Составление бухгалтерского баланса

Актив

Пассив

№ п/п

Наименование статей

Сумма

№ п/п

Наименование статей

Сумма

1.

Основные средства

83100

1.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

27700

2.

Нематериальные активы

3300

2.

Расчеты с персоналом по оплате труда

17100

3.

Основное производство

11300

3.

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

6500

4.

Вспомогательное производство

3900

4.

Расчеты по налогам и  сборам

10400

5.

Материалы

13900

5.

Расчеты с разными кредиторами

1700

6.

Готовая продукция

12700

6.

Уставный фонд

60100

7.

Товары отгруженные

18800

7.

Резервный фонд

15200

8.

Касса

500

8.

Нераспределенная прибыль

9400

9.

Расчетный счет

9900

9.

Долгосрочные кредиты  банков

12500

10.

Валютный счет

4300

10.

Краткосрочные кредиты  банков

4600

11.

Расчеты с разными дебиторами

3500

Баланс

165200

Баланс

165200

№ операции

Содержание операции

Сумма, тыс.руб.

Корреспондирующие счета

Д

К

1

2

3

4

5

1

Отпущены со склада в основное производство сырье и материалы

2800

20

10

2

Получены деньги в кассу с расчетного счета на выплату ЗП

4200

50

51

3

Зачислен на расчетный счет краткосрочный  кредит

1400

51

66

4

Выдана из кассы ЗП работникам предприятия

4000

70

50

5

Принято к оплате платежное требование поставщика за материалы

1500

60

52

6

Зачислена на расчетный счет задолженность  дебиторов

2000

51

76

7

Оприходована на склад из производства готовая продукция

4700

43

20

8

Возвращены из производства на склад  неиспользованные материалы

100

10

20

9

Перечислено с расчетного счета в  погашении задолженности:

- поставщикам и подрядчикам

- по налогам и сборам

- по соц. страхованию

2100

3800

2500

60

68

69

51

51

51

10

Произведены отчисления из прибыли в  резервный фонд

4400

84

82

11

Поступили от поставщиков комплектующие  изделия на общую стоимость с  НДС (по ставке 18%):

- сумма без НДС

- сумма НДС (ставка 18%)

2200

1864

336

10

18

60

60

12

Внесена на расчетный счет неполученная в срок ЗП

200

51

50

Д 10 Материалы К

Д 18 НДС К

Н.С. 13900

8) 100

1) 2800

11) 336

11) 1864

Обороты 1964

Оборот 2800

Обороты 336

К.С. 13064

К.С. 336

Д 20 Основное производство К

Д 43 Готовая продукция К

Н.С. 11300

Н.С. 12700

1) 2800

7) 4700

7) 4700

8) 100

Обороты 4700

Обороты -

Обороты 2800

Оборот 4800

К.С. 17400

К.С. 9300

Д 50 Касса К

Д 51 Расчетный счет К

Н.С. 500

Н.С. 9900

2) 4200

4) 4000

3) 1400

2) 4200

12) 200

6) 2000

5)

Обороты 4200

Оборот 4200

12) 200

9.1) 2100

9.2) 3800

К.С. 500

9.3) 2500

Обороты 3600

Оборот 12600

К.С. 900

Д 52 Расчетный счет К

Н.С. 4300

5) 1500

Обороты

Оборот 1500

К.С. 2800

Д 66 Расчеты по К

краткосрочным кредитам и займам

Д 60 Расчеты с поставщиками К

и подрядчиками

Н.С. 4600

Н.С. 27700

3) 1400

5) 1500

11) 1864

Обороты -

Оборот 1400

9.1) 2100

11) 336

К.С. 6000

Обороты 3600

Оборот 2200

К.С. 26300

Д 68 Расчеты по К

налогам и сборам

Д 69 Расчеты по К

соц.страхованию и обеспечению

Н.С. 10400

Н.С. 6500

9.2) 3800

9.3) 2500

Обороты 3800

Обороты 2500

К.С. 6600

К.С. 4000

Д 70 Расчеты с К

персоналом по оплате труда

Д 76 Расчеты с К

разными дебиторами

Н.С. 17100

Н.С. 3500

4) 4000

6) 2000

Обороты 4000

Оборот -

Обороты

Оборот 2000

К.С. 13100

К.С. 1500

Д 82 Резервный фонд К

Д 84 Нераспределенная К

прибыль

Н.С. 15200

10) 4400

Н.С. 9400

Обороты

Оборот 4400

10) 4400

К.С. 19600

Обороты 4400

К.С. 5000

№ п/п

Наименование счетов

Сальдо на 01.09.

Обороты за месяц

Сальдо на 01.10.

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Основные средства

83100

-

-

-

83100

-

2

Нематериальные активы

3300

-

-

-

3300

-

3

Основное производство

11300

-

2800

4800

9300

-

4

Вспомогательное производство

3900

-

-

-

3900

-

5

Материалы

13900

-

1964

2800

13064

-

НДС

-

-

336

-

336

-

6

Готовая продукция

12700

-

4700

-

17400

-

7

Товары отгруженные

18800

-

-

-

18800

-

8

Касса

500

-

4200

4200

500

-

9

Расчетный счет

9900

-

3600

12600

900

-

10

Валютный счет

4300

-

-

1500

2800

-

11

Расчеты с разными дебиторами

3500

-

-

2000

1500

-

12

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

27700

3600

2200

-

26300

13

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

17100

4000

-

-

13100

14

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

-

6500

2500

-

-

4000

15

Расчеты по налогам и  сборам

-

10400

3800

-

-

6600

16

Расчеты с разными кредиторами

-

1700

-

-

-

1700

17

Уставный фонд

-

60100

-

-

-

60100

18

Резервный фонд

-

15200

-

4400

-

19600

19

Нераспределенная прибыль

-

9400

4400

-

-

5000

20

Долгосрочные кредиты  банков

-

12500

-

-

-

12500

21

Краткосрочные кредиты  банков

-

4600

-

1400

-

6000

Итого

165200

165200

35900

35900

154900

154900