Анализ безналичного денежного оборота

Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц.

Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых  карт регулируется Положением «Об эмиссии  банковских карт и об операциях, совершаемых  с использованием платежных карт» (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П)

 

 

1.4. Расчеты по инкассо

Инкассо – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся  сумму или акцепт платежа с  банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов.

Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.

Чистое инкассо  – это инкассо с использованием платежных документов, таких как  чеки, векселя и прочее, то есть без  использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).

Документарное инкассо – инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.

В международной  практике документарное инкассо  используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру. [9]

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму  платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.

Так как расчеты  по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.

Как правило, инкассо  используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между  продавцом и покупателем установлены  доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения.

Расчеты с помощью  инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (публикация № 522).

 

 

1.5. Межбанковские расчеты

 

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств  имеют счета в разных банках, а  также при взаимном кредитовании банков.

Существуют  два варианта организации межбанковских  расчетов с помощью корреспондентских  счетов:

1) централизованный –  расчеты между банками проводятся  через их корреспондентские счета,  открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный –  основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение  расчетов через систему расчетно-кассового центра (РКЦ).

В России преобладают  централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками  осуществляют подразделения ЦБР  – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная  организация открывает по месту  своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Отношения между  ЦБ и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета  заключается на согласованный сторонами  срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  КБ и ЦБ при совершении расчетных  операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных  документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация  определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Расчетные документы  клиентов, а также КБ по собственным  операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи  расчетных документов.

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

  КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Деятельность  РКЦ неразрывно связана с работой  вычислительных центров (ВЦ).

Проведение  расчетов через корреспондентские  счета, открытые в других кредитных  организациях.

КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения  ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

  Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

  В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке  установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега;

2) о правилах  обмена документами (на бумажном  носителе, в виде электронного  документа) и форме реестра  предстоящих платежей с перечислением  необходимых реквизитов для совершения  расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах  банка-исполнителя направлять банку-отправителю  подтверждение о совершении расчетной  операции для ее отражения  по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке  действий банков при поступлении  расчетного документа позже установленной  ДПП, несвоевременном получении  или неполучении подтверждений  о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах  банка-респондента по пополнению  корсчета для оплаты расчетных  документов, предъявленных к этому  счету;

6) о кредитовании  счета банком-корреспондентом;

7) об условиях  расторжения договора, включая случай  неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом  по платежному поручению банка-респондента  при условии достаточности средств  на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение  расчетов  по счетам межфилиальных  расчетов между подразделениями  одной кредитной организации.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Внутрибанковские  правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение  остатка пассивного счета) счетов  межфилиальных расчетов;

2) процедуру  идентификации каждого участника  расчетов в системе межфилиальных  расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки  расчетных документов при проведении  операций по счетам межфилиальных  расчетов, а также последовательность  прохождения документов между подразделениями КБ;

4) порядок экспедирования  расчетных документов;

5) порядок установления  ДПП при проведении расчетных  операций исходя из документооборота  между подразделениями;

6) порядок проведения  расчетных операций подразделениями  при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной  выверки расчетов между подразделениями  по счетам межфилиальных расчетов  и по перераспределению денежных  средств;

8) порядок действий  подразделений при поступлении  расчетного документа для осуществления  платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Клиринг.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

Клиринговый центр  открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ безналичного денежного оборота

КБ  Юниаструм банка

 2.1.Общаяя характеристика банка

КБ «Юниаструм Банк» существует уже более 17 лет. Сегодня «Юниаструм Банк» — это универсальная кредитная организация, предлагающая своим клиентам широкий спектр современных финансовых продуктов и услуг, одинаково высоких по качеству во всех точках обслуживания.

Юниаструм Банк работает на благо своих клиентов и развивается вместе с ними. Среди наиболее востребованных услуг банка — услуги, направленные на удовлетворение потребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.

Основной стратегической целью Банка является прирост  стоимости бизнеса в долгосрочной перспективе. Среди текущих задач можно выделить следующие:

• развитие современного, клиентоориентированного, универсального, конкурентоспособного банка, нацеленного на обслуживание розничных клиентов, малого и среднего бизнеса;
• переход к корпоративной модели управления, соответствующей передовой зарубежной практике, способствующей улучшению качества управления рисками в современных условиях ведения банковского бизнеса;
• дальнейшее повышение эффективности региональной сети;
• постоянное качественное улучшение обслуживания клиентов посредством инвестиций в информационные банковские технологии и персонал Банка.

Корпоративные клиенты и индивидуальные предприниматели  открыли в ЮНИАСТРУМ БАНКЕ  в 2011году более 6,1 тысячи расчетных  счетов в рублях РФ и иностранной валюте. Остатки на расчетных счетах юридических лиц за год возросли на 5,9% и на 1 января 2012 года составили 7 млрд рублей.

Комиссионный  доход Банка, полученный за расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей, в том числе реализованная курсовая разница, за отчетный год составил 701 млн рублей. С целью повышения информационной безопасности ЮНИАСТРУМ БАНК перешел на документооборот с помощью сеансовых ключей, генерируемых специальным устройством eToken PASS. Использование механизма одноразовых сеансовых ключей позволило кардинально повысить уровень безопасности и снизить риск несанкционированного доступа к системе дистанционного банковского обслуживания (ДБО) «Интернет-Банк-Клиент». В течение года количество корпоративных клиентов, подключившихся к системе ДБО, возросло на 2,4% и составило на 1 января 2012 года 22 103 клиента.