Операции банков с дорожными чеками

МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

Кафедра бухгалтерского учета и контроля

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Расчетные операции» на тему:

«Операции банков с дорожными чеками»

Студента 1 курса группы №4

Джиенбеков. Р. А.

Руководитель:

Лужнова. Л. А.

Москва 2012

Содержание.

Введение………………………………………………………………..3

Задачи…………………………………………………………………..4

Глава 1.  Теоретико-методологические основы операций с дорожными чеками.

1.1.           История появления дорожных чеков…………………………5-7

1.2.           Понятие и сущность дорожных чеков……………………….7-10

1.3.           Раскрытие безопасности дорожных чеков………………….10-12

Глава 2.  Организация проведения операций с дорожными чеками. 

2.1. Операции с дорожными чеками. Преимущества

дорожных чеков……………………………………………………..13-14

2.2.  Механизм проведения операций с дорожными чеками………15

2.3. Порядок уплаты дорожных чеков и оформление

документов………………………………………………………….16-18

2.4. Порядок продажи дорожных чеков…………………………..18-21

Заключение………………………………………………………….22-23

Библиографический список……………………………………….…24

Приложение…………………………………………………………25-28

Введение.

   Представленная работа посвящена теме "Операций с дорожными чеками". Проблема данного исследования носит актуальный характер в современных условиях. Об этом свидетельствует частое изучение поднятых вопросов.   Высокая значимость и недостаточная практическая разработанность проблемы "Операции с дорожными чеками" определяют несомненную новизну данного исследования.

   Последние экономические тенденции таковы, что наличные деньги уходят в прошлое. Изменилось и само понимание правовой природы денег. Можно сказать, что наступила новая эпоха, характеризующаяся большим количеством всевозможных заменителей наличности. В частности, особым видом применяемых в современной экономике денег являются так называемые кредитные деньги, а также денежные суррогаты. Конечно, называть их деньгами можно условно. На сегодняшний день кредитными деньгами можно считать чеки, векселя, платежные карты. Что касается документов, обращающихся в банковской и торговой практике, под названием «дорожные чеки», то их следует считать не кредитными деньгами, а денежными суррогатами. Легальность их применения, на наш взгляд, не может не вызывать вопросов, даже несмотря на то, что территория обращения дорожных чеков охватывает все государства мира. 

   Актуальность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме "Операции с дорожными чеками" в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.

Задачи.

В соответствии с этим в данной работе определена правовая природа, понятие дорожного чека, его сущность. Для более полного изучения исследованы исторические аспекты дорожных чеков, сферы его применения.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
1. Раскрыть сущность дорожных чеков.
2. Рассмотреть виды дорожных чеков и их применение.
3. Изучить организацию операций с дорожными чеками.

Теоретической основой курсовой послужили нормативно-правовые документы.

Глава 1.  Теоретико-методологические основы операций с дорожными чеками.

1.1.  История появления дорожных чеков.

Первыми, кто придумал дорожные чеки, были рыцари ордена тамплиеров. После того как в 1099 году в ходе крестового похода был взят Иерусалим, девять французских рыцарей во главе с Гуго де Пейном основали орден со штаб-квартирой в храме царя Соломона. Назвали орден соответственно месту расположения - "Тайное рыцарство Христово и храма Соломона".

Возродил дорожные чеки англичанин Томас Кук, и произошло это только в середине ХIХ века. Считается, что первое групповое путешествие (тур) в 1850 году осуществил американский финансист Томас Кук и таким образом положил начало современному рынку туристических услуг. Этот же предприниматель придумал для своих клиентов и новый способ хранения денег. Тогда на больших дорогах, особенно в районе Дикого Запада, пошаливали ковбои и индейцы, поэтому перевозить наличные было очень опасно. И в 1874 году Томас Кук ввел новый вид финансового документа - так называемую циркулярную ноту. По данной бумаге, заверенной банком и ее владельцем, можно было в определенных местах получать наличные деньги. А для грабителя она никакой ценности не представляла - нота была именной.

    Компания Thomas Cook и сегодня является одним из основных операторов рынка дорожных чеков, но собственно бумагу с этим названием выпустила другая структура. В 1891 году American Express (в то время просто курьерская служба, занимавшаяся транспортировкой наличных средств между частными лицами, компаниями и банками) выпустила в обращение первый дорожный чек. Его подлинность определялась путем сравнения двух подписей: первая - сделанная владельцем на чеке в момент его покупки, вторая - в момент предъявления к оплате. Если подписи схожи, то чек принимался к оплате. И наоборот.

    Данная схема с двумя подписями применяется и по сей день - все гениальное просто. Работает она достаточно тривиально: сначала клиент приходит в банк, который является агентом той или иной системы, покупает чек и расписывается на нем в специально отведенном для этого месте.

Прообразом современного дорожного чека была циркулярная нота, появившаяся еще в конце XIX в. и позволявшая получать по ней наличные деньги в местной валюте. Современные дорожные чеки (traveller's cheques) эмитируются международными платежными системами, а фактическими плательщиками по ним являются банки - члены соответствующей платежной системы. В России дорожные чеки появились еще в 70-е гг. ХХ в. Их эмитентом был Внешэкономбанк СССР, который продавал их исключительно за свободно конвертируемую валюту. В настоящее время дорожные чеки предлагаются к продаже и оплате крупнейшими банками России и стран-участниц СНГ. 

    Кредитных организаций-агентов очень много в разных городах. При поездке в Европу, можно купить чек Thomas Cook, VISA, MasterCard или American Express, для США лучше использовать только AmEx или Bank America, а в Азию - CitiCorp. При покупке обычно берут от 0,5 до 1 процента с суммы, а обналичивание за границей будет примерно столько же. Хотя в офисах самих систем и в отдельных крупных банках обменять их на деньги смогут бесплатно. Но это заграницей, а если чеки не потрачены за границей и привезены, например, обратно в Россию или Украину, то потери окажутся более существенными - банки принимают их на инкассо с комиссией до четырех процентов. А собственно реализация чека проста - подпись последнего еще раз прямо в банке, и все - чеки обналичиваются и выдаются банкноты.

    Дорожные чеки, как и купюры, бывают разных номиналов - 20, 50, 100, 500 американских долларов (то же самое по евро, фунтам стерлингов, канадским и австралийским долларам, швейцарским франкам и южноафриканским рэндам), тысячный номинал встречается по долларам США и саудовским риалам. Есть они и в японской валюте - на 10 000, 20 000 и 50 000 иен. Как и в случае с наличностью, разумнее набрать и крупных, и мелких чеков. Последними можно расплачиваться в торговых точках, ресторанах и отелях, где висит объявление о том, что данный вид платежных документов принимается. Правда, принимаются они не везде даже в развитых странах. А в государствах третьего мира могут возникнуть проблемы с их обналичиванием. Так, в Заире, по отзывам российских туристов, служащие некоторых местных банков требуют, чтобы на дорожном чеке стоял штамп "Образец", как на практике с инструкцией по работе с этими ценными бумагами.

1.2. Понятие и сущность дорожных чеков.

   Дорожный или туристический чек (Traveler's Check - на суммы в долларах, Traveller's Cheque - на суммы в фунтах, стерлингов) - это платежный документ, используемый как средство международных расчетов неторгового характера. Дорожный чек сочетает преимущества наличных денег и денежных аккредитивов и одновременно является одним из наиболее удобных способов (средств) международных расчетов по неторговым операциям.  Дорожный чек представляет собой  денежное обязательство (приказ) выплатить сумму денег, обозначенную на чеке, владельцу, образец подписи которого проставляется на чеке в момент его продажи.  Срок их действия (в отличие от пластиковых карт) не ограничен. По сути, дорожный чек очень похож на обычную денежную банкноту, но, помимо основных степеней защиты, присущих денежным знакам, у него есть главное и неоспоримое преимущество – если чек украдут, то его стоимость будет возмещена в полном объеме, а самим чеком вор не сможет воспользоваться.

   Банк выставляет дорожные чеки на собственные отделения за границей или иностранные банки-корреспонденты, как правило, без указаний конкретного адресата. Эмитентами дорожных чеков могут быть банки, иные кредитные и финансовые институты, а также туристические организации. Дорожные чеки эмитируются в иностранной валюте разных номиналов и представляют собой платежные документы, используемые главным образом как средство обеспечения валютой туристов. В отличие от именных чеков, дорожные чеки не имеют ограничений по сроку действия.

Дорожные чеки широко используются и во внутренних расчетах для безналичной оплаты товаров и услуг в Канаде и США. Дорожные чеки не являются стандартным платежным средством. Их покупка и прием в оплату товаров и услуг обеспечиваются договоренностью эмитента с соответствующими организациями, например, розничной торговли, бытовых услуг, питания. Созданы ассоциации и объединения эмитентов дорожных чеков, выпускающих стандартизированные дорожные чеки (Мастеркард, ВИЗА и др.). В некоммерческом международном обороте применяется особый вид дорожных чеков - Еврочеки (Eurocheque). Это национальные чеки, пригодные для расчетов за границей.

   В соответствии с законодательством Российской Федерации на территории РФ дорожные чеки в качестве оплаты товаров и услуг не принимаются.

Дорожные чеки выполняют две основные функции:

– покупка дорожных чеков в одном банке (обычно в одной стране) путем внесения соответствующей денежной суммы в обмен на чек и получение против дорожного чека наличных денег в иностранной валюте в сумме номинала дорожного чека в другом банке (обычно в другой стране). Отсюда и название чека: «дорожный», – так как в результате его использования фактически осуществляется перевозка валюты из одной страны в другую;

– осуществление посредством дорожного чека безналичных расчетов путем использования их в качестве оплаты товаров, работ, услуг на предприятиях торговли (сервиса). При этом разницу между суммой чека и стоимостью товара держателю возвращают наличными, а чеки в дальнейшем направляются на инкассо в банк, который оплачивает их предприятию торговли (сервиса) путем зачисления денег на ее счет в соответствии с заключенным договором.

Дорожный чек должен содержать следующие реквизиты: 

      название документа – «дорожный чек» («Traveller’s Cheque»);

      название компании-эмитента, выпустившей чек: American Express, Visa, Thomas Cook, City Corp и др.;

      название плательщика и его реквизиты;

      подписи уполномоченных лиц компании-эмитента;

      номинал и название иностранной валюты. Номинал чека - число, кратное 10;

      серию и номер;

      место для подписи лица, имеющего намерение купить чек;

      место для подписи чекодержателя при уплате чека. 

Сбербанк России продает дорожные чеки American Express:

      в долларах США номиналом 50, 100 и 500;

      в евро номиналом 50, 100, 200 и 500.

Виды дорожных чеков:

      чеки с определенным сроком действия; 

      бессрочные чеки (не содержащие указаний о сроке их действия); подлежат сдаче в банк по истечении срока действия.

   В настоящее время в мире существует более десятка видов дорожных чеков, самые популярные из них: American Express (в основном распространены в США), Visa (предпочтительнее для использования в Европе), Thomas Cook (также популярны в Европе) и City Corp (распространены в азиатских государствах). Их принимают к оплате в более чем в 150 странах мира. По мере солидности фирм-эмитентов и надежности все эти чеки почти ничем не отличаются друг от друга. Основным различием между ними являются регионы применения. Чеки American Express наиболее широко применяются в США, где зачастую служат заменой наличным деньгам. Чеки Thomas Cook так же можно применять в качестве платежного средства в Германии. Чеки Thomas Cook и Visa более распространены в Европе. Чеки Visa в нашей стране распространяет представительство фирмы Thomas Cook.

   Резюмируя сказанное, можно сказать, что перед путешествием в Европу предпочтительнее купить чеки Thomas Cook либо Visa, однако если Вы собираетесь пересечь океан, Вам пригодятся чеки American Express. Чеки CityCorp популярны в азиатских странах.

1.3.           Раскрытие безопасности дорожных чеков.

   Чеки изготовляются на защищенной бумаге и с водяными знаками и сложным рисунком, имеют нумерацию, специальные магнитные надпечатки для электронного учета.

  Пропажа дорожных чеков не равнозначна пропаже денег - в этом случае следует обратиться в офис компании, выпустившей дорожный чек. Вы сможете получить возмещение по потерянным дорожным чекам. Компании эмитенты работают 24 часа в сутки, 365 дней в году. Дорожные чеки рекламируются как "ваши личные наличные", которые бессмысленно воровать, поскольку на чеках значится подпись их владельца, и никто не сможет обналичить их вместо вас. В случае потери необходимо позвонить эмитенту дорожного чека по бесплатным номерам телефона, приведенным в "Соглашении о покупке", которое оформляется и выдается клиенту при продаже дорожного чека. Возмещение выплачивается в объеме указанных в "Соглашении о покупке" номиналов дорожных чеков. Основным документом, подтверждающим принадлежность утерянных дорожных чеков, является "Соглашение о покупке", поэтому рекомендуется хранить его отдельно от дорожных чеков.

  Правила безопасности при обращении с дорожными чеками просты. Нельзя без надобности ставить на чеках вторую подпись. Наличные деньги по чекам выдадут только при условии совпадении двух ваших подписей, первую из которых вы проставляете на чеке при его покупке в банке, а вторую при предъявлении чека к оплате.