Отчет о прохождении преддипломной практики на ОАО «ЮНИМИЛК»

Показатели выпуска продукции  в натуральном выражении, товарная и реализованная продукция (объем  продаж продукции) характеризуют во взаимосвязи производственную и  торгово-сбытовую (коммерческую) стороны  деятельности предприятия.

Показатели производственной мощности, среднегодовой стоимости основных производственных фондов (с учетом их периодической оценки) отражают потенциальные производственные возможности  предприятия, размеры его недвижимого  имущества.

Показатели среднегодовой численности  промышленно-производственного персонала  предприятия (численности работающих), объема денежных средств, направленных на оплату труда, не только имеют самостоятельное  значение для оценки наличного числа  рабочих мест на предприятии, уровня материальной обеспеченности рабочих, динамики этих параметров, но и являются исходными для расчета производительности труда, среднемесячной оплаты труда  и т.д.

Показатели полной себестоимости  товарной продукции, прибыли (убытка) отчетного  периода отражают совокупные затраты  и конечные результаты.

 

 

 

 

Таблица 2 - Показатели, характеризующие производство и  реализацию        (продажу) продукции (Филиал «Молочный Комбинат «СМОЛЕНСКИЙ» ОАО «Компания «ЮНИМИЛК») за  2010-2011 годы

 

Показатели	2010г.	2011г.	Фактические данные 2011года к 2010 году в процентах (раз)
1. Выпуск продукции в натуральном  выражении, т	50145	50145	100
2. Товарная продукция, тыс. руб.	1016293,6	905663,0	89,11
3. Реализованная продукция (объем  ее продаж), тыс. руб.	995214,0	875340,0	87,95
4. Средняя цена единицы выпущенной  продукции, тыс. руб.	0,0156	0,0168	107,7
5. Реализованная продукция (объем  ее продаж) к товарной продукции,  процент	97,9	96,65	98,7

 

Для характеристики показателей производства и реализации (продажи) продукции Филиал «Молочный Комбинат «СМОЛЕНСКИЙ» ОАО «Компания «ЮНИМИЛК» рассчитаем фактические данные 2011года к 2010 году в процентах (раз). 

Выпуск  продукции в натуральном выражении  =50145/50145 * 100% = 100%

Товарная  продукция = 905663,0/1016293,6 * 100% = 89,11%

Реализованная продукция (объем ее продаж) = 875340,/995214,0 * 100% = 87,95%

Средняя цена единицы выпущенной продукции = 0,0168/0,0156/100% = 107,7

Реализованная продукция (объем ее продаж) к товарной продукции (2010 год) = 995214,0/1016293,6 * 100% = 97,9%

Реализованная продукция (объем ее продаж) к товарной продукции (2011 год) = 875340,0/905663,0 * 100% = 96,65%

Реализованная продукция (объем ее продаж) к товарной продукции (данные 2011 года к 2010 году в %) = 96,65/97,9 * 100%= 98,7                                                                             

Таблица 3 - Показатели, характеризующие использование  производственно-технической базы (Филиал «Молочный Комбинат «СМОЛЕНСКИЙ» ОАО «Компания «ЮНИМИЛК»)за  2010-2011 годы

 

Показатели	2010г.	2011г.	Фактические Данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз)
1	2	3	4
1. Производственна мощность	52129	52129	100
2. Выпуск продукции в натуральном  выражении	50145	50145	100
3. Коэффициент использования производственной  мощности	96,2	96,2	100
4. Среднегодовая стоимость основных  производственных фондов, тыс. руб.	135346	125088	92,4
5. Среднегодовая стоимость основных  производственных фондов на тонну  производственной мощности, тыс.  руб.	2,6	2,4	92,3
6. Товарная продукция, тыс. руб.	1016293,6	905663,0	89,11
7. Реализованная продукция (объем  ее продаж), тыс. руб.	995214,0	875340,0	87,95
8. Прибыль (убыток) от реализации (продаж) продукции, тыс. руб.	93409,0	127,0	0,14
9. Прибыль (убыток) до налогообложения,  тыс. руб.	94849,0	423,0	0,45
10.В расчете на один рубль  стоимости основных производственных фондов,    рублей:
-товарная продукция	7508,9	7240,2	96,4
-реализованная продукция (объем  ее продаж)	7353,1	6997,8	95,2
-прибыль (убыток) от реализации (продаж) продукции	690,1	1,0	0,15
-прибыль (убыток) до налогообложения	700,8	3,4	0,5

 

Рассчитаем  на один рубль стоимости основных производственных фондов следующие  показатели:

- Товарная продукция:

2010г = 1016293,6/135346,0 * 1000 = 7508,9 руб.;

2011г = 905663,0/125088,0 * 1000 = 7240,2 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 7240,2/7508,9 * 100% = 96,4%;

- Реализованная продукция (объем ее продаж):

2010г = 995214,0/135346,0*1000 = 7353,1 руб.;

2011г = 875340,0/125088,0*1000 = 6997,8 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 6997,8/7353,1*100% = 95,2;

- Прибыль (убыток) от реализации (продаж):

2010г =93409,0/135346,0*1000 = 690,1 руб.;

2011г = 127,0/125088,0*1000 = 1,0 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 1,0/690,1*100% = 0,15%;

- Прибыль  (убыток) до налогообложения:

2010г = 94849,0/135346,0*1000 = 700,8 руб.;

2011г = 423,0/125088,0*1000 = 3,4 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 3,4/700,8*100% = 0,5

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                       

Таблица 4 - Показатели, характеризующие приложение труда, его производительность и оплату (Филиал «Молочный Комбинат «СМОЛЕНСКИЙ» ОАО «Компания «ЮНИМИЛК») за  2010-2011 годы

 

Показатели	2010г.	2011г.		Фактические данные 2011 года к  2010 году в процентах (раз)
1	2	3		4
1.Среднегодовая численность промышленно-производственного  персонала, чел.	410	437		106,59
2. Выпуск продукции в натуральном  выражении, тонн	50145	50145		100
3. Товарная продукция, тыс. руб.	1016293,6	905663,0		89,11
4. Реализованная продукция (объем  ее продаж), тыс. руб.	995214,0	875340,0		87,95
5. Прибыль (убыток) от реализации (продаж) продукции, тыс. руб.	93409,0	127		0,14
6.Прибыль (убыток)до налогообложения,  тыс.руб.	94849	423,0		0,45
7. В расчете на одного работающего:
-выпуск продукции в натуральном  выражении, тонн	122,31	114,75		93,82
-товарная продукция, тыс. руб.	2478,77	2072,46		83,6
- реализованная продукция (объем  ее продаж), тыс. руб.	2427,35	2003,07		82,5
-прибыль (убыток) от реализации (продаж) продукции, тыс. руб.	227,83	0,29		0,13
-прибыль(убыток) до  налогообложения,  тыс.руб.	231,34	0,97		0,42
8.Количество средств, направленных  на оплату  труда, тыс.руб.	25150,6	27440,3		109,11
9.Среднемесячная оплата труда  ,руб.	5111,91	5232,71		102,37
10.В расчете на рубль оплаты  труда, рублей
-товарная продукция	198808,98	173077,24		87,0
-реализованная продукция (объем  ее продаж)	194685,35	167282,34		85,9
-прибыль(убыток)  от реализации (продаж) продукции	18272,8	24,02		0,1
-прибыль (убыток) до налогообложения	18554,52	80,8		0,0004

 

Для оценки обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами определяется абсолютное отклонение по численности  работников предприятия в целом, в том числе по отдельным группам  и категориям персонала, путем сравнения  фактической численности с численностью в соответствующем предыдущем отчетном периоде.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими  данными, знаниями и навыками труда  в соответствующей отрасли. Достаточная  обеспеченность предприятий нужными  трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень  производительности труда имеют  большое значение для увеличения объемов продукции и повышения  производства.

Численность персонала филиала  МК «Смоленский» составляет 411 человека (на 01.01.12). В 2012 году на предприятии будет  наблюдаться сокращение численности  работников, что связано мероприятиями  в рамках реструктуризации Компании и преодолению последствий экономического кризиса в экономике.  С началом  ввода в эксплуатацию нового оборудования для производства и фасовки творога (линия Симпак – Италия) на начало 2013 года  планируется увеличение расчетной численности персонала  обслуживающего линию.

Рис. 1.  Численность  работников.

На предприятии существует высокий  уровень квалифицированного управленческого  персонала, который имеет высшее образование. Значительный удельный вес  в структуре численности работающих занимают основные рабочие, связанный с выпуском продукции, и вспомогательные рабочие (ОГМ, ОГЭ, водители, санблок, ЖКХ, котельная, компрессорная). Структура численности комбината представлена на рисунке  2.

- Основные рабочие

- Вспомогательные рабочие

- Непромышленная группа

- Руководители

- Специалисты и служащие

 

Рис. 2 . Структура  численности работающих на филиале  МК «СМОЛЕНСКИЙ»

Источниками информации для анализа служит план по труду, статистическая отчетность «Отчет по труду», данные табельного учета  и отдела кадров.

Рассчитаем  на одного рабочего величину следующих  показателей:

- Выпуск продукции в натуральном выражении:

2010г = 50145/410 = 122,31 т;

2011г 50145/437 = 114,75т;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 114,75/122,31*100% = 93,82%

- Товарная  продукция:

2010г = 101693,6/410 = 2478,77 тыс.руб.;

2011г = 905663,0/437 = 2072,46 тыс.руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 2072,46/2478,77*100% = 83,6%;

- Реализованная  продукция (объем ее продаж):

2010г = 995214,0/410 = 2427,35 тыс.руб.;

2011г = 875340,0/437 = 2003,07 тыс.руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 2003,07/2427,35*100% = 82,5%;

- Прибыль  (убыток) от реализации (продаж) продукции:

2010г =93409,0/410 = 227,83 тыс.руб.;

2011г =127/437 = 0,29 тыс.руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 0,29/227,83*100% = 0,13%;

- Прибыль  (убыток) до налогообложения:

2010г = 94849,0/410 = 231,34 тыс.руб.;

2011г = 423/437 = 0,97 тыс.руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 0,97/231,34*100% = 0,42%.

На основании  имеющихся данных о количестве средств, направленных на оплату труда, рассчитаем среднемесячную заработную плату  на 2010, 2011 года:

2010г = 25150,6/410*1000 = 5111,91 руб.;

2011г = 27440,3/437*1000 = 5232,71 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 5232,71/5111,91*100% = 102,37%.

В расчете  на рубль оплаты труда рассчитаем величину следующих показателей (в рублях):

- Товарная  продукция:

2010г = 1016293,6*1000/5111,91 = 198808,9 руб.;

2011г = 905663,0*1000/5232,71 = 173077,2 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 173077,2/198808,9*100% = 87,0%;

- Реализованная  продукция (объем ее продаж):

2010г = 995214,0*1000/5111,91 = 194685,3 руб.;

2011г = 875340,0*1000/5232,71 = 167282,3 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) =167282,3/194685,3*100% = 85,9%;

- Прибыль  (убыток) от реализации (продаж) продукции:

2010г = 93409,0*1000/5111,91 = 18272,8 руб.;

2011г = 127*1000/5232,71 = 24,2 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 24,2/18272,8*100% = 0,1%;

- Прибыль  (убыток) до налогообложения:

2010г = 94849*1000/5111,91 = 18554,5 руб.;

2011г = 423*1000/5232,71 = 80,8 руб.;

Фактические данные 2011 года  к 2010 году в процентах (раз) = 80,8/18554,5*100% = 0,4%.

 

 

 

  

Таблица 5 - Принципиальная схема оценки затрат и финансовых результатов деятельности при анализе  основных   технико-экономических  показателей (Филиал «Молочный Комбинат «СМОЛЕНСКИЙ» ОАО «Компания «ЮНИМИЛК») за 2011  год

 

Строка Столбец	Аналитические характеристики	Официальный подход	Подход предпринимателя	общехозяйственныйОбщехозяйственнй Общехозяйственный подход
0	1	2	3	4
1	Выручка, тыс. руб.	Реализованная продукция (объем ее продаж)	Реализованная продукция (объем ее продаж) .	Выручка (валовой доход) от реализации (продажи) продукции
		875340,0	875340,0	926031,0
2	Затраты      (руб.)	Затраты на производство  реализованной (проданной) продукции	Полная себестоимость товарной продукции	Полная себестоимость товарной продукции
		875213,0	769190,0	769190,0
3	Затраты на один рубль продукции     (руб.)	Затраты на один рубль реализованной (проданной) продукции (объема ее продаж)	Затраты на один рубль реализованной (проданной) продукции (объема ее продаж)	Затраты на один рубль выручки (валового дохода) от реализации (продажи) продукции
		1,0	0,879	0,879
4 А	Результаты, тыс.руб.	Прибыль (убыток) от реализации (продажи) продукции	Прибыль (убыток) от реализации (продажи) продукции	Прибыль (убыток) от реализации (продажи) продукции
		127,0	106150,0	156841,0
Б		Прибыль (убыток) отчетного периода Прибыль (убыток) до налогообложения	Прибыль (убыток) отчетного периода (скорректированный показатель)	Прибыль (убыток) отчетного периода (скорректированный показатель)
		423,0	427,2	427,2
5	Рентабельность предприятия в целом, проценты	Рентабельность продукции в целом	Рентабельность продукции в целом	Рентабельность продукции в целом
		0,015	0,017	0,017