Банковский процент как форма ссудного процента

 

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Банковский процент как экономическая категория. 5

1.1. Понятие ссудного процента и его виды. 5

1.2. Формирование банковского процента и его основные характеристики. 11

1.3. Методы регулирования банковского процента. 14

Глава 2. Современные тенденции и перспективы развития банковского процента. 19

2.1. Роль банковского процента в развитии экономики страны. 19

2.2. Современные тенденции развития банковского процента. 21

2.3. Проблемы и перспективы развития банковского процента в современных условиях. 25

Заключение 28

Список использованной литературы 30

Приложения 32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Мировой экономический кризис, который начался с краха крупнейшего  банка ипотечного кредитования, выдавшего  практически льготные кредиты на строительство и приобретение жилья, продолжающаяся нестабильность национальных финансовых систем заставили многих экономистов обратить внимание на такую  экономическую категорию, как банковский процент, который является не только индикатором состояния экономики, но и регулятором таких экономических  процессов, как инвестиции в реальный сектор экономики, рост ВВП, отток капиталов  из страны, сдерживание инфляционных тенденций и др. Считалось, что  в механизме воздействия на экономику  банковский процент превосходит  все остальные инструменты по степени своей доступности и  простоты. Однако в условиях глобализации мировой экономики, когда образовался  мировой денежно-кредитный рынок, а в национальных экономиках –  межбанковские рынки, общепринятое управление банковским процентом вызывает нежелательные последствия. Управление не успевает адаптироваться к стремительно изменяющимся ситуациям на денежных рынках, и национальные банковские системы теряют устойчивость. ЦБ, увеличивая ставки рефинансирования с целью  снижения уровня оттока капитала из страны, роста сбережений населения и  сдерживания инфляции, получает отрицательные  результаты – сокращение объёмов  кредитования и усиление спада в  экономике, рост издержек, связанных  с удорожанием обслуживания банковских вкладов, провоцирование инфляции издержек и др.

Таким образом, формирование банковского процента, его регулирование, проблемы и перспективы развития приобретают самое актуальное значение с точки зрения стабилизации экономической  деятельности не только на национальном уровне, но и на мировом.

Роль и значение банковского  процента в современной глобальной экономике в специальной литературе освещается недостаточно широко. Для  раскрытия темы курсовой работы использовались учебные пособия О. И. Лаврушина, И. В. Тарасова, Е. Е. Швакова, Н. П. Белотеловой, Ю. А. Корчагина, Г. И. Кравцовой, М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой, статьи Р. Беккина, С. Р. Моисеева, В. Дасковского, Н. И. Усика  и др.

Объектом исследования курсовой работы является банковский процент. Предметом  исследования является формирование и  тенденции развития банковского  процента. Тема раскрыта именно в таком  контексте и объёме, потому что  исследовать её в рамках всего  комплекса денежно-кредитных отношений  не представляется возможным.

Целью курсовой работы является изучение теоретических основ формирования банковского процента и выявление  основных проблем и перспектив его  развития в современных условиях. Из поставленной цели вытекает решение  следующих задач:

• рассмотреть ссудный процент и его виды;
• выяснить принципы формирования банковского процента и его основные характеристики;
• изучить методы регулирования банковского процента;
• установить роль банковского процента в развитии экономики страны;
• описать современные тенденции развития банковского процента;
• обозначить проблемы и перспективы развития банковского процента в современных условиях.

При работе над данной темой  была изучена специальная литература, использованы методы исторического  сопоставления, группировки и обобщения  данных и сравнительного анализа.

Курсовая работа состоит  из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Во введении обосновывается актуальность темы, определяются цели, задачи, методы исследования, приводится краткая характеристика работы.

Первая глава посвящена  изучению ссудного процента в историческом контексте и отношения к нему в течение времени, его видов, сущности банковского процента, как  части ссудного, его основных характеристик  и методов регулирования.

Во второй главе раскрывается роль банковского процента в развитии экономики, проблемы и перспективы  развития банковского процента в  условиях глобализации рыночной экономики.

В заключении подводятся итоги сделанных  наблюдений и анализа современных  тенденций и перспектив развития банковского процента.

При подготовке курсовой работы автор использовал законодательные акты Российской Федерации, учебную и научно-методическую литературу  отечественных и зарубежных авторов, материалы периодической печати, статистические данные, источники глобальной сети ИНТЕРНЕТ.

 

 

 

 

Глава 1. Банковский процент как экономическая категория.

1.   Понятие ссудного процента и его виды.

Возникновение ссудного процента напрямую необходимо связать с возникновением денег – всеобщего эквивалента  стоимости произведённого товара, поступающего на рынок. Вначале это были определённые товары: пшеница, финики, соль, меха, затем  драгоценные металлы, а с возникновением коммерческих ценных бумаг – векселей, и деньги на бумажных носителях.  Векселя, удостоверяющие долговые обязательства, стали основой современного коммерческого  кредита.

Брать в долг могли только те, у кого не было средств совсем или у кого их не хватало. А давали те, у кого этих средств было в избытке, то есть рассматриваемый вопрос – это взаимоотношение богатых и бедных. А это вопрос философский, базирующийся на морально-этических воззрениях конкретного общества. Практика взимания процента вызывала негативное отношение к ростовщикам как в народной среде, так и у политиков. Знаменитый философ и учёный древности Аристотель утверждал, что «ростовщичество с полным основанием вызывает ненависть… так как оно делает сами денежные знаки предметом собственности, которые, таким образом, утрачивают то свое назначение, ради которого они были созданы: ведь они возникли ради меновой торговли, взимание же процентом ведет именно к росту денег. Отсюда это и получило название, так дети походят на своих родителей, так и проценты являются денежными знаками, происшедшими от денежных же знаков. Этот род наживы оказывается по преимуществу противным природе» [13, с. 141].

Ростовщичество  заметно способствовало поляризации  общества, поэтому властям постоянно  приходилось маневрировать и смягчать ситуацию. Осуществлялись амнистии должникам. В древнем Вавилоне должник, попавший в зависимость от кредитора и вынужденный физическим трудом погашать свой долг, освобождался, в соответствии с законами Хаммурапи, от задолженности по истечении трех лет. В 594 г. до н. э. в Древней Греции афинский архонт Солон провел через народное собрание решение об отмене долговой кабалы. Все долговые камни были убраны с полей, а афиняне, которые были проданы и рабства за долги (как правило, в чужие края), подлежали выкупу и возвращению па родину. Вместе с тем размер ссудных процентов так и не был ограничен. В Древнем Риме величина ссудного процента была ограничена законом, а в провинциях процентная ставка ничем не ограничивалась и могла доходить до  50 %. Если должник оказывался не в состоянии вернуть долг, его ждало рабство [13, с. 142].

Наиболее чётко основы религиозно-хозяйственной системы  сформулированы в иудаизме. Несмотря на то что в Ветхом завете содержится тезис о настоящем праведнике, который «в рост не даёт и проценты не берёт», многие положения Торы красноречиво свидетельствуют, что давать деньги под процент запрещено только своим единоверцам: «Когда деньгами будешь ссужать народ Мой, неимущего, который с тобой  - не будь ему притеснителем и не бери с него проценты», «чужеземца можешь ты притеснять, но долг брата твоего прости ему». Тора предостерегает иудеев от попадания в долговую зависимость от представителей других народов и не6двусмысленно рекомендует не бояться одалживать иноверцам: «… и будешь давать взаймы многим народам, а сам не будешь брать взаймы, и будешь ты властвовать над многими народами, а над тобою они властвовать не будут». В современном мире в странах, где проживают крупные еврейские общины, получили распространение благотворительные организации гемахи (от ивр. «гемилус чесед» - «доброе деяние»), специализирующиеся на предоставлении беспроцентных кредитов нуждающимся единоверцам.

В христианстве на основании  Ветхого завета отношение к ростовщичеству изначально было резко отрицательным. В эпоху раннего Средневековья христианские богословы не менее жёстко, чем впоследствии их мусульманские коллеги, осуждали ростовщичество во всех его формах. В 1139 г. Второй Латеранский собор признал любые формы ростовщичества запрещёнными. Согласно решениям собора, нераскаявшийся ростовщик не допускался к причастию и  не мог быть погребён вместе с христианами. В 1745 г. в энциклике, посвященной вопросам ссудного процента, папа Бенедикт XIV формально подтвердил запрет ростовщичества, однако сделал оговорку о том, что в современных условиях целый ряд факторов (таких, как риск потери предоставленных средств, цена денег и т.п.) требует надбавки к основной сумме долга. Вместе с тем католическая церковь вплоть до Новейшего времени так и не решилась официально объявить любой процент дозволенным, предпочитая занимать двойственную позицию: в целом не признать ссудный процент, а определённых, ставших всё более многочисленными случаях рассматривать его как неизбежное зло [13, стр. 148].

Что касается православной церкви, то достаточно долго она индифферентно  смотрела на проблему ростовщичества среди мирян (священники же, уличённые  в предоставлении средств под  проценты, могли лишиться сана). Как  справедливо отмечает А. Журавлёв, православие  «отстало если не в вероучительном осмыслении хозяйственных процессов, то в формулировании церковью ясного и актуального экономического кредо» [16, с. 17].

Наиболее последовательное негативное отношение к ростовщичеству во всех его формах сохранил до наших  дней ислам. Уже в новейшее время, когда бартерные сделки стали достоянием истории в большинстве уголков земного шара, ключевая проблема заключается в следующем: любой ли ссудный процент можно рассматривать как ростовщичество? Дискуссии по этому поводу не утихали в течение всего XX века – времени, когда перед мусульманами миром встал вопрос: что делать с учреждавшимися то тут, то там многочисленными банками и другими финансовыми институтами в свете исламского запрета ростовщичества? Имеют ли право мусульмане заключать с такими структурами договоры и вообще каким бы то ни было образом участвовать в их деятельности? Несмотря на попытки отдельных правоведов с помощью различных уловок легализовать ростовщичество, большинство мусульманских юристов в современном мире придерживается точки зрения, согласно которой любой ссудный процент в исламе запрещён [13, с. 155].

Рассмотрим, как к этому  вопросу относились экономисты. Дж. Кейнс тонко подметил, что ссудный  процент – это цена, которая  заставляет богатого не держать богатство  в форме наличных денег. Советский  энциклопедический словарь трактует единый взгляд советских экономистов  на ссудный процент:

• для капиталистической формы хозяйствования ссудный процент – это часть прибавочной стоимости, присваиваемая денежным капиталистом через функционирующего капиталиста;
• для социалистической формы хозяйствования ссудный процент – это часть прибыли, уплачиваемая за использование банковских ссуд [28].

В современной экономической  литературе существует множество определений  ссудного процента, сравнительные характеристики которых приведены в Приложении 1.

Необходимо отметить, что  наиболее развёрнутое, наиболее академическое  определение даёт И. О. Лаврушин, который  увязывает сущность ссудного процента как экономической категории  с понятием стоимости в условиях товарно-денежных отношений, а также  перераспределением прибыли, полученной от использования потребительной стоимости  между производителем и кредитором в форме ссудного процента [№24]. Н. П. Белотелова и Н. П. Корчагин считают, что «ссудный процент – это плата заёмщика за пользование ссужаемой стоимостью, которая является ценой кредита». Е. Е. Шваков определяет ссудный процент как плату, взимаемую кредитором с заёмщика за пользование кредитом, возникающим в условиях товарного производства на основе кредитных отношений  [11, с. 98].

Учитывая различное концептуальное отношение многих современных экономистов к ссудному проценту как экономической категории, автор предлагает собственное определение ссудного процента. Ссудный процент есть объективная экономическая категория, функционирующая в условиях товарно-денежных отношений и определяющая часть прибыли, получаемой кредитором от заёмщика за использование ссуженной ему во временное пользование определённой стоимости.

Необходимость применения ссудного процента в рыночной экономике определена следующими факторами:

• кредитор имеет свободные ресурсы, от немедленного использования которых он может временно отказаться; но передача их во временное пользование другому экономическому агенту связана с определенным риском; процент за кредит рассматривается как своеобразное вознаграждение кредитора за этот риск; следовательно, ссудный процент позволяет существенно снизить или полностью устранить риск;
• ссудный процент - основной источник дохода большинства коммерческих банков, что позволяет им финансировать расходы и получать необходимую прибыль; 
• ссудный процент способствует активизации коммерческой деятельности предприятий - клиентов банка: проценты, уплачиваемые заемщиком, должны стимулировать рациональное использование заемных средств и своевременное погашение полученных кредитов.