Банковская система: понятия, элементы и взаимосвязи

     Принцип централизации системы Банка  России означает, что система Банка  России действует таким образом, чтобы обеспечить реализацию государственной  политики в кредитно-денежной и банковской сферах во всех регионах РФ под общим  централизованным руководством ЦБР. Банк России наделён всей полнотой полномочий в этой сфере (регулирование, надзор, контроль). Деятельность всех главных  территориальных управлений, входящих в систему Банка России, контролируется и направляется из единого центра, возглавляемого Председателем Банка  России. Принцип централизации не исключает для денежно-кредитной  политики возможность взаимодействия в части реализации со всеми остальными участниками этого процесса, от которых  она зависит.

     Принцип единства системы Банка России предполагает, что всем элементам системы Банка  России присущи общность целей и  задач, единство организационного построения и осуществляемых функций, а также  методов их осуществления и форм реагирования на нарушения действующего законодательства. Единство системы  означает также, что все её элементы руководствуются едиными правовыми  нормами, закреплёнными в Федеральном  законодательстве и т.д. Полномочия по сферам компетенции различны, но единство целей т.п. каждый элемент  системы при необходимости может  по распоряжению Банка России заменить другой, обеспечивая тем самым  единство денежно-кредитной политики и банковской системы.

     Принцип вертикальной структуры управления системой банка России означает, что  назначение должностных лиц и  их подчиненность осуществляются только по вертикали. Председатель назначается  Государственной думой по представлению  Президента РФ. Нижестоящие подчиняются  вышестоящим и не имеют горизонтальных связей подчинения местным органам  власти.

     Принцип коллегиальности управления всей системой Банка России вытекает из ст.12 - 18. Совет директоров банка - коллегиальный орган управления. Национальный банковский совет также является коллегиальным органом.

     4. Принципы деятельности Банка  России - это основополагающие идеи, правила реализации Банка России  своих функций в процессе государственного  управления и осуществления банковских  операций.

     Принцип осуществления деятельности без  цели извлечения прибыли (ст. 3). Получение  прибыли не является целью достижения Банка России. Следовательно, банк России не является коммерческой организацией. Однако в процессе деятельности он может и получает доходы. 50% полученной прибыли после уплаты налогов  и сборов перечисляется в федеральный  бюджет, оставшаяся часть направляется Советом директоров в установленном  порядке в соответствующие резервы  и фонды различного назначения (ст. 26).

     Принцип соблюдения банковской тайны (ФЗ «о банках и банковской деятельности» и  Гражданский кодекс РФ, ст. 857). Означает закрепление в действующем законодательстве перечня сведений, составляющих банковскую тайну; право клиента, кредитных  организаций или Банка России на сохранение в тайне сведений от кого бы то ни было и на неразглашение  вышеупомянутых сведений; обязанность  кредитных организаций и Банка  России обеспечить сохранность сведений, составляющих банковскую тайну, а так  же ответственность за их разглашение. Сведения, составляющие банковскую тайну: сведения о клиенте и корреспонденте, сведения о заключённых договорах  банковского счёта и банковского  вклада, сведения об операциях по счёту. Конкретные данные по конкретным операциям  также не подлежат разглашению.

     Принцип парламентского контроля за деятельностью  Банка России (ст. 1,5 ФЗ). Банк России независим от органов государственной  власти при осуществлении возложенных  на него функций, но подотчётен Государственной  думе Федерального собрания РФ. [1]. 

     2.4. Коммерческие банки

     Под коммерческим банком понимают учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и  граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено  Законом РФ.

     Создание  и функционирование коммерческих банков в РФ основывается на Законе «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом  банки России действуют как универсальные  кредитные учреждения, то есть совершают  широкий круг операций на финансовом рынке. Характерной чертой коммерческих банков является их двойная специализация, т.е. работа с субъектами хозяйствования и при принятии депозитов частных  лиц. Последние позволяют коммерческим банкам финансировать деятельность субъектов хозяйствования, а также  финансировать свои инвестиции. По этому признаку за рубежом они  подразделяются на общества по взаимному  кредиту, кооперативы (занимаются определенной деятельностью), сберегательные банки, занимающиеся работой с частными клиентами и предоставляющие  кредиты под строительство (или  приобретение) жилья.

     Банкам  запрещается осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования. 

     2.5. Принципы организации деятельности коммерческих банков

     При осуществлении своей деятельности коммерческие банки руководствуются  определенными принципами, часть  которых присуща любым коммерческим организациям, а часть продиктована спецификой банковской деятельности.

     Первый  основополагающий принцип деятельности коммерческого банка, как и любой  другой коммерческой организации, заключается  в максимизации прибыли. Прибыль  является движущим мотивом деятельности банка, заставляющим его взвешенно  подходить к вопросу размещения своих ресурсов. Вторым принципом  деятельности коммерческого банка  является работа в пределах реально  имеющихся ресурсов. То есть коммерческий банк осуществляет все операции в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах. Экономическая  самостоятельность также является важным принципом деятельности коммерческого  банка. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

     Можно выделить еще один принцип деятельности - максимальное привлечение клиентов, так как чем больше у коммерческого  банка будет клиентов, тем больше денежных средств банк сможет привлечь и разместить и, соответственно, получить большую прибыль.

     Следующий принцип деятельности заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев - прибыльности, риска и ликвидности. И, наконец, еще один принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что государство может  осуществлять регулирование его  деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами. Государство определяет «правила игры»  для коммерческих банков, оно не имеет права вмешиваться в  их оперативную деятельность [5]. 

     2.6. Основные операции коммерческих банков

     Функции банков реализуются через их операции. Согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям  относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

     Можно выделить две группы операций коммерческих банков: пассивные и активные.

     Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое  значение для каждого коммерческого  банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и  масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает  влияние на размеры банковской прибыли. Мобилизация с помощью банков временно свободных средств предприятий  и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности  в экономике в основном и оборотном  капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять  потребительские ссуды населению. Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

     Пассивные операции делятся на две группы: операции по формированию собственных  ресурсов, которые принадлежат непосредственно  банку и не требуют возврата; по формированию заемных ресурсов, т.е. те средства, которые банк привлекает на время.

     Активные  операции - это операции по размещению банковских ресурсов, обеспечивающие доходность и ликвидность банка. Они имеют также важное народно-хозяйственное  значение. Именно с их помощью банки  могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в  капитале, обеспечивая перелив капиталов  в наиболее перспективные отрасли  экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению  реструктуризации, стабильному росту  промышленного производства и расширению жилищного строительства. Большое  социальное значение имеют ссуды  банков населению.

     Активные  операции можно разделить на 4 основные группы:

     1) кассовые операции (наличность в  кассе банка, средства на счетах  в центральном банке и на  корреспондентских счетах других  банков);

     2) ссудные операции (предоставление  банком денежных средств на  основе кредитного договора на  условиях возвратности, платности,  срочности);

     3) вложения в ценные бумаги (цели  банка - получение дохода и  обеспечение ликвидности);

     4) основные средства (земля, здания, оборудование). 

     2.7.  Взаимоотношения ЦБ РФ  с коммерческими банками

     Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации  с коммерческими банками направлены на реализацию роли банковской системы  в развитии экономики. Взаимодействие это идет по линии целевой ориентации и по линии его полномочий.

     Взаимодействие  для реализации целей Банком России:

     Банк  России обеспечивает эффективное и  бесперебойное функционирование платежной  системы, стабильность денежного обращения  и тем самым создает необходимые  предпосылки для эффективного функционирования экономических субъектов, в том  числе коммерческих банков.

     В соответствии с установленными полномочиями Банк России осуществляет банковское регулирование и надзор за тем, как  коммерческие банки соблюдают банковское законодательство, выполняют нормативные  акты Банка России, обязательные нормативы  деятельности. Банк России принимает  решения о регистрации банков, выдает и отзывает их лицензии.

     Взаимодействие  по линии полномочий Банка России:

     По  своим полномочиям (функциям) Банк России является банком банков. В соответствии с банковским законодательством  он выступает кредитором последней  инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

     Банк  России инструкциями, положениями, приказами  устанавливает правила проведения банковских операций, регламентирует операционную деятельность кредитных  учреждений, организацию их внутреннего  контроля, взаимодействие с другими  экономическими субъектами.

     В процессе регулирования банковской деятельности Банк России: