Составление бухгалтерского баланса организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2012 в 17:19, курсовая работа

Краткое описание

В данной курсовой работе рассматривались типовые бухгалтерские проводки, на основании которых были составлены журналы-ордера и ведомости по счетам бухгалтерского учёта. На их основании были составлены оборотно-сальдовая ведомость и бухгалтерский баланс формы №1.

Оглавление

Аннотация
Введение
1. Пояснительная записка
1.1 Расчеты и составление бухгалтерских записей по хозяйственным операциям.
1.2 Составление ведомостей по счетам
1.3 Составление журналов-ордеров
1.4 Составление оборотно-сальдовой ведомости
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Скачать в ZIP (100.11 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая работа.docx

— 102.94 Кб (Скачать)
 
 

       Продолжение таблицы А.1. 

1 2 3 4
  1. Монтаж станка:
    • начислена заработная плата
    • израсходованы материалы
    • отчисления от заработной  платы
ФСЗН

Белгосстрах

  
08

08 

08

08

  
70

10 

69/1

76/2

  
310

200 

106

2

  1. Сдан станок в эксплуатацию
 01 08 9877
  1. Выдана спецодежда в эксплуатацию свыше одной БВ:
    • для обслуживания оборудования
    • для общехозяйственных нужд
  
 
10/11

10/11

  
 
10/10

10/10

  
 
4920

2060

  1. Износ по операции 34
  • для обслуживания оборудования
  • для общехозяйственных нужд
  
25/1

26

  
10/11

10/11

  
2460

1030

  1. Выданы инструменты в эксплуатацию стоимостью до одной БВ:
    • для обслуживания оборудования
    • для прочих нужд цехов
    • для общехозяйственных нужд
  
 
25/1

25/2

26

  
 
10/9

10/9

10/9

  
 
2990

4230

5670

  1. Получено  оборудование  безвозмездно в пределах одного собственника
остаточная стоимость		  
 
01		  
 
83		  
 
14290
  1. С расчетного счета организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за октябрь
 50 51 52890
  1. Из кассы выплачена заработная плата
 70 50 50120
  1. Депонирована заработная плата
 70 76/5 2770
  1. Возвращена на расчетный счет не выданная заработная плата
 51 50 2770
  1. В кассу поступили ДС для выдачи сумм под отчет инженеру Соловьеву П.Г.
50 51 1600
  1. Выдано под отчет инж. Соловьеву П.Г.
 71 50 1600
  1. Оприходованы от подотчетного лица (инж. Соловьева П.Г.)
    • материалы
НДС
    • инструменты, инвентарь

НДС

  
 
10/1

18

10/9

18

  
 
71

71

71

71

  
 
560

112

410

82

  1. Остаток неиспользованных сумм инженером Соловьёвым сдан в кассу
 50 71 436
 

       Продолжение таблицы А.1. 

1 2 3 4
  1. На расчетный счет поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную продукцию
Отражена прибыль		 51 
 

76/3

 76/3 
 

92/1

 420 
 

420

  1. На расчетный счет организации поступил процент по остатку денежных средств на расчетном счете
  
51 		 
91/1 		 
200
  1. С расчетного счета организация оплатила штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары
Отражён убыток организации		 76/3 
 

92/2

 51 
 

76/3

 120 
 

120

  1. Внесён в кассу остаток аванса от бухгалтера Смирновой Е.Н.
 50 71 80
  1. Списаны общепроизводственные  расходы
 20 25 29108
  1. Списаны общехозяйственные расходы
 20 26 25693
  1. Списаны расходы вспомогательного производства
 20 23 12720
  1. Продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции
 43 20 201026
  1. Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции
 45 43 201026
  1. На расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию.
Отражена прибыль  организации		 51 

62

 62 

90/1

 310000 

310000

  1. Списаны коммерческие расходы
 90/2 44 6940
  1. Списана    фактическая    с/с    реализованной продукции
 90/2 45 201026
  1. НДС из выручки
 90/3 68/2 51667
  1. Финансовый результат
 90/9 99 50367
  1. С расчетного счета оплачено сторонним организациям (операция 2)
 60 51 35760
  1. Списаны расходы обслуживающих производств
 92/2 29 12595
  1. Списывается сальдо операционных доходов и расходов
 91/9 99 6155,4
  1. Списывается сальдо внереализационных доходов и расходов
 99 92/9 12415
 
 

       Продолжение таблицы А.1. 

1 2 3 4
  1. Начислены:
  • налог на прибыль
Оплачен налог  на прибыль

Сумма чистой прибыли

  
99

68/3

99

  
68/3

51

84

  
10586

10586

33521,4

  1. Часть чистой прибыли организации использована для начисления дивидендов учредителям организации (сумма дивидендов определяется из расчета 10 % от суммы прибыли организации отчетного месяца)
  
 
84 
 75/2 3352,1
  1. Из суммы начисленных дивидендов удержан налог на доход
Произведена оплата дивидендов		 75/2 

75/2

 68/4 

51

 402,3 

2949,8

  1. Произведен зачет НДС
Оплата НДС  в бюджет		 68/2

68/2

 18

51

 13733

40970

  1. С расчетного счета организации оплачены налоги в бюджет
  • ФСЗН
  • Белгосстрах
  • Пенсионный фонд
  • Подоходный налог
  • Профвзносы
  
 
69/1

76/2

69/2

68/4

76/7

  
 
51

51

51

51

51

  
 
19598

346,6

430

4601,3

310

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б 

       Таблица Б.1. - Оборотно-сальдовая ведомость  за ноябрь 2010 г.

Счёт Сальдо  на начало периода Обороты за период Сальдо  на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 456 820 000   42 948 000 37 560 000 462 208 000  
02   75 000 000 7 920 000 8 540 000   75 620 000
04 6 400 000       6 400 000  
05   1 700 000   770 000   2 470 000
07     9 260 000 9 260 000    
08     9 878 000 9 878 000    
10 100 150 000   36 730 000 113 062 000 23 818 000  
10/1 70 560 000   26 090 000 86 652 000 9 998 000  
10/3     3 250 000 3 050 000 200 000  
10/9 20 670 000   410 000 12 890 000 8 190 000  
10/10 8 920 000     6 980 000 1 940 000  
10/11     6 980 000 3 490 000 3 490 000  
18     13 733 000 13 733 000    
20     201 026 000 201 026 000    
23     12 720 000 12 720 000    
25     29 108 000 29 108 000    
26     25 693 000 25 693 000    
29     14 275 000 14 275 000    
43 16 580 000   201 026 000 201 026 000 16 580 000  
44     6 940 000 6 940 000    
45     201 026 000 201 026 000    
50     55 389 000 54 873 000 516 000  
51 122 000 000   333 714 000 199 802 700 255 911 300  
55     30 000 000 30 000 000    
58 30 000 000   22 150 000   52 150 000  
60   10 400 000 94 420 000 103 382 000   19 362 000
62     326 870 000 326 870 000    
66     980 000 30 000 000   29 020 000
68     69 891 300 69 891 300    
68/2     54 703 000 54 703 000    
68/3     10 586 000 10 586 000    
68/4     4 602 300 4 602 300    
69     20 028 000 20 028 000    
69/1     19 598 000 19 598 000    
69/2     430 000 430 000    
70   4 500 000 60 190 000 57 641 000   1 951 000
71     1 983 000 3 004 000   1 021 000
73     120 000 120 000    
75     3 352 100 3 352 100    
76/1     1 680 000 2 240 000 -560 000  
76/2     346 600 346 000    
76/3     1 644 000 1 644 000    
76/4     2 350 000 2 350 000    
76/5       2 770 000   2 770 000
76/7     310 000 310 000    
 

       Продолжение таблицы Б.1.

Счёт Сальдо  на начало периода Обороты за период Сальдо  на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
80   600 000 000       600 000 000
82   20 350 000       20 350 000
83       14 290 000   14 290 000
84   20 000 000 3 352 100 33 521 400   50 169 300
90     310 000 000 310 000 000    
90/1       310 000 000   310 000 000
90/2     207 966 000   207 966 000  
90/3     51 667 000   51 667 000  
90/9     50 367 000   50 367 000  
91     19 950 000 19 950 000    
91/1       19 950 000   19 950 000
91/2     10 982 600   10 982 600  
91/3     2 812 000   2 812 000  
91/9     6 155 400   6 155 400  
92     12 835 000 12 835 000    
92/1       420 000   420 000
92/2     12 815 000   12 815 000  
92/3     20 000   20 000  
92/9       12 415 000   12 415 000
94     240 000 240 000    
99     56 522 400 56 522 400    
итого 731 950 000 731 950 000 2 240 600 500 2 240 600 500 1 159 808 300 1 159 808 300

Информация о работе Составление бухгалтерского баланса организации