Счета бухгалтерского учета и их классификация как объект бухгалтерского учёта

01 «Основные средства»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=750 236

Об. Дт =1270000

Об. Кт

Сальдо конечное  =2020236

04 «Нематериальные активы»

ДТ

КТ

Сальдо начальное= 108 018

Об. Дт

Об. Кт

Сальдо конечное =108 018

08 «Вложения во внеоборотные активы»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Об. Дт =1270000

Об. Кт =1270000

Сальдо конечное =0

10 «Материалы»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=363 000

Об. Дт =405000

Об. Кт =111 140

Сальдо конечное =293860

10/1 «Мука»

ДТ

КТ

Сальдо начальное =143000

Об. Дт =155000

Об. Кт =53 640

Сальдо конечное =214360

10/2 «Сахар»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=220000

Об. Дт

Об. Кт =20000

Сальдо конечное =200000

10/3 «Масло сливочное»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Об. Дт =250000

Об. Кт =37 500

Сальдо конечное =212500

18 «Налог на добавленную  стоимость по приобретённым товарам,  работам, услугам»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=72 675

Об. Дт =533700

Об. Кт =198 000

Сальдо конечное =408375

20 «Основное производство»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=19 508

Об. Дт =1466244

Об. Кт =940244

Сальдо конечное

=545508

26 «Общехозяйственные  расходы»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Об. Дт =603426

Об. Кт =603426

Сальдо конечное =0

43 «Готовая продукция»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=459 000

Об. Дт =940244

Об. Кт =1 250 000

Сальдо конечное =149244

44 «Расходы на реализацию»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Об. Дт =34000

Об. Кт =34000

Сальдо конечное =0

50 «Касса»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=27158

Об. Дт =698 880

Об. Кт =698 880

Сальдо конечное =27158

51 «Расчётный счёт»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=688 500

Об. Дт =3100880

Об. Кт =2178985

Сальдо конечное =1610395

02 «Амортизация основных  средств»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=111 614

Об. Дт

Об. Кт =74000

Сальдо конечное=185614

04 «Амортизация нематериальных  активов»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=31 977

Об. Дт

Об. Кт

Сальдо конечное=31 977

80 «Уставный фонд»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=1 609 491

Об. Дт

Об. Кт

Сальдо конечное=1 609 491

60 «Расчёты с поставщиками  и подрядчиками»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=268 286

Об. Дт =1638000

Об. Кт =2000100

Сальдо конечное

Сальдо конечное=1260772

60/1 «ООО «Свет»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=102 000

Об. Дт =130 000

Об. Кт =295000

Сальдо конечное

Сальдо конечное=267000

60/2 «ООО «Заря»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=166 286

Об. Дт =210000

Об. Кт =182900

Сальдо конечное

Сальдо конечное=139186

60/3 «ОАО «Агат»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное

Об. Дт =1298000

Об. Кт =1298000

Сальдо конечное=0

Сальдо конечное=0

60/4 «Расчёты по теплоснабжению»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт =94400

Сальдо конечное

Сальдо конечное=94400

60/5 Расчёты по аренде»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт =129800

Сальдо конечное

Сальдо конечное=129800

62 «Расчёты с покупателями  и заказчиками»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=221 238

Сальдо начальное

Об. Дт =2 100 000

Об. Кт =3052000

Сальдо конечное

Сальдо конечное=730762

62/1 «ООО Аура»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=96 500

Сальдо начальное

Об. Дт =2 100 000

Об. Кт =2 100 000

Сальдо конечное =96 500

Сальдо конечное

62/2 «ООО Стройкомплект»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=56 000

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт =540 000

Сальдо конечное

Сальдо конечное=484000

62/3 «ООО Восток»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=68 738

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт =412 000

Сальдо конечное

Сальдо конечное =343262

67 «Расчёты по долгосрочным  кредитам и займам»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=306 000

Об. Дт

Об. Кт

Сальдо конечное

Сальдо конечное=306 000

68 «Расчёты по налогам  и сборам»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=101 822

Об. Дт =101 822

Об. Кт =282744

Сальдо конечное

Сальдо конечное=282744

69 «Расчёты по социальному  страхованию и обеспечению»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=46 283

Об. Дт =46 283

Об. Кт =191780

Сальдо конечное

Сальдо конечное=191780

70 «Расчёты с персоналом  по оплате труда»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=176 715

Об. Дт =768000

Об. Кт =768000

Сальдо конечное

Сальдо конечное=176 715

71 «Расчёты с подотчётными  лицами»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=13 847

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт =54000

Сальдо конечное

Сальдо конечное=38153

71/1 «Руководитель организации Кукушкин А. И.»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=5 200

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт =26 000

Сальдо конечное

Сальдо конечное=20800

71/2 «Зав склада Власенко  Т. И.»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=7 300

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт

Сальдо конечное=7 300

Сальдо конечное

71/3 «Главный бухгалтер  Завало Н. А.»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=1 347

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт =26 000

Сальдо конечное

Сальдо конечное=24653

75 «Расчёты с учредителями»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=130 356

Сальдо начальное

Об. Дт

Об. Кт

Сальдо конечное=130 356

Сальдо конечное

76 «Расчёты с разными  дебиторами и кредиторами»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Сальдо начальное=66 861

Об. Дт

Об. Кт =336484

Сальдо конечное

Сальдо конечное=403345

90 «Реализация»

ДТ

КТ

Сальдо начальное

Об. Дт =2100000

Об. Кт =2100000

Сальдо конечное

99 «Прибыли и убытки»

ДТ

КТ

Сальдо начальное=134 487

Об. Дт

Об. Кт =628696

Сальдо конечное=763183

№

п/п

Предприятие

Сальдо на начало

Месяца, руб.

Оборот за

Месяц, руб.

Сальдо на конец

Месяца, руб.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

ООО «Свет»

0

268 286

130000

295000

0

267000

2

ООО «Заря»

0

166286

210000

182900

0

139186

3

ОАО «Агат»

0

0

1298000

1298000

0

0

4

Расчёты по тепло

0

0

0

94400

0

94400

5

Расчсёты по арен

0

0

0

129800

0

129800

Итог

0

268 286

1638000

2000100

0

1260772

№

п/п

Предприятие

Сальдо на начало

Месяца, руб.

Оборот за

Месяц, руб.

Сальдо на конец

Месяца, руб.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

ООО «Аура»

96 500

0

2100000

2100000

96 500

0

2

ООО «Строй-комплект»

56 000

0

0

540 000

0

484000

3

ООО «Восток»

68 738

0

0

412 000

0

343262

Итог

221 238

0

2100000

3052000

-

730762