Учет и операционная деятельность в банках

Бухгалтерский учет денежных средств, расчетных и кредитных операций выполняет следующие основные задачи:
-проверка правильности документального оформления и законности операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций , своевременное и полное отражение их в учете .
-обеспечение своевременности, полноты и правильности расчетов по всем видам платежей и поступлений , выявление дебиторской и кредиторской задолженности .
-своевременное выявление результатов инвентаризации денежных средств , денежных документов и расчетов , обеспечение изыскания дебиторской и погашение кредиторской задолженности и ссуд кредитных учреждений в установленные сроки .
-обеспечение сохранности денежных средств , бесперебойное обеспечение денежной наличностью неотложных нужд организации
-изыскание возможностей наиболее рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций , приносящих доход .

Введение…………………………………………………………………………………………………..2
1.Учетная политика в части расчетно-кассовых операций……………………………………………3
2.Учет кассовых операций…………………………………………………………………………….....3 2.1 Документальное оформление движения денежных средств в кассе и бухгалтерская обработка кассовых отчетов……………………………………………………………….………………………….5
2.2 Синтетический и аналитический учет денежных средств в кассе………………………………..9 2.3 Учет подотчетных сумм……………………………………………………………………….…….12
2.4Анализ учета подотчетных сумм…………………………………………………………………….12 2.5 Аудит расчетов с подотчетными лицами………………………………………..…………………12 2.6 Аудит денежных средств в кассе……………………………………………………………………14
3. Учет расчетных операции…………………………………………………………………………...17
3.1 Синтетический и аналитический учет денежных средств на расчетном счете………………..18
3.2 Расчеты аккредитивами…………………………………………………………...……………….19
3.3 Расчеты платежными требованиями-поручениями……………………………………………...20
3.4 Расчеты платежными поручениями……………………………………………………………….20
3.5 Расчеты векселями………………………………………………………………………………….22
3.6 Расчеты чеками……………………………………………...……………………………………...24
3.7 Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками………………………………………………...25
3.8 Бухгалтерский учет взаимозачетов………………………………………………………………..26
3.9 Экономический анализ расчетных операций…………………………………………………….28
Заключение…………………………………………………………………………………………29
Список использованной литературы……………………………………………………………..30