продаже  своей продукции, а в сдаче  ее в аренду. Договор заключается,  как правило, на 3-5 лет.

2.Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в  сотрудничестве с банком крупные  объекты типа заводского цеха, которые могут использоваться  различным образом. После окончания  срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору. Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает  сдачу в аренду таких товаров,  как самолеты, автомобили, Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге  службы технического обслуживания  и ремонта разделены.

Ставки по лизинги  рассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.

Факторинг

Банк-фактор покупает требования какой-либо компании, и затем  сам получает платежи по ним. При  этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих  из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента  товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет  на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным  поступлением платежей. Расходы клиента  складываются из комиссионных и факторского  сбора, состоящего из процентов за предоставленный  аванс и прибыли авансовой  компании.

Операции с ценными  бумагами

Инвестиционный  портфель банка строго структурируется  законом. Это означает, что государство  устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90 %) должна состоять из ценных бумаг государства, остальная - частных предприятий. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи, где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающие наивысшую цену (ставку) . Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительство через центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервные счета. В условиях инфляционного бума государство продает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвидность. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупают только высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствами связанного с ними риска.

Различают два вида инвестиционной политики банка: пассивная  и агрессивная. Пассивная стратегия  характеризуется равномерным распределением инвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно, чтобы  обеспечить хорошую доходность и  ликвидность.

Агрессивная стратегия.

Этой политики придерживаются крупные банки, имеющие большой  портфель инвестиционных бумаг и  стремящиеся к получению максимального  дохода от этого портфеля. Этот метод  требует значительных средств, так  как он связан с большой активностью  на рынке ценных бумаг, при которой  необходимо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доходности находится  на относительно низком уровне и будет  по прогнозам повышаться, то это  обещает снижение курсов твердопроцентных бумаг. Поэтому банк будет покупать краткосрочные облигации, которые по мере роста процентных ставок будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы (например, ссуды).

Трастовые операции

Многие коммерческие банки принимают на себя функции  доверенного лица и выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных  клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал  часть от капитала, находящегося у  его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

· распоряжение имуществом после смерти владельца;

· управление имуществом на доверительной основе и попечительство;

· агентские функции;

1.Распоряжение  после смерти в пользу наследников  - наиболее распространенный вид  доверительных услуг. Должна быть  составлена подробная опись имущества,  уплачены долги, а оставшаяся  сумма распределена между наследниками  согласно закону.

2.Управление имуществом  в форме треста может иметь  различную правовую основу: завещание,  специальное соглашение, распоряжение  суда. Виды трастов, находящихся  в управлении банков, весьма разнообразны:

Пожизненный траст  учреждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит  деньги в доверительное управление банку, поручая ему выплачивать  доход в течение его жизни, а после смерти передать капитал  жене и детям.

Страховой траст  возникает, если клиент назначает банк доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать доход  своей жене после его смерти и  передать сумму полиса детям после  смерти жены.

Корпоративный траст  учреждается в форме имущества, закладываемого в банке в обеспечение  выпуска облигаций компании.

Траст в пользу наемных служащих может иметь  форму пенсионного фонда или  плана участия в прибылях. В  первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для покупки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то он называется пенсионным трастом с участием, если нет - без участия. Во втором случае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый в банке для последующего распределения взносов и последующих доходов от фонда в пользу работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

Агентские функции  отличаются от траста тем, что в случае траста доверенное лицо получает юридическое  право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право  остается у принципала. Агентские  функции заключаются в следующем:

· Хранение ценностей  в сейфе. Банк получает, хранит и  выдает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или  активных функций.

· Хранение имущества  с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним  доход, действуя согласно инструкциям  принципала.

· Управление. Банк выполняет все функции хранителя  имущества и активно управляет  собственностью, например, анализирует  состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы  инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

Банки выполняют  агентские функции для деловых  фирм: Агент по трансферту. Банк выполняет  для корпорации операции по передаче права собственности на акции  и именные облигации от одного владельца к другому.

Регистратор акций.

Банк ведет учет выпущенных ценных бумаг, чтобы не допустить  их чрезмерной эмиссии, что карается законом.

Банк выполняет роль депозитария различных ценностей во время финансовых реорганизаций Банк берет на себя функции агента по выплате дивидендов по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании.

Траст-отдел банка  предоставляет многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям, опекунам и администраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе.

Коммерческие банки в России сегодня

коммерческий банк депозит кредит

У расцвета банковского  сектора в России начала 90-х годов  нет исторических аналогов. "Золотой  век" российских коммерческих банков пришелся на 1988-1994 гг., когда их численность  и масштабы операций росли экспоненциальными  темпами. Число банков и кредитных  учреждений увеличилось с 4 до 2500, а  суммарный размер их активов вырос  на несколько порядков.

Такой взлет выглядел весьма неожиданно на фоне тяжелейшего  кризиса, переживаемого реальным сектором экономики. Но, похоже, что это были две стороны одного процесса - перераспределения  инфляционного налога на хозяйство  в пользу коммерческих банков. Когда  же пару лет назад появились первые признаки относительно устойчивого  снижения инфляции и стабилизации реального  курса рубля, а масштабы транзита централизованных денежных потоков  через банковскую систему резко  сократились, финансовое состояние  банковского сектора стало заметно  ухудшаться.

Молодость и ориентация российской банковской системы на быстрый  количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях ее деятельности. Хотя по числу банков на миллион  жителей Россия опережает ряд  развитых стран (например, Канаду, Великобританию, Японию) , заметно уступая лишь Германии и США, экономический потенциал большинства отечественных банков удручающе мал. Величина активов среднего российского банка в начале текущего года составляла лишь 54 млн. долларов, что в 20 раз меньше показателей среднего венгерского банка, в 30 - чешского и почти в 900 - японского. Сбербанк, лидирующий среди российских банков по размеру активов (по состоянию на 01.07.96 валюта баланса - около 34 млрд. долларов), занимает по этому показателю лишь 237-ю строчку в мировой банковской табели о рангах - списке 1000 крупнейших банков, ежегодно публикуемом авторитетным лондонским журналом The Banker. Сбербанк в 10 раз меньше крупнейших китайских банков, в 15-20 - крупнейших японских.

Суммарные нетто-активы всех российских коммерческих банков в валютном выражении, составлявшие в мае текущего года 80,9 млрд. долларов, примерно соответствуют размерам банковских систем таких не входящих в клуб банковских грандов стран, как Аргентина  и Индонезия, на порядок отставая от Люксембурга, Южной Кореи, Китая, Голландии, Швейцарии, Канады, Италии, на два порядка - от лидирующей в списке суммарных абсолютных активов Японии (см. график 1) .

Приведенные цифры  сами по себе мало что значат, пока разговор не зашел о реальных весовых категориях на международных рынках капитала. Действительно, сначала нелишне  узнать, насколько банки соответствуют  размерам хозяйства своих стран, потребности которого они призваны обслуживать в первую очередь.

Рыночная капитализация  Сбербанка (его активы составляют чуть меньше четверти суммарных активов  российских комбанков) может быть оценена  приблизительно в 1,4 трлн рублей, что соответствует 20-й позиции в списке крупнейших по рыночной капитализации промышленных компаний России.

Более полный анализ возможен на основе сопоставления доли активов комбанков в ВВП. С 21 % ВВП по итогам 1995 года Россия замыкает рассмотренную нами выборку развитых, развивающихся и переходных экономик (см. приложение) . Собственно, такой результат вполне соответствует общей тенденции резкого сжатия накоплений хозяйства и населения России в период шоковой терапии. В банковском секторе эта тенденция проявилась в сокращении доли брутто-активов комбанков в ВВП с начала 1993-го до середины 1996 года примерно втрое (см. приложения).