Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2012 в 17:19, курсовая работа
В данной курсовой работе рассматривались типовые бухгалтерские проводки, на основании которых были составлены журналы-ордера и ведомости по счетам бухгалтерского учёта. На их основании были составлены оборотно-сальдовая ведомость и бухгалтерский баланс формы №1.
Аннотация
Введение
1. Пояснительная записка
1.1 Расчеты и составление бухгалтерских записей по хозяйственным операциям.
1.2 Составление ведомостей по счетам
1.3 Составление журналов-ордеров
1.4 Составление оборотно-сальдовой ведомости
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Выплачиваем сумму дивидендов с расчётного счёта организации:
3352100 - 402300 = 2949800 руб.
Операция 67
Произведём зачёт НДС
Чтобы найти сумму принимаемую к зачёту мы должны найти сумму всех оборотов по дебету 18 счёта (13733000 руб.) и списать по кредиту 18 счёта в дебит 68 счёта
Оплата в бюджет НДС:
40000 + 184000 + 2812000 + 51667000 – 13733000 = 40970000 руб.
Операция 68
Оплачиваем с расчётного счёта организации налоги в бюджет
Рассчитаем сумму налогов и отчислений в фонды
ФСЗН:
Сложение всех сумм по кредиту счёта 69/1
12090000 + 3213000 + 1285000 + 1404000 + 1469000 + 31000 + 106000 = =19598000 руб.
Белгосстрах:
Сложение всех сумм по кредиту счёта 76/2
213000 + 57000 + 23000 + 25000 + 26000 + 600 + 2000 = 346600 руб.
Пенсионный фонд:
430000 руб.
Подоходный налог:
Сложение всех сумм по кредиту счёта 68/4
4200000 + 401300 = 4601300 руб.
Профвзносы:
310000 руб.
1.2
Составление ведомостей
по счетам
Таблица 1.1 - Ведомость №1
Записи в ведомости №1 производятся по дебету 50 счёта. Остаток средств в кассе на начало месяца отражается в ведомости №1.
Сальдо на начало месяца 0 руб.
| №
записи |
Обороты по Д-ту 50 счёта в К-т счетов | ИТОГО | ||
| 51 | 60 | 71 | ||
| 1 | 383 000 | 383 000 | ||
| 2 | 52 890 000 | 52 890 000 | ||
| 3 | 1 600 000 | 1 600 000 | ||
| 4 | 436 000 | 436 000 | ||
| 5 | 80 000 | 80 000 | ||
| ИТОГО | 54 490 000 | 383 000 | 516 000 | 55 389 000 |
Сальдо на конец месяца 516 000 руб.
Ведомость закрыта 30.11.2010г.
Исполнитель
Таблица 1.2 - Ведомость №2
Записи в ведомости №2 производятся по дебету 51 счёта. Остаток средств в кассе на начало и конец месяца отражается в ведомости №2.
Сальдо на начало месяца 122 000 000 руб.
| №
записи |
Обороты по Д-ту 51 счёта в К-т счетов | ИТОГО | |||
| 50 | 62 | 76 | 91 | ||
| 1 | 1 104 000 | 1 104 000 | |||
| 2 | 16 870 000 | 16 870 000 | |||
| 3 | 2 350 000 | 2 350 000 | |||
| 4 | 2 770 000 | 2 770 000 | |||
| 5 | 420 000 | 420 000 | |||
| 6 | 200 000 | 200 000 | |||
| 7 | 310 000 000 | 310 000 000 | |||
| ИТОГО | 2 770 000 | 326 870 000 | 3 874 000 | 200 000 | 333 714 000 |
Сальдо на конец месяца 255 911 300 руб.
Ведомость закрыта 30.11.2010г.
Исполнитель Сохар А.С.
Таблица 1.3 - Ведомость №7
Записи в ведомости №7 производятся по дебету 76 счёта. Остаток средств в кассе на начало месяца отражается в ведомости №7.
Сальдо на начало месяца 0 руб.
| №
записи |
Обороты по Д-ту 76 счёта в К-т счетов | ИТОГО | |||||
| 10 | 29 | 51 | 68 | 91/1 | 92/1 | ||
| 1 | 920 000 | 184 000 | 1 104 000 | ||||
| 2 | 1 680 000 | 1 680 000 | |||||
| 3 | 120 000 | 120 000 | |||||
| 4 | 346 600 | 346 600 | |||||
| 5 | 2 350 000 | 2 350 000 | |||||
| 6 | 420 000 | 420 000 | |||||
| 7 | 310 000 | 310 000 | |||||
| ИТОГО | 920 000 | 1 680 000 | 776 600 | 184 000 | 2 350 000 | 420 000 | 6 330 600 |
Ведомость закрыта 30.11.2010г.
Исполнитель Сохар А.С.
Таблица 1.4 – Ведомость №10 «Материалы»
В ведомости №10 ведётся учёт оборота материальных ценностей организации в разрезе счёта «10» типового плана счетов.
| № записи | Материальные ценности | Сальдо на 01.11 | Поступило | Выбыло | Сальдо на 30.11 |
| 1 | Сырьё и материалы | 70 560 000 | 26 090 000 | 86 652 000 | 9 998 000 |
| 2 | Топливо | 0 | 3 250 000 | 3 050 000 | 200 000 |
| 3 | Спецодежда на складе | 8 920 000 | 0 | 6 980 000 | 1 940 000 |
| 4 | Спецодежда в эксплуатации | 0 | 6 980 000 | 3 490 000 | 3 490 000 |
| 5 | Инвентарь и хоз.пренадлежности | 20 670 000 | 410 000 | 12 890 000 | 8 190 000 |
| ИТОГО | 100 150 000 | 36 730 000 | 113 062 000 | 23 818 000 |
Ведомость закрыта 30.11.2010г.
Исполнитель Сохар А. С.
Таблица 1.5 - Ведомость №12
Записи в ведомости №12 производятся по дебету 25 счёта и 23 счёта.
| №
записи |
Обороты по Д-ту 25 счёта в К-т счетов | ИТОГО | ||||||
| 02 | 10 | 60 | 69 | 70 | 71 | 76 | ||
| 25 счёт | 1 500 000 | 1 500 000 | ||||||
| 2 530 000 | 2 530 000 | |||||||
| 3 200 000 | 3 200 000 | |||||||
| 2 350 000 | 2 350 000 | |||||||
| 3 820 000 | 3 820 000 | |||||||
| 1 285 000 | 3 780 000 | 23 000 | 5 088 000 | |||||
| 940 000 | 940 000 | |||||||
| 2 460 000 | 2 460 000 | |||||||
| 2 990 000 | 2 990 000 | |||||||
| 4 230 000 | 4 230 000 | |||||||
| ИТОГО | 3 820 000 | 9 680 000 | 9 580 000 | 1 285 000 | 3 780 000 | 940 000 | 23 000 | 29 108 000 |
Продолжение таблицы 1.5 – Ведомость №12
| №
записи |
Обороты по Д-ту 23 счёта в К-т счетов | ИТОГО | ||
| 69 | 70 | 76 | ||
| 23 счёт | 9 450 000 | 9 450 000 | ||
| 3 213 000 | 3 213 000 | |||
| 57 000 | 57 000 | |||
| ИТОГО | 3 213 000 | 9 450 000 | 57 000 | 12 720 000 |
Ведомость закрыта 30.11.2010г.
Исполнитель
Таблица 1.6 - Ведомость №15
Записи в ведомости №15 производятся по дебету 26 счёта и 44 счёта
| №
записи |
Обороты по Д-ту 26 счёта в К-т счетов | ИТОГО | |||||||
| 02 | 05 | 10 | 60 | 69 | 70 | 71 | 76 | ||
| 26 счёт | 3 820 000 | 3 820 000 | |||||||
| 2 560 000 | 2 560 000 | ||||||||
| 450 000 | 450 000 | ||||||||
| 2 500 000 | 2 500 000 | ||||||||
| 3 260 000 | 3 260 000 | ||||||||
| 240 000 | 240 000 | ||||||||
| 220 000 | 220 000 | ||||||||
| 1 404 000 | 4 130 000 | 25 000 | 5 559 000 | ||||||
| 384 000 | 384 000 | ||||||||
| 1 030 000 | 1 030 000 | ||||||||
| 5 670 000 | 5 670 000 | ||||||||
| ИТОГО | 3 260 000 | 460 000 | 6 700 000 | 9 330 000 | 1 404 000 | 4 130 000 | 384 000 | 25 000 | 25 693 000 |
Информация о работе Составление бухгалтерского баланса организации