Описание конкретных операций и их документация

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Д                 50          К               Д                  51             К

                                                                                                                                                                                  

      38000                                                    3430000

  

  1) 125000              6) 110000                17) 50000              1) 125000

  2) 15000                7) 10000                  19) 80000              2) 15000

  3) 6500                  9)  160                     20) 240000            8) 1800000         

  5) 5800                10) 1800000              21) 100000           15) 5000               

  8) 1800000          14) 1850                    22) 56000             23) 280000

  13) 50                    17) 50000                  26) 150000           24) 40000

15. 5000                18) 1780                    27) 3000               28) 2000

  16) 20000              34) 28000                  29) 15000             30) 10000

                                                                  34) 28000             31) 580000

     1977350         2001790                        38) 5000              32) 30000

                                                                  39) 45000             33) 60000

   13560                                                  40) 150000           36) 120000

                                                                 41) 80000             37) 121000

                                                                 42) 20000             43) 150000

                                                                                              44) 80000                                                                                      

                                                                                              46) 16000

        

                                                                   1022000              3434000

  

                                                                  1018000

    
 
 
 
 

2.1 Справка об остатках по синтетическим счетам. 

 
 
 

  2.2 Хозяйственные операции.

     

1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета:

                    - на выплату заработной платы                                125 000 руб.

                    - на хозяйственные и командировочные  расходы 15 000 руб.

2. Поступили в кассу деньги за отпущенную за наличный расчет                                                                                                     продукцию 6 500 руб.
3. Поступили в кассу взносы родителей за содержание детей в детских дошкольных учреждениях 5 800 руб.
4. Выданы из кассы:

                     - заработная плата работникам  110 000 руб.

                     - единовременная помощь      10 000 руб.

5. Поступили в кассу деньги из банка для выдачи ссуд на индивидуальное жилищное строительство 1 800 000 руб.
6. Выдано из кассы Сергиеву И. Т. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам 160 руб.
7. Выданы работникам предприятия ссуды на индивидуальное жилищное строительство 1 800 000 руб.
8. Внесен в кассу Носовым  С. И. остаток неиспользованных подотчетных   сумм 50 руб.
9. Выдано из кассы на командировочные расходы Иванову И. Т. 1 850 руб.
10. Поступили в кассу деньги на проведение целевого мероприятия 5 000 руб.
11. Поступили в кассу взносы работников в частичное  погашение стоимости путевок, приобретенных за счет средств предприятия  20 000 руб.
12. Внесены наличные деньги на расчетный счет в банке 50 000 руб.
13. Утверждены авансовые отчеты агента отдела снабжения                          Иванова И. Т. 1 780 руб.
14. Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию 80 000 руб.
15. Поступило от покупателей и заказчиков 240 000 руб.
16. Поступило на расчетный счет за реализованные:

                     - основные средства         100 000 руб.

                     - нематериальные активы 5б 000 руб.

17. Оплачены счета поставщиков за полученные от них                          материалы 280 000 руб.
18. Оплачены с расчетного счета расходы по изготовлению                      продукции 40 000 руб.
19. Получен аванс от заказчика 150 00 руб.
20. Получено от дебиторов в погашенные задолженности 3000 руб.
21. Оплачены с расчетного счета обшехозяйствснные расходы 2000 руб.
22. Ошибочно зачислены на расчетный счет 15 000 руб.
23. Перечислены платежи в фонд занятости 10 000 руб.
24. Перечислена заработная плата работников на лицевые счета в       Сбербанке 580 000 руб.
25. Перечислены платежи:

                      - налог на прибыль                                          30 000 руб.

                      - на социальное страхование и обеспечение 60 000 руб.

  26. Внесен на расчетный счет остаток  денег в кассе 28 000 руб.

  27. Списано с расчетного счета  ошибочно зачисленная сумма 15 000 руб.

  28. Открыт аккредитив за счет собственных средств предприятия 120 000 руб.

29. Перечислены страховые платежи по личному и имущественному страхованию 121 000 руб.
30. Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного                 аккредитива 5 000 руб.
31. Получено от страховой компании возмещение при наступлении страхового случая 45 000 руб.
32. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 150 000 руб.
33. Получены от другого предприятия:

                      - краткосрочный заем 80 000 руб.

                      - долгосрочный заем   20 000 руб.

34. Возвращены:

                      - краткосрочный кредит банку                        150 000 руб.

                      - краткосрочный заем другому  предприятию 80 000 руб.

35. Начислен и внесен очередной платеж за долгосрочно арендуемые основные средства 1б 000 руб.

 
 
 
 
 
 
 

  Заключение.

       Данная  курсовая работа рассматривает операции по расчетному счету в бухгалтерском  учете. В процессе ее написания была сделана попытка проанализировать цели, стоящие перед бухгалтерским  учетом, и задачи, которые должен выполнять бухгалтер по учету  операций по расчетному счету.

       В теоретической части данной курсовой работы была описана методика ведения  бухгалтерского учета операций по расчетному счету. Были приведены счета, с помощью  которых ведется учет операций по расчетному счету.

В расчетной  части была перечислена первичная  документация, используемая при учете  операций по расчетному счету и кассовых операций.

       Приведенная методика ведения бухгалтерского учета  операций по расчетному счету является полной и конкретизированной, что  позволяет организовать четкое управление и контроль за поступлением, движением и выбытием денежных средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы: 

1. Бабаева Ю. А. Бухгалтерский финансовый учет: учебник  для вузов / - М.: Вузовский учебник, 2007. – 525.
2. Богатова И. Н., Н. Ю. Королева, «Справочник бухгалтера», 2003 -  480 с.
3. Газета: «Экономика и жизнь».
4. Голышева Н. И. бухгалтерский  (финансовый) учет. Курс лекций, электронный учебник.
5. Гончаров К. Н., Т. П. Середа «Бухгалтерские проводки», (50 способов), 2003 – 416 с.
6. Журналы: «Главный бухгалтер», «бухгалтерский учет».
7. Камышанов П. И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету.     М. Экономика.
8. Кондраков Н. П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет: учеб. – М.: ТК велби, издательство Проспект, 2007. – 592с. – 448 с.
9. Налоговый кодекс РФ (проект). М. РИДАС. 1996.
10. План счетов.
11. Пипко В. А., В. А. Бережной бухгалтерский (финансовый) учет: Учет активов и расчетных операций. Учеб. Пособие/ - М.: Финансы и статистика, 2002. – 416.
12. План счетов.
13. Чая В. Т. Бухгалтерский учет: учебное пособие / - М.: КНОРУС, 2007. – 496.