Анализ организации кредитования физических и юридических лиц на примере ОАО «Сбербанк России»

Содержание

 

Введение            3

1.Теоретические основы организации кредитования в коммерческом банке 6

1.1 Экономическая сущность и функции кредита     6

1.2 Кредитный процесс. Понятие, сущность, состав            16

1.3 Организация кредитования в коммерческом банке           22

1.4 Стадии реализации кредитного процесса             26

2.  Анализ  организации кредитования физических  и юридических лиц на примере  ОАО «Сбербанк России»               30

2.1 Организация  кредитования физических лиц  ОАО «Сбербанк 

России»                   30

2.2 Организация  кредитования юридических лиц  ОАО «Сбербанк 

России»                   34

Заключение                  40

Список использованной литературы              42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно  меняется под влиянием изменений  ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

В  настоящее  время в  условиях развития  рыночных отношений  в  нашей стране, с  повышением спроса на  кредитные  ресурсы  предоставление   кредитов  и  получение  платы  за  них  кредитные  операции являются  одним  из основных   видов  активных операций   коммерческих банков  и  одним  из основных источников  их  доходов.

Актуальность  темы работы исследования определяется от того как организовано кредитование – основной вид деятельности коммерческого  банка, зависит эффективность проводимой  им кредитной политики, а, следовательно,  стабильность и надёжность самого банка. В свою очередь, ЦБ РФ, нацеленный на поддержание и процветание экономики страны, действует в связи с ситуацией, в которой находятся коммерческие банки.

Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

В современных условиях особую  актуальность приобретают принципы рационального кредитования. Организация  кредитного процесса в коммерческом банке требует надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Изучением данного вопроса занимались такие исследователи как, Балабанова И.Т., Казак А.Ю., Лаврушин О.И., и др.

Учитывая всю важность проблемы организации кредитного процесса в  коммерческом банке, цель написания  настоящей работы  состоит в  изучении теоретических и практических особенностей организации кредитного процесса, выявлении проблем  и  перспектив  кредитования  в  современных условиях.        

Для достижения этих целей были поставлены следующие  задачи:

• изучить труды ведущих экономистов  о принципах и функциях, а также формах и видах кредита;
• изучить теоретические основы организации кредитного процесса поэтапно, начиная с предоставления заявки о выдаче кредита и заканчивая погашением основной суммы и процентов по кредиту;
• проанализировать организацию кредитования физических  и юридических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования в работе выступает  кредитный процесс.

Предметом  исследования  выступают  экономические  отношения, связанные  с  организацией  процесса  кредитования в  деятельности  коммерческих банков.

Информационной  основой написания работы стали  законодательные и нормативные акты, касающиеся деятельности коммерческих  банков в целом, и в области организации кредитного процесса в частности, а также учебная литература, посвященная вопросам организации кредитного процесса                 

Работа состоит из введения,  двух глав, заключения и списка  использованной литературы. В первой  главе рассматриваются теоретические основы организации кредита в коммерческом банке, процесс организации кредитного процесса. Во второй главе рассматривается организация кредитования, проводится анализ структуры кредитных портфелей физических и юридических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы организации кредитования в коммерческом банке.
1. Экономическая сущность и функции кредита

 

Кредит –  это предоставленная сумма денежных средств хозяйствующему субъекту на условиях платности, срочности, возвратности.

Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит систему финансов.

Порядок и условия  кредитования в Российской Федерации  регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) —  это предоставление банком или кредитной  организацией денег заемщику в размере  и на условиях, предусмотренных кредитным  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней [1, ст. 819].

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает  банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды  или займа.

Ссуда — это  передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором [1, ст. 689].

Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность  другой стороне (заемщику) денег или  другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму  денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества [1, ст. 807].

Кредит представляет собой форму движения денежного  капитала кредитора. Он обеспечивает превращение  капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Отношения по кредиту  — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанны с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

Сущность кредита  проявляется в его функциях. Вопрос  о  функциях кредита  решается  неоднозначно,  различные авторы  предлагают  разные наборы  функций  кредита.

Таблица 1 -Функции кредита.

Функция	Екатеринбург (Казак А.Ю.)	Москва (Лаврушин О.И.)	С.П.б. (Балабанова И.Т.)
Аккумуляция временно-свободных  денежных  средств	+		+
Перераспределительная	+	+	+
Замещение  наличных  денег  в  обращении	+	+	+
Стимулирующая		+
Воспроизводственная		+
Формирование денежных  фондов и получение наличных денежных средств			+

По мнению Балабановой И.Т., представляющей Санкт-Петербургскую экономическую школу, кредит  как финансовая категория выполняет те же  функции, что и  финансы:

• аккумуляция временно-свободных  денежных  средств;
• перераспределительная функция;
• замещение  наличных  денег  в  обращении;
• формирование денежных  фондов и получение наличных денежных средств [4, c. 107].

По мнению Казака А.Ю., кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции:

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• перераспределительная функция;
• замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении [9,c. 493].

Их разделяет и Балабанова И.Т. Функция аккумуляции временно свободных денежных средств проявляется в постепенном накоплении денег в течение определенного периода для инвестирования их в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит.

С тем, что кредиту присуща перераспределительная функция и функция замещения, согласны представители всех трёх школ.

Перераспределительная  функция  кредита специфична,  она  обслуживает  не  весь национальный  доход, а  только его  часть  - ссудный  фонд, денежный  капитал. Для  понятия  этого  необходимо  представить  сам  процесс  перераспределения  в  экономике, который  состоит  из трех стадий (Рисунок  1).

Сфера действия распределительной  функции банковского и  государственного  кредита  - третья  стадия распределения национального дохода, на  основе  особых законов движения  ссуженной стоимости (возвратность,  сохранения  стоимости), которыми  обусловлена специфика механизма перераспределения по  сравнению с другими видами  финансовых отношений. Степень вовлечения  ресурсов  общества  в перераспределение  через кредитную систему  можно измерить, например,  отношением  активов банковской  системы  или суммы  валового внутреннего  долга   к  показателю объема  производства  (валовому  национальному продукту (ВНП) или валовому  внутреннему продукту (ВВП)).

Рисунок  1  - Стадии  реализации процесса  перераспределения  национального  дохода  в  рыночной  экономике. [5, с. 119]

Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь   самый различный характер (Таблица 2).

За счет использования временно свободных ресурсов (природных, материальных, денежных, трудовых) кредитное перераспределение позволяет обеспечить увеличение объема производимого в обществе валового продукта, а также рост занятости рабочей силы и доходов населения.

Функция замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении  проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

Таблица  2 – Характер  перераспределительных  отношений  при   различных  формах и  видах кредита. [8,с.98]

Форма, вид кредита	Характер  перераспределительных  отношений
Хозяйственный  (коммерческий)	Реализуется  в  сфере  создания   общественного  продукта  и  осуществления  хозяйственных связей
Торговый	Перераспределение  без посредников, непосредственное  вливание  средств в оборотный капитал другого предприятия;  перераспределение не  временно  свободных средств, а работающего капитала
Международный	Возвратное перераспределение ресурсов между собственниками и хозяйствующими субъектами разных стран
Межтерриториальный	Перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в другие
Региональный	Перемещение стоимости из одного района этого региона в другой
Межотраслевой	Перемещение ссуженной стоимости, высвободившейся в одной отрасли (например, в сельском хозяйстве), в другую (например, в промышленность, перерабатывающую сельскохозяйственное сырье)
Внутриотраслевой	Перераспределение временно свободных  средств между предприятиями  одной отрасли
Межбанковский	Денежные средства одного банка  передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады и депозиты; долговые ценные бумаги

Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем: во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее  их  в  виде  валюты, — кредитор, а государство, отдавшее их за товары, — должник); во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения — векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие — кредитор, банк — его должник).