Банковский кредит и его роль в рыночной экономике

К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.

Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.

Все это позволяет уточнить временные границы функционирования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится атрибутом отношении не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.

Применение законов кредита выступает наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.[8]

Таким образом, экономическая составляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, которое должно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Поэтому, говоря о банковском кредите, мы имеем в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени.

1.2. Классификация банковских кредитов

1.2.1. Формы кредита.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

      кредитора и заемщика;

      ссуженной стоимости;

      целевых потребностей заемщика.

1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, смешанную форму кредита.

Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения. В таком случае имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

2. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют банковскую, хозяйственную (коммерческую), государственную, международную, гражданскую форму кредита.

Банковская форма кредита -  наиболее распространенная форма, т.к. именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам. При хозяйственной форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, организации и т.д.). Государственная форма кредита возникает, когда в качестве кредитора выступает государство. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы. Отличительным признаком международной формы кредита является принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. При гражданской форме кредита в кредитной сделке участвуют частные лица.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют две формы кредита: производительную и потребительскую форму кредита.

При производительной форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита используется на цели личного потребления заемщика.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита: прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная и дополнительная и др.[8]

1.2.2. Виды кредита.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита.

Исходя из этого, банковские кредиты можно классифицировать по:

      срочности кредитования;

      его обеспеченности;

      отраслевой принадлежности;

      целевому назначению кредита;

      способу взимания ссудного процента.

1. По срочности кредитования выделяют: краткосрочные, среднесрочные долгосрочные кредиты.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций. Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.[6]

2. По наличию обеспечения кредиты могут быть: доверительные, обеспеченные кредиты, кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, ломбардные кредиты.

              Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. При обеспеченных ссудах в роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка. Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

3. По отраслевой принадлежности заемщика.

Когда кредит обслуживает потребности промышленных производств, сельскохозяйственной отрасли, торговый кредит.

4. По целевому назначению кредиты подразделяются на ссуды общего характера и целевые ссуды.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

5. Классификация кредита по способу взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Из выше изложенного следует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способное удовлетворить субъектов рыночных отношений в соответствии с их нуждами и запросами. В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и др.

2.      Анализ банковского кредитования на примере Республики Беларусь.

Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики.

Указом Президента Республики Беларусь от 15 января 2007 г. № 27 была утверждена Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы (далее Программа на 2006—2010 гг.). Программой на 2006—2010 гг. предусматривалось существенное увеличение потенциала банковского сектора и усиление его роли в социально-экономическом развитии страны. В том числе предполагалось расширение кредитной поддержки банками экономики на основе увеличения ресурсной базы, совершенствование банковского надзора и обеспечение стабильности банковского сектора.

По результатам 2006-2010 гг. ожидалось достижение следующих основных параметров:

● отношение активов банков к ВВП – 40-43% (при абсолютном росте активов в 2,7-3,2 раза);

● отношение собственного капитала банков к ВВП - 7,9-8,4% (при абсолютном росте капитала в 2,7-3,1 раза);

● отношение требований банков к экономике к ВВП – 29-31% (при абсолютном росте требований в 3-3,5 раза);

● увеличение выдачи банками долгосрочных кредитов в 3,3 раза, в том числе предприятиям промышленности — в 3,4-3,5 раза.

По итогам завершившейся пятилетки можно констатировать, что Программа на 2006-2010 гг. в целом выполнена.

Активы банков за указанный период увеличились в 6,2 раза и на 1 января 2011 г. составили 127,5 трлн. руб. Соотношение активов к ВВП выросло с 31,5% на 1 января 2006 г. до 78,3% на 1 января 2011 г. (см. Таблицу 2.1.)

Таблица 2.1. – Итоги развития банковского сектора РБ за 2006-2010 гг., трлн.руб.