Банковский кредит

§ 1. Сущность банковского  кредита и принципы его осуществления 

Банковский  кредит может рассматриваться в  двух аспектах: как экономическая  категория и как правовая форма  проявления соответствующих экономических  отношений по кредитованию. 

Как экономическая  категория банковский кредит представляет одну из форм движения ссудного капитала. При банковском Кредитовании возникают экономические отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, местного самоуправления, хозяйствующих субъектов и граждан аккумулируются кредитными организациями и из созданных ими фондов Кредитования на условиях возвратности предоставляются юридическим и физическим лицам, испытывающим временную потребность в дополнительных финансовых ресурсах для пополнения оборотных средств, производства капитальных вложений и для других целей как производственного, так и непроизводственного характера. Банковский кредит является неотъемлемым элементом процесса общественного воспроизводства, поэтому фонды, создаваемые кредитными организациями, входят в структуру финансовой системы общества. В литературе имеется и другая точка зрения, согласно которой банковская система кредитования не входит в финансовую систему России'. Исключать фонды денежных средств кредитных организаций из финансовой системы необоснованно, так как они обеспечивают сбалансированное движение соответствующих денежных потоков в процессе расширенного воспроизводства. При недостаточности собственных финансовых ресурсов (прибыли, амор­тизационных отчислений) хозяйствующие субъекты, действующие на различном праве собственности, активно привлекают созданный 

Iкредитными организациями ссудный капитал, без использования которого немыслимо функционирование всего общественного производства. 

1 Финансовое  право Российской Федерации: Учебник  / Отв. ред  М.В сева  М : Юристь, 2000. С 20. 

330 

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты 

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права, приобретая соответствующую  правовую форму В литературе была высказана точка зрения о том, что совокупность определенных правовых норм, регулирующих банковское кредитование, образует отдельный институт финансового права, взаимодействующий с другими финансово-правовыми институтами Банковский кредит как финансово-правовой институт, регулирует отношения, связанные с образованием кредитными организациями ссудных фондов и предоставлением юридическим и физическим лицам денежных средств в форме банковских ссуд1 Однако слож­ность, разноплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, присущих не только финансовому, но и гражданскому праву При регулировании общественных отношений, возникающих в сфере банковского кредитования, применяется метод «власти и подчинения», свойственный финансовому праву, и метод «равенства сторон», «диспозитивности», присущий гражданско-правовому регулированию В юридической литературе бы то высказано несколько иное мнение о природе правовых норм, регламентирующих отношения по кредиту Банковское кредитование регламентируется нормами не одной, а нескольких отраслей российского права (конституционного, административного, финансового, гражданского права), поэтому банковский кредит как правовая категория в совокупности норм, его регулирующих, образует межотраслевой правовой институт2 Указанная точка зрения также не бесспорна По этому вопросу имеются и совершенно иные суждения3 Банковский кредит как правовая категория является предметом изучения различных учебных дисциплин финансового права, гражданского права, банковского права (спецкурс) 

Правовое  регулирование банковского кредитования в соответствии с Конституцией Российской Федерации отнесено к ведению  Российской Федерации (ст 71 Конституции РФ) Важнейшими пра­вовыми актами, регулирующими банковское кредитование, являются Федеральные законы от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»4 и от 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности»3 Отношения по банковскому кредитованию регулируются другими федеральными законами, нормативными актами Банка России Определенное место 

1  Коган  МЛ Правовые основы банковского  кредитования (глава 23) / Совет ское финансовое право Учебник   М    Юрил   чит    1987  С  381 

2 Финансовое  право   Учебник / Отв   ред   Н И   Химичева   Изч   2 е   перераб и доп  М   Юристь, 1999 С 550 

J Тосунян ГА   Место банковского права в системе российского права // Юридический мир   1998  № 8  С  8, Горбунова ОН. Выделять банковское право в отдельную отрасль права пока рано//Юридический мир   1988  №8   С   15 Российская газета  2002  № 127 

"СЗРФ   1996  №6  Ст  492   2001   №26  Ci  2586 

______Глава 17. Регулирование банковского кредитования      331 

в регулировании  банковскою кредитования принадлежит деловым обыкновениям и банковским обычаям 

Банковское  кредитование осуществляется в соответствии с определенными принципами —  основными положениями, закрепленными  нормами права и отражающими  его экономическую сущ­ность К этим принципам относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность 

В Федеральном  законе «О банках и банковской деятельности»  установлено, что банк имеет право  от своего имени и за свой счет размешать  привлеченные во вклады денежные средства фи­зических и юридических лиц  на условиях возвратности, платности, срочности Предоставление банковского  кредита под различные формы  обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государствен­ных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором 

Реализация  принципа возвратности банковского  кредита означает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для  заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или небанковской кредитной организации 

Из принципа возвратности банковского кредита  вытекает принцип его срочности Кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций 

Осуществление принципа платности банковского  кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита За предоставление банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору самостоятельно В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке 

Налоговым кодексом РФ предусмотрена норма, существенно  влияющая на размер устанавливаемых  процентов за пользованием кредитами, в том числе и банковским В  соответствии со ст 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшаются полученные ею доходы при уплате налога на прибыль, относится сумма от тех процентов, которые существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на сопоставимых условиях При невозможности установления среднего уровня процентов за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной организации, принимается ставка рефинанси- 

332 

Раздел VI. Банковское кредитование, расчеты 

рования ЦБ РФ1, увеличенная в 1,1 раза, — при оформлении кредита в рублях, и на 15% — по кредитам в иностранной валюте. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов процентная ставка для включения полученной платы за кредит в расходы кредитной организации не должна превышать установленного размера (так называемая принудительная маржа2). Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде процента за предоставленный кредит, служат источником образования их собственных доходов. 

Законодательство  предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (так называемый бланковый кредит]. Бланковые кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через соответствующие счета в данном банке. 

Банковский  кредит выделяется строго на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих  санкций. 

В юридической  литературе к названным принципам  банковского кредитования предлагается и дифференцированность кредитования, что означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у кредитной организации уверенность в возможности заемщика возвратить кредит в установленный договором срок. 

Принципы  банковского кредитования, закрепленные в нормах права, отражают экономическую  сущность кредитных отношений, соответствуют  объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала. 

В зависимости  от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида: краткосрочный и долгосрочный. 

При краткосрочном  банковском кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Устранена  излишняя детализация объектов кредитования, существовавшая ранее. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой  продукции, расчетные документы  в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов  и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промыш­ленности, на транспорте, в  строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объект краткосрочного кредитования — это совокупность товаров текущей 

1  На 1 апреля 2002 г. ставка рефинансирования установлена в размере 23%. 

2  Маржа  — разница   между   процентной   ставкой,   взимаемой   с   заемщика, и процентной ставкой,  уплачиваемой кредитной организацией  за кредитные ресурсы. 

______Глава 17. Регулирование банковского кредитования      333 

реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей. 

Долгосрочный  банковский кредит выдается на один год  и более длительное время. Объектами  долгосрочного банковского кредитования обычно являются затраты на строительство  новых предприятий, техническое  перевооружение и реконструкцию  действующих предприятий, выпуск новой  продукции; затраты по жилищному  строительству и строительству  объектов социально-культурного назначения и т.д. 

В условиях недостаточно высокого уровня производства, инфляции и других отрицательных  тенденций в экономике России кредитные организации в основном предоставляют краткосрочный банковский кредит.