Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение

На основании  поступивших сведений Банк России может  принять решение о переводе определенной части наличных денег из резервных  фондов РКЦ в их операционные кассы  или эмиссии новых банкнот  и монет. Прогнозируя эмиссию  наличных денег, Банк России устанавливает, в каких регионах намечается нехватка наличности, и составляет план завоза наличных денег в резервные фонды  РКЦ этих регионов.

Таким образом, Центральный Банк РФ полностью контролирует величину МО, осуществляя эмиссию  наличных денег, выпуская и изымая их из обращения.

2.2. Особенности организации безналичного денежного обращения в России.

2.2.1. Основы организации безналичного денежного обращения.

Безналичное денежное обращение реализовывается  посредством безналичных расчетов. Безналичные расчеты  - денежные расчеты без участия наличных денег, которые проводятся путём  списания денежных средств со счета  плательщика и зачисления их на счет получателя или путем зачета взаимных требований.

В Российской Федерации безналичные расчеты  регулируются Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Данное положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ч. 2, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»), Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Для осуществления  безналичных расчетов используются два основных типа счетов: расчетные  и текущие, которые открывают  коммерческие банки для предприятий, организаций.

Юридические лица и граждане, которые занимаются предпринимательской деятельностью  без образования юридического лица,  открывают расчетный счет. Владельцу  расчетного счета предоставляется  полная экономическая самостоятельность  по расходованию денежных средств, находящихся  на счетах, он имеет право самостоятельно вступать в кредитные взаимоотношения  с банками, и должен платить все  налоги, которые с него причитаются.

Обособленные  подразделения юридических лиц, то есть филиалы, представительства, и некоммерческие юридические лица открывают текущий счет. Владельцы текущих счетов могут распоряжаться денежными средствами, которые находятся на них, только в строгом соответствии со сметой и с перечнем совершаемых операций. Существует несколько разновидностей текущего счета: бюджетные, инвестиционные, конверсионные счета.

Для того чтобы открыть в банке тот  или иной счет (расчетный или текущий) клиент обязан предоставить банку следующие документы:

• заявление на открытие счета;
• документ, подтверждающий государственную регистрацию предприятия, который заверен органом исполнительной власти;
• копию учредительного договора о создании предприятия;
• копию устава предприятия;
• документы о подтверждении полномочий директора организации и главного бухгалтера, и две карточки с образцами их подписей и оттиском печати;
• справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет и другие документы.

Клиент  имеет право свободно выбирать банк для расчетно – кассового облуживания  и может открывать столько  счетов, сколько ему нужно, в соответствии со ст.30 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

При открытии расчетного или текущего счета организация  и банк заключают договор банковского  счета, где оговариваются взаимные права и обязанности.

В договоре предусматриваются: условия обслуживания счета; порядок и сроки зачисления поступающих на счет денежных средств; порядок и сроки выполнения банком распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение иных операций по счету.

После того, как этот договор будет подписан, владелец банковского счета имеет право осуществлять различные операции, предусмотренные договором. Для осуществления операций клиент предоставляет банку расчётные документы установленного образца.

Расчетный документ представляет собой документально  оформленное распоряжение клиента  банка или получателя денежных средств  о списании средств со счета плательщика  и перечислении их на счет получателя.

Существует  несколько разновидностей расчетных  документов:

• аккредитивы;
• чеки;
• платежные поручения;
• пластиковые карты;
• электронные деньги;
• платежные требования;
• инкассовые поручения.

Расчетные документы считаются  действительными для предъявления в банк в течение 10 дней, не считая день их выписки, и предоставляются  в банк в таком количестве экземпляров, которое необходимо для всех участников расчетов. Банк списывает денежные средства со счета на основании первого  экземпляра расчетного документа.

 

2.2.2. Принципы организации безналичных расчетов в РФ.

В Российской Федерации безналичное  денежное обращение организуется на основе определенных принципов. При  их соблюдении расчеты соответствуют  определенным требованиям: своевременности, надёжности, эффективности. Рассмотрим некоторые из них:

• Первый принцип заключается в осуществлении расчетов и платежей в соответствии с правовым режимом.
• Второй принцип состоит в том, что расчеты осуществляются по банковским счетам.
• При третьем принципе необходимо поддерживать ликвидность на уровне, при котором платежи осуществляются бесперебойно.
• Четвертый принцип основывается на наличии акцепта, то есть согласия плательщика на платеж;
• Срочность платежа является пятым принципом, т.е. своевременно и полностью выполнять платежные обязательства;
• Шестой принцип состоит в следующем: все участники должны контролировать правильность совершения расчетов, соблюдать установленные положения о порядке проведения этих расчетов;
• Седьмой принцип очень тесно связан с предыдущим, так как в нем предполагается несение имущественной ответственности участников за несоблюдение договорных обязательств.

 

2.2.3. Формы безналичных расчетов.

Согласно ст. 862 Гражданского кодекса Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, пластиковыми карточками, электронными деньгами, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Клиенты банков имеют право  самостоятельно выбрать форму безналичных  расчетов, предусмотрев это в договорах, заключаемых между двумя сторонами.

Рассмотрим наиболее распространенные в Российской Федерации формы  расчетов в настоящее время. 

Расчеты платежными поручениями.

Платежные поручения –  это распоряжение владельца счета  банку перевести средства с его  счета на счет получателя, который  открыт в этом же или другом банке.

Эта форма безналичных  расчетов в настоящее время очень  широко распространена. Платежные поручения  можно использовать для оплаты периодически, либо для предварительной оплаты товаров, услуг, работы.

Для проведения расчетов платежными поручениями плательщик должен представить  банку поручение о переводе денежных средств получателю в четырех  экземплярах. Банк списывает со счета  плательщика определенную сумму, ставит на одном из экземпляров отметку  о выполнении в банк получателя и  два экземпляра платежного поручения  передает ему. Четвертый экземпляр  оставляет себе, где ставит отметку  о выполнении операции, печать и  подпись, и подшивается в документах дня этого банка. Банк получателя зачисляет средства на счет получателя и на полученных экземплярах поручения  также ставит отметку об исполнении, один из которых подшивает к своим  документам, а другой передает получателю.

Если сравнить расчеты  платежными поручениями с другими  формами безналичных расчетов, то первые имеют существенные достоинства, которые состоят в следующем: относительно несложный документооборот, быстрое движение денежных средств, возможность плательщика проверить  предварительно качество приобретаемых  товаров и услуг.

Однако у расчетов посредством  платежных поручений есть и свои недостатки: поставщик не имеет гарантии в получении платежа за предоставленную  услугу, товар, так как на счете  плательщика могут отсутствовать  средства. Поэтому расчеты платежными поручениями в большей степени  осуществляются по предварительной  оплате.

Расчеты пластиковыми карточками.

Банковские пластиковые  карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных  расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» Положение ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. №23-П «Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» // "Вестник Банка России", N 23, 15.04.98.

Банковская  карта – карта, обеспечивающая её держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе произведение безналичных расчетов и получение соответствующих денежных сумм со счета. Виды операций, которые держатель банковской карты вправе осуществлять по банковскому счету, устанавливаются законом и (или) договором между держателем и эмитентом банковской карты.

Держатель платежной пластиковой карты – физическое лицо, которое на основании закона и договора с эмитентом владеет и пользуется платежной картой, эмитированной на его имя.

Для того чтобы стать владельцем банковской карты юридическое или  физическое лицо должно открыть в  банке-эмитенте специальный банковский счет, заключив соответствующий договор  банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского  вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление  операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту владельцу, который  получает право на ее использование, сама карта остается собственностью банка.

Каждая карта должна содержать  наименование и логотип банка-эмитента, которые позволяют его однозначно идентифицировать. Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код -- персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность обслуживания в банкоматах или POSах.

Порядок осуществления расчетов с  использованием пластиковых карт:

1. Владелец карты открывает в  банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу  карты банковскую карту.

2. Владелец карты, желая получить  товар, услугу или наличные  деньги, предоставляет в POS-терминал  или вставляет в банкомат банковскую  карту и вводит свой ПИН-код.

3. POS-терминал или банкомат осуществляет  авторизацию карты.

4. Банкомат списывает сумму сделки  с банковской карты и выдает  держателю карты слип (который  он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар,  услуги или наличные деньги; банковская  карта возвращается владельцу.

5. POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.

7. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.

8. Процессинговый центр обрабатывает  полученную за день информацию, формирует итоговые данные для  проведения взаиморасчетов и  доводит их до всех участников  расчетов.

9. Участники расчетов осуществляют  погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций  с использованием банковских  карт.

10. Банк-эмитент списывает сумму  операции со специального банковского  счета владельца карты с учетом  комиссионных.

Число эмитированных в России пластиковых  карт превысило численность населения. Общее количество современных платёжных  средств по состоянию на 1 июля 2011 года составляло 157,7 млн. единиц, а число  банков, эмитирующих и обслуживающих  карты, – 692. В более чем 70 субъектах  Российской Федерации из 83 действуют  социальные карты жителей территорий.