Учет операций в банке по счетам юридического лица в иностранной валюте (по материалам ОАО «АПБ-Банка»)

     Вид овердрафтного кредита 
         Овердрафтный кредит по карт-счетам в белорусских рублях со сроком погашения 3,6,12 месецев. 
         Овердрафтный кредит по карт-счетам в долларах США со сроком погашения 3 месяца 
         Овердрафтный кредит по карт-счетам в ЕВРО со сроком погашения 3 месяца.

     Выдача  физическим лицам кредитов на приобретение (строительство) жилья на условиях, определенных для лиц, нуждающихся  в улучшении жилищных условий, осуществляется Банком только при приобретении (строительстве) физическими лицами жилья в регионе по месту их прописки и/или постановки на учет, как нуждающихся в улучшении жилищных условий.(4) 
        В городах, где находится два и более подразделения Банка, кредитование физических лиц прописанных или работающих в этих городах, производится Банком вне зависимости от городских районов прописки и мест работы. 
       Конкретные условия предоставления кредитов (цели, сроки пользования, уровень процентных ставок) определяются Перечнем видов и условий выдачи кредитов и предоставления овердрафта по карт-счетам физических лиц в ОАО "БПС-банк", утверждаемым Генеральным директором Банка.  
       Запрещается выдача Банком кредита заявителю, имеющему просроченную задолженность по ранее полученным кредитам, включая овердрафт, и начисленным процентам на момент обращения за новым кредитом, а также допустившему несвоевременное погашение кредитов и уплату процентов более 3-х раз в течение последних двенадцати месяцев, и/(или) наличии негативной информации аналогичного характера по кредитной истории заявителя в других банках. 
       Кредиты предоставляются после заключения договора(приложение8), 
в соответствии с «Правилами предоставления кредитов физическим лицам ОАО «БПС-Банк» от 02.11.2006г. №01-05/219 (4).

     При определении размера обеспечения исполнения кредитных обязательств по кредитному договору, заключенному между Банком и кредитополучателем, а также по вопросам оформления документов в обеспечение исполнения кредитных обязательств, следует руководствоваться нормами, определенными в Порядке обеспечения операций кредитного характера ОАО "Белпромстройбанк", утвержденном 30.03.2007 №01-05/53. 
       Для оформления кредитного договора и получения кредита заявитель представляет в подразделение Банка следующий пакет документов, если иное не предусмотрено настоящим Порядком: 
        заявление-анкету на имя руководителя подразделения Банка (иное уполномоченное им лицо) по форме согласно (приложению 7); 
        документ, удостоверяющий или подтверждающий личность (с копиями листов, содержащих сведения о прописке, дате выдачи и сроке действия документа, его номере, органе, выдавшем документ, дате рождения заявителя, регистрации брака, наличии детей, а также фотографию заявителя): 
       для граждан Республики Беларусь - паспорт гражданина Республики Беларусь;

     для лиц без гражданства, постоянно  проживающих в Республике Беларусь, - вид на жительство в Республике Беларусь;

     для иностранных граждан, постоянно  проживающих в Республике Беларусь, - действительный национальный паспорт  либо документ, его заменяющий с видом на жительство в Республике Беларусь;

     документы, подтверждающие наличие стабильных доходов у заявителя:

       справка с места работы заявителя  о полученном доходе и размере  производимых выплат и удержаний  за последние три месяца, предшествующие месяцу составления справки. Представленная справка используется для определения платежеспособности заявителя Банком в течение 30 дней с даты ее оформления.

     Справка о размере получаемого дохода может не представляться в Банк в  случае, если заявителю открыты в Банке (по месту обращения за кредитом) счета, предназначенные для перечисления заработной платы и иных приравненных к ней платежей. В данном случае справка о сумме перечислений в виде заработной платы и приравненных к ней выплат за три последних месяца на текущий счет и/или карт-счет физического лица готовится непосредственно в Банке и заверяется подписью, штампом работника, ответственного за ведение текущих счетов и/или карт-счетов физического лица.

       Способами обеспечения исполнения  обязательств по кредитному договору, заключенному между Банком и кредитополучателем, могут являться:

     - поручительства физических  лиц;

     - залог имущества (за исключением  залога долей, частей жилых  домов/ квартир/земельных участков), находящегося в собственности  кредитополучателя или третьего лица,

     - залог имущества, которое поступит  в будущем в собственность  залогодателя (за исключением залога  долей, частей жилых домов/  квартир/земельных участков);

       - гарантийный депозит денег кредитополучателя или третьего лица;

       - залог имущественных прав (применительно к настоящему Порядку                  - залог прав на строящееся жилье (индивидуальный жилой дом, квартира), залог имущественных прав на денежные средства, получаемые физическим лицом в виде заработной платы и иных приравненных к ней выплат, на счета, открытые в Банке (для экспресс - кредитов)), которые в соответствии с законодательством Республики Беларусь могут быть отчуждены.

       Сумма обеспечения должна покрывать:

• - по кредитам, предоставляемым на финансирование недвижимости, - сумму основного кредита и сумму процентов, рассчитанных за двенадцать месяцев пользования кредитом, начиная с планируемой даты погашения кредита;
• - по потребительским кредитам и кредитам, предоставляемым на приобретение автотранспортных средств, - сумму основного долга и сумму процентов, рассчитанных за три месяца пользования кредитом, начиная с планируемой даты погашения кредита.

       Отношения между поручителем и Банком оформляются договором поручительства. По договору поручительства поручитель обязывается перед Банком отвечать солидарно с кредитополучателем за исполнение последним его обязательств, вытекающих из условий кредитного договора.

     В обеспечение исполнения кредитных  обязательств должно приниматься не менее двух поручителей(Приложение9)- физических лиц (при отсутствии иных форм обеспечения), если иное не предусмотрено настоящим Порядком.

       Допускается оформление поручительства  одного физического лица в  обеспечение кредитных обязательств, в случае если заявитель или  иное лицо застрахует имущественные интересы, связанные с установлением заявителю группы инвалидности либо с его смертью, на сумму кредита и на срок, не менее срока пользования кредитом, с указанием в договоре страхования выгодоприобретателя в лице Банка.

     Ключевым  фактором анализа представленных заявителем документов и принятия решения о выдаче кредита является оценка платежеспособности заявителя.

     Оценка  платежеспособности заявителя осуществляется на основании изучения документов, подтверждающих получение заявителем (поручителем) стабильных доходов в объеме, достаточном для обеспечения исполнения кредитных обязательств по возврату основного долга и уплате процентов либо обязательств по договору поручительства.

       Определение коэффициента платежеспособности  заявителя осуществляется исходя из чистого дохода заявителя.

     Чистый  доход рассчитывается путем вычета из полученных заявителем доходов обязательных налоговых платежей, выплат и удержаний, а также суммы бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения  на один месяц (далее - бюджет прожиточного минимума), определенной на дату/месяц, в котором производится расчет коэффициента платежеспособности.

     При расчете чистого дохода учитываются  доходы заявителя, имеющие постоянный характер, с периодичностью их получения - не реже одного раза в три месяца (разовые выплаты в расчет не включаются).

     При определении чистого дохода заявителя  с использованием справки о сумме  перечислений в виде заработной платы  и приравненных к ней выплат, на счета, открытые в Подразделении  Банка, подготовленной соответствующей службой, в расчет принимается сумма зачислений на счет заявителя за вычетом суммы бюджета прожиточного минимума.

       В доходной части расчета чистого  дохода учитываются следующие  виды доходов заявителя (поручителя):

• - доходы;
• - пенсия;
• -доходы по договорам гражданско-правового характера (договоры подряда, авторские гонорары и т.п.);
• - доходы от предпринимательской деятельности;
• - суммы полученных алиментов;
• - другие доходы.

     В расходной части расчета чистого  дохода учитываются следующие расходы заявителя:

• - подоходный и другие налоги, уплачиваемые из доходов физическими лицами;
• - расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, включая уплату единого налога и/или подоходного налога и /или налога по упрощенной системе налогообложения;
• - удержания по исполнительным листам (в том числе алименты);
• - ежемесячные платежи по кредитам, включая кредиты, полученные в других банках (за исключением овердрафтных кредитов и процентам по ним), и товарам, приобретенным в рассрочку;
• - платежи, осуществляемые за третьих лиц во исполнение обязательств по заключенным договорам поручительства;
• - сумма бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения в расчете на один месяц, утвержденного Правительством Республики Беларусь на дату/месяц, в котором производится расчет чистого дохода заявителя. При отсутствии утвержденного Правительством Республики Беларусь бюджета прожиточного минимума на дату/месяц расчета чистого дохода заявителя следует руководствоваться бюджетом прожиточного минимума, действующим в предыдущем периоде.

       Для расчета платежеспособности заявителя используется средний чистый доход. Расчет среднего чистого дохода осуществляется по следующей формуле :

                 

   , где

     Дч - среднемесячный чистый (совокупный чистый) доход;

     Д - доход, полученный в i-месяце;

     Р - расход, понесенный в i-месяце;

     i - номер месяца;

     n - количество месяцев.

     Расчет  коэффициента платежеспособности заявителя  осуществляется по следующей формуле : Кп = Ск /Дч , где

     Кп - коэффициент платежеспособности;

     Ск - совокупный кредитный платеж (основной долг + проценты), рассчитанный по максимально возможной месячной сумме.

     Максимально допустимое значение коэффициента платежеспособности заявителя:

• - при потребительском кредитовании, должно иметь значение( 0,7;)
• - при кредитовании недвижимости и автотранспорта -  (0,9;)

       - при экспресс - кредитовании – (0,3).

       Расчет коэффициентов платежеспособности  заявителя, поручителей подписывается  работником кредитной службы, его  подготовившим и прилагается  к заключению о выдаче кредита заявителю.

       Основанием для предоставления  кредита является заключение  Банком с кредитополучателем  кредитного договора (приложение8).

       Банком осуществляется кредитование физических лиц:

• - единовременным предоставлением денежных средств в установленный кредитным договором срок;
• - путем открытия возобновляемой (для кредитов, выдаваемых в белорусских рублях с использованием кредитных банковских пластиковых карточек) или невозобновляемой кредитной линии.(3)

       Предоставление кредитов осуществляется:

       а) в белорусских рублях:

• путем перечисления Банком денежных средств на счет кредитополучателя, счет специального режима по учету средств, депонированных для расчетов чеками, на счета третьих лиц в оплату за товары, работы (услуги) и т.п.;
• путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств;(3)
• с использованием кредитных карточек для осуществления расчетов либо получения наличных денежных средств;
• путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.(3)